商業(yè)銀行呆賬核銷(xiāo)管理辦法-資料下載頁(yè)
2024-12-16 03:49本頁(yè)面
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【正文】 理和處罰；通過(guò)檢查，審查規(guī)章制度執(zhí)行情況，從中汲取經(jīng)驗(yàn) 教 訓(xùn)，提出改進(jìn)措施，提高呆賬核銷(xiāo)工作質(zhì)量，并有效保全資產(chǎn)，切實(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量。 第 六 章 附則 第 二 十 六 條 本辦法自 文件下發(fā)之日 起施行 。 附件 2. 呆賬貸款核銷(xiāo)流程 14 ＃＃ 商業(yè)銀行呆賬 貸款核銷(xiāo)實(shí)行支行上報(bào)、總行審批的流程。具體操作如下： 一、支行準(zhǔn)備材料 （一）支行客戶(hù)經(jīng)理填制呆賬核銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)表。 呆賬核銷(xiāo)統(tǒng)計(jì)表 年 月 日 支行名稱(chēng)： 序號(hào) 借款人名稱(chēng) 原貸款金額 貸款起止日期 申請(qǐng)?zhí)幚斫痤~ 1 2 合計(jì) 填制人： 復(fù)核人： （二）支行客戶(hù)經(jīng)理填制呆賬貸款核銷(xiāo)審批表（總行統(tǒng)一表格，見(jiàn)附件 3）。 （三）支行客戶(hù)經(jīng)理提供呆賬貸款損失調(diào)查報(bào)告 調(diào)查報(bào)告的內(nèi)容包括呆賬形成的原因，采取的補(bǔ)救措施及其結(jié)果，對(duì)借款人（持卡人）和擔(dān) 保人具體追收過(guò)程及其證明，抵押物（質(zhì)押物）處置情況，核銷(xiāo)的理由，債權(quán)經(jīng)辦人、部門(mén)負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人情況，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處理結(jié)果等。 15 （四）借款合同和借款借據(jù)復(fù)印件（統(tǒng)一用 A4 紙） ，需提供擔(dān)保合同等相關(guān)資料。 ，需提供抵押物證明等相關(guān)資料。 （五）清償證明（追償證明）、債權(quán)確認(rèn)書(shū) 需要注意的是：清償證明或債權(quán)確認(rèn)書(shū)必須具有連續(xù)性，最后一次清償（追償）或債權(quán)確認(rèn)時(shí)間必須體現(xiàn)是本年發(fā)生的。 （六）貸款損失原因及證據(jù) 依據(jù)所核銷(xiāo)呆賬貸款所屬性質(zhì)不同，參照《 ＃＃ 商業(yè)銀行呆賬核銷(xiāo)管理辦法 》提供如下各類(lèi)證明： 、關(guān)閉、解散證明、撤銷(xiāo)決定文件、縣級(jí)及縣級(jí)以上工商行政管理部門(mén)注銷(xiāo)證明和財(cái)產(chǎn)清償證明； 、財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償證明； 、保險(xiǎn)賠償證明和財(cái)產(chǎn)清償證明； 、吊銷(xiāo)證明和財(cái)產(chǎn)清償證明； 證明； ； ； 16 、 ＃＃ 商業(yè)銀行和債務(wù)人簽訂的和解協(xié)議以及債務(wù)人還款憑證； 的證明，或裁定免除債務(wù)人責(zé)任的判決書(shū)、裁定書(shū)或民事調(diào)解書(shū)；因權(quán)利憑證遺失無(wú)法訴諸法律的，提交臺(tái)賬、貸款審批單等旁證材料、追索記錄、情況說(shuō)明以及 ＃＃ 商業(yè)銀行法律事務(wù)部門(mén)出具的法律意見(jiàn)書(shū)；因喪失訴訟時(shí)效無(wú)法訴諸法律的，提交 ＃＃ 商業(yè)銀行法律事務(wù)部門(mén)出具的法律意見(jiàn)書(shū)； 、抵債金額確定證明； ； 、監(jiān)管部門(mén)批復(fù)同意處置方案的文件、出售轉(zhuǎn)讓合同（或協(xié)議）、成交及入賬證明和資產(chǎn)賬面價(jià)值清單； ，包括電話(huà)追索、信函追索和上門(mén)追索等原始記錄，并由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人共 同簽章確認(rèn)； ； 。 以上資料均為一式五份（支行、資產(chǎn)監(jiān)控部、資產(chǎn)保全部、內(nèi)審部、計(jì)財(cái)部各留一份），資料上每一頁(yè)均加蓋單位公章。 二、資產(chǎn)監(jiān)控部審批 支行將上述所有資料報(bào)資產(chǎn)監(jiān)控部，資產(chǎn)監(jiān)控部依據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，如各項(xiàng)手續(xù)均符合核銷(xiāo)要求，經(jīng)審核同意后在呆賬 17 貸款核銷(xiāo)審批表上簽字蓋章，并將全部資料傳遞至資產(chǎn)保全部。如審核未通過(guò)將全部資料返回支行。 三、資產(chǎn)保全部審批 資產(chǎn)保全部依據(jù)資產(chǎn)監(jiān)控部所傳資料進(jìn)行審核，如各項(xiàng)手續(xù)均符合核銷(xiāo)要求，經(jīng)審核同意后在呆賬貸款 核銷(xiāo)審批表上簽字蓋章，并將全部資料傳遞至計(jì)財(cái)部。如審核未通過(guò)將全部資料按逆順序返回。 四、計(jì)財(cái)部審批 計(jì)財(cái)部依據(jù)上述兩部門(mén)的審核意見(jiàn)進(jìn)行賬務(wù)處理的建議，審查是否符合稅法要求，經(jīng)審查同意后在呆賬貸款核銷(xiāo)審批表上簽字蓋章，并將全部資料傳遞至內(nèi)審部。如審核未通過(guò)將全部資料按逆順序返回。 五、內(nèi)審部審查 內(nèi)審部要對(duì)各支行申報(bào)的擬核銷(xiāo)貸款進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審查，查明呆賬形成的原因，對(duì)于確系主觀原因形成損失的，應(yīng)明確相應(yīng)的責(zé)任人；同時(shí)對(duì)每筆申報(bào)的呆賬是否符合核銷(xiāo)條件出具審查意見(jiàn)。各支行應(yīng)主動(dòng)配合內(nèi)審部門(mén)的工作，按照申報(bào)要求提供所 需的相關(guān)檔案及材料。 內(nèi)審部經(jīng)審核同意后在呆賬貸款核銷(xiāo)審批表上簽字蓋章。如審核未通過(guò)將全部資料按逆順序返回。 六、行 長(zhǎng)辦公會(huì) 審批 18 上述五部門(mén)均同意后共同申報(bào) 行 長(zhǎng)辦公 會(huì)，行 長(zhǎng)辦公 會(huì)研究決定同意并簽署意見(jiàn)。如審核未通過(guò)將全部資料按逆順序返回。 七、賬務(wù)處理 經(jīng)上述相關(guān)部門(mén)全部審批通過(guò)后，計(jì)財(cái)部指導(dǎo)支行進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理，支行及資產(chǎn)保全部根據(jù)相應(yīng)憑證登記臺(tái)賬，對(duì)核銷(xiāo)后的貸款要實(shí)行“賬銷(xiāo)案存”，繼續(xù)保留追索權(quán)。
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