日常財務(wù)工作管理制度-資料下載頁
2024-12-15 22:52本頁面
【導讀】合集團實際情況，第5條特制定本制度。第10條本制度中除特殊注明之外，第11條“集團”是指第12條某院集團，第13條“權(quán)屬公司”是指第14條某院集團擁有實際控制權(quán)的權(quán)屬企業(yè)和公司。第15條本制度適用于集團和權(quán)屬公司。第16條集團財務(wù)部是進行集團日常財務(wù)工作管理的職能部門。組織定期和不定期的財務(wù)檢查；對集團財務(wù)日常工作提出規(guī)范和提升要求；情況進行定期和不第22條定期的審計。計劃為工作指第25條導。和完善，第29條報集團備第30條案后遵照執(zhí)行。多渠道、立體互動的日常財務(wù)管理監(jiān)督體系。符合國家法律法規(guī)、相關(guān)政策和行業(yè)慣例；符合集團發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)職能戰(zhàn)略的需要；人員構(gòu)成和素質(zhì)情況、公司業(yè)務(wù)開展情況等為依據(jù)。實際工作流程應(yīng)參照核心流程進行豐富和調(diào)整。程進行具體內(nèi)容描述。制度將根據(jù)各流程情況人為進行設(shè)定開始和結(jié)束環(huán)節(jié)。相應(yīng)工作成果和附件；
【正文】 和監(jiān)控核心流程如下： （ 1） 集團財務(wù)部綜合分析本部門、各級審計部門和財務(wù)監(jiān)事對下屬公司財 務(wù)部門提出的工作反映和整改要求、日常財務(wù)工作檢查和外部審計對下屬公司日常財務(wù)工作的反映和整改要求，（ 2） 以及下屬公司財務(wù)部門的工作總結(jié)和相關(guān)資料，（ 3） 對權(quán)屬公司財務(wù)部門的日常財務(wù)工作情況進行綜合判斷和分析； （ 4） 撰寫分析結(jié)論、工作改進意見并準備（ 5） 相應(yīng)文件和附件； （ 6） 將相應(yīng)工作成果和附件送交外派財務(wù)監(jiān)事和權(quán)屬公司財務(wù)部門，（ 7） 并提出限期整改要求； （ 8） 將日常工作資料進行總結(jié)，（ 9） 整理歸檔；進入下一輪管理和監(jiān)督工作； （ 10） 在對財務(wù)部門和財務(wù)人員進行考核前，（ 11） 將本部 門的考核意見加以整理和總結(jié)； （ 12） 匯總和綜合外派監(jiān)事、集團審計部、權(quán)屬公司審計部門的考核意見，（ 13） 得出最終結(jié)論，（ 14） 并通過財務(wù)監(jiān)事送交權(quán)屬公司考核部門； （ 15） 集團財務(wù)部、外派財務(wù)監(jiān)事對考核結(jié)果持重大不同（ 16） 意見時，（ 17） 通過財務(wù)監(jiān)事向權(quán)屬公司考核部門提出異議和調(diào)整意見，（ 18） 如考核部門仍無法做出合理調(diào)整，（ 19） 通過財務(wù)監(jiān)事和集團相關(guān)部門向考核部門主管領(lǐng)導直至權(quán)屬公司董事會、股東會提出異議和調(diào)整意見，（ 20） 直至問題和異議得到合理處理為止。 1 日常財務(wù)工作考核和 評價 第 62條 集團根據(jù)各公司情況， 第 63條 應(yīng)盡快規(guī)范財務(wù)人員考核制度， 第64條 并將對財務(wù)人員日常工作管理和考核進行掛鉤， 第 65條 集團各部門和外派財務(wù)監(jiān)事對財務(wù)人員日常工作表現(xiàn)的評價在考核總比重中應(yīng)不 第 66條 低于30％。 第 67條 集團財務(wù)部， 第 68條 審計部， 第 69條 外派財務(wù)監(jiān)事和權(quán)屬公司審計部門應(yīng)在對各權(quán)屬公司日常財務(wù)工作管理和監(jiān)督中按照考核要求做好資料整理和備 第 70條 案， 第 71條 并于對權(quán)屬公司財務(wù)部門和人員考核期前將相關(guān)考核資料和建議交由集團財務(wù)部進行綜合， 第 72條 最終考核意見通過權(quán)屬 公司外派財務(wù)監(jiān)事送交權(quán)屬公司考核部門， 第 73條 并對考核結(jié)果進行了解和備 第 74條 案。 第 75條 集團財務(wù)部、外派財務(wù)監(jiān)事對考核結(jié)果持重大不同 第 76條 意見時， 第 77條 可以向權(quán)屬公司考核部門提出異議和調(diào)整意見， 第 78條 如考核部門仍無法做出合理調(diào)整， 第 79條 可以向考核部門主管領(lǐng)導直至權(quán)屬公司董事會、股東會提出異議和調(diào)整意見， 第 80條 直至問題和異議得到合理處理為止。 第 81條 未盡事項參照集團人力資源考核有關(guān)制度和規(guī)定執(zhí)行。 1 附則 第 82條 本制度由集團財務(wù)部起草和修訂， 第 83條 由財務(wù)部負責解釋。 第 84條 本規(guī)定如有與相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定相抵觸的， 第 85條 應(yīng)以相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定為準。 第 86條 本制度自集團總會計師審批后發(fā)布施行。
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1