深圳市龍崗區(qū)正陽(yáng)社工財(cái)務(wù)管理制度-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】及結(jié)合機(jī)構(gòu)具體情況，制定本制度。第二條機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。（四）監(jiān)督機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合行政辦公室定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。原始憑證是機(jī)構(gòu)發(fā)生的每。項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。第六條財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證。始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。出差時(shí)由其委托他人代管。據(jù)本機(jī)構(gòu)實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。的賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因?，F(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。及時(shí)上報(bào)請(qǐng)示處理。對(duì)固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責(zé)任，做出適當(dāng)。導(dǎo)工資及章程的規(guī)定擬訂并報(bào)理事會(huì)核準(zhǔn)。報(bào)銷，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。主任同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報(bào)銷手續(xù)。
【正文】 在出差返回后三天內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。 6. 報(bào) 銷費(fèi)用，必須以稅務(wù)部門（或財(cái)政部門）正式發(fā)票為證，按規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并整齊有序地粘貼好票據(jù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批、會(huì)計(jì)復(fù)核后方可報(bào)銷。 第三十 八 條 物資采購(gòu)規(guī)定 : 1． 機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)當(dāng)納入全面預(yù)算管理體系。機(jī)構(gòu)行政部負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門固定資產(chǎn)申購(gòu)情況、編制機(jī)構(gòu)年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃與預(yù)算、安排資產(chǎn)購(gòu)置等事項(xiàng) 2. 每年年底行政部向各資產(chǎn)使用部門下發(fā)《固定資產(chǎn)需求統(tǒng)計(jì)表》各部門申報(bào)本部門固定資產(chǎn)購(gòu)置需求，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交行政部。 深圳市龍崗區(qū)正陽(yáng)社會(huì)工作服務(wù)中心 7 3. 單批購(gòu)置固定資產(chǎn)金額達(dá)到 1000 元以上需要向理事會(huì)匯報(bào)，獲得批準(zhǔn)后才可以采購(gòu)。 大宗用品或長(zhǎng)期需用的物資，必須向 3 家以上供應(yīng)商摸底詢價(jià)， 方可購(gòu)置。 4. 預(yù)算外固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)還應(yīng)當(dāng)詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置原因和相關(guān)費(fèi)用。購(gòu)置申請(qǐng)批準(zhǔn)后由行政部統(tǒng)一安排固定資產(chǎn)的購(gòu)置。 第三 十 九 條 正常辦公費(fèi)用開(kāi)支，應(yīng)有正式發(fā)票，印章齊全，特殊情況不獲取正式發(fā)票，應(yīng)至少兩個(gè)經(jīng)手人簽字確認(rèn)收據(jù)， 第七 章 會(huì)計(jì)憑證和檔案保管 第四十條 會(huì)計(jì)憑證必須做到內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。 第四十 一 條 會(huì)計(jì)檔案必須按月裝訂成冊(cè)，妥善保管，不得丟失，至少保存 15年。 第 四十二 條 采用電子計(jì)算機(jī)記賬的，設(shè)備儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)賬簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少 15 年。 第 四十三 條 會(huì)計(jì)檔案保存期滿需銷毀時(shí)，應(yīng)抄具清單，報(bào) 理事 會(huì)、政府主管部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，才能銷毀。 第 四十四 條 根據(jù)民辦非企業(yè)性質(zhì)及相關(guān)法規(guī)及管理?xiàng)l例規(guī)定，對(duì)機(jī)構(gòu) 財(cái)務(wù)狀況定期審計(jì)。 本制度自頒布之日起執(zhí)行。 深圳市龍崗區(qū)正陽(yáng)社會(huì)工作服務(wù)中心 2021 年 1 月 16 日
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