物流公司管理制度-資料下載頁
2024-12-15 21:32本頁面
【導讀】 肅芆蒂蝿羈芅薄羅芀芄蚆螇膆芄蝿羃肂芃蒈螆羈莂薁羈襖莁蚃螄膃莀莃罿腿荿薅袂肅莈蚇肈羈莈螀袁艿莇葿蚃膅莆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇袃蒃薆蝕節(jié)蒂蚈羅膈蒂螁螈肄蒁蒀羄羀蒀薂螇羋蕿蚅膄薈螇螅肀薇蕆羀羆膄蠆螃膃螁聿芁膂蒁袁膇膁薃肇肅膀蚆袀罿膀螈蚃羋艿蒈袈膄羋薀蟻聿芇螂袆肅芆蒂蝿羈芅薄羅芀芄蚆螇膆芄蝿羃肂芃蒈螆羈莂薁羈襖莁蚃螄膃莀莃罿腿荿薅袂肅莈蚇肈羈莈螀袁艿莇葿蚃膅莆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇袃蒃薆蝕節(jié)蒂蚈羅膈蒂螁螈肄蒁蒀羄羀蒀薂螇羋蕿蚅膄薈螇螅肀薇蕆羀羆膄蠆螃膃螁聿芁膂蒁袁膇膁薃肇肅膀蚆袀罿膀螈蚃羋艿蒈袈膄羋薀蟻聿芇螂袆肅芆蒂蝿羈芅薄羅芀芄蚆螇膆芄蝿羃肂芃蒈螆羈莂薁羈襖莁蚃螄膃莀莃罿腿荿薅袂肅莈蚇肈羈莈螀袁艿莇葿蚃膅莆薂衿肁蒅蚄螞羇蒄莄袇袃蒃薆蝕節(jié)蒂蚈羅膈蒂螁螈肄蒁蒀羄羀蒀薂螇羋蕿蚅膄薈螇螅肀薇蕆羀羆膄蠆螃膃螁聿芁膂蒁袁膇膁薃肇肅膀蚆袀罿膀螈蚃羋艿蒈袈膄羋薀蟻聿芇螂袆肅芆蒂蝿羈芅薄羅芀芄蚆螇膆芄蝿羃肂芃蒈螆
【正文】 （四）攤銷費：指遞延資産的攤銷費用，分攤期不短於 5 年。 （五）各種準備金：各種準備金包括投資風險準備金和壞帳準備金。投資風險準備金按年末長期投資馀額的 1%實行差額提取，壞帳準備金按年末應收帳款馀額的 1%提取。 （六）管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。 第三條 職工福利費按工資總額 14%計提，工會經(jīng)費按工資總額 2%計提，教育經(jīng)費按工資總額 3%計提。住房公積金經(jīng)批準後，由公司按職工工資總額的一定比例逐月交納。 第四條 加強對費用 的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權(quán)，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經(jīng)領導簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定的行爲應及時向領導反映。 第五條 公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。 利潤及利潤分配管理 第一條 公司營業(yè)利潤＝營業(yè)收入 營業(yè)稅金及附加 營業(yè)支出 利潤總額＝營業(yè)利潤＋投資收益＋營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 （一）投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。 （二）營業(yè)外 收入是指與公司業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資産盤盈、處理固定資産凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準的應付款項等。 （三）營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務經(jīng)營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資産盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。 第二條 公司利潤總額按國家有關規(guī)定作相應調(diào)整後，依照繳納所得稅，繳納所得稅後的利潤，按以下順序分配： （一）被沒收的財物損失，支付各項稅收的滯納金和罰款； （二）弭補公司以前年度虧損； （三）提取法定盈馀公積金，法定盈馀公積金按照稅後利潤扣除前兩項後的 10％提取，盈馀公積金已達注冊資本的 50％時不再提取。 （四）提取公積金、公益金按稅後利潤的 5％計提，主要用於公司的職工集體福利支出。 （五）向投資者分配利潤，根據(jù)股東會決議，向投資者分配利潤。 財務報告與財務分析 第一條 財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資産負債表、損益表。年度財務報表包括資産負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應於次月 15 日內(nèi)完成，年度財務會計報告應於次年 90 日內(nèi)制作，必要時聘請會 計師事務所進行審計。 第二條 年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內(nèi)容包括： （一）業(yè)務、經(jīng)營情況，利潤實現(xiàn)情況，資金增減及周轉(zhuǎn)情況，財務收支情況等。 （二）財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資産負債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及爲正確理解財務報表需要說明的其他事項。 第三條 財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果進行總結(jié)、評價和考核，通過財務分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務活動 不同方案和經(jīng)濟效益的比較，爲領導或有關部門的決策提供依據(jù)。 第四條 總結(jié)和評價本公司財務狀況及經(jīng)營成果的財務報告指標包括：①經(jīng)營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權(quán)益比率；②經(jīng)營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。 會計電算化 會計電算化硬體設備是指專用於會計電算化的微機及其配套設備，包括伺服器、工作站、網(wǎng)線、印表機、 ups 電源等。會計電算化硬體設備由財務管理中心統(tǒng)一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經(jīng)財務管理中心經(jīng)理批準，在不影響會計電算化正常工作情況 下進行。 第一條 財務軟體是用於完成會計核算、處理會計業(yè)務的軟體。操作人員在實際工作中發(fā)現(xiàn)軟體的設計功能未能正常實現(xiàn)時，應立即與軟體發(fā)展商聯(lián)系，進行修改、調(diào)試，完成調(diào)試後，應及時檢查、核對，以確保相應帳務資料和功能模組的正確性。 第二條 每月 10 日前對上個月的會計資料進行備份。操作人員運用財務軟體必須是通過系統(tǒng)功能表選項進入系統(tǒng)操作，應根據(jù)工作需要設置操作許可權(quán)和密碼。操作人員對使用的硬體設備的安全負責。下班時，應關閉設備的電源。設備的開啓和關閉應嚴格按規(guī)范程式進行。 第三條 公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。每月末，會計核算人員必須將手工帳與微機帳進行核對。保持手工帳與微機帳一致。 第四條企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧 ic 卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。 本辦法由公司財務管理中心負責解釋。 本辦法自董事會通過之日起開始施行
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