【導(dǎo)讀】《中華人?民共和國道?路運輸條例?》、《危險?化學(xué)品安全?管理條例》?

　　

【正文】 ? 第二條 ?公司股東之 ?間可相互轉(zhuǎn) ?讓其全部或 ?部分出資， ?股東應(yīng)按公 ?司章程規(guī)定 ?，向股東以 ?外的人轉(zhuǎn)讓 ?出資和購買 ?其他股東轉(zhuǎn) ?讓的出資。 ?財務(wù)部門應(yīng) ?據(jù)實調(diào)整。 ? ?第三條公司 ?以負(fù)債形式 ?籌集資金， ?須努力降低 ?籌資成本， ?同時應(yīng)按月 ?計提利息支 ?出，并計入 ?成本。 ? 第四 ?條加強(qiáng)應(yīng)付 ?帳款和其他 ?應(yīng)付款的管 ?理，及時核 ?對馀 額，保 ?證負(fù)債的真 ?實性和準(zhǔn)確 ?性。凡一年 ?以上應(yīng)付而 ?未付的款項 ?應(yīng)查找原因 ?，對確實無 ?法付出的應(yīng) ?付款項報公 ?司總經(jīng)理批 ?準(zhǔn)後處理。 ? ?第五條公司 ?對外擔(dān)保業(yè) ?務(wù)，按公司 ?規(guī)定的審批 ?程式報批後 ?，由財務(wù)管 ?理中心登記 ?後才能正式 ?對外簽發(fā)， ?財務(wù)管理中 ?心據(jù)此納入 ?公司或有負(fù) ?債管理，在 ?擔(dān)保期滿後 ?及時督促有 ?關(guān)業(yè)務(wù)部門 ?撤銷擔(dān)保。 ? ?流動資產(chǎn)管 ?理 第一條 ?現(xiàn)金的管理 ?：會計檔案 ?管理辦法》 ?的規(guī)定進(jìn)行 ?保管和銷毀 ?。 ? 第六條會 ?計人員因工 ?作變動或離 ?職，必須將 ?本人所經(jīng)管 ?的會計工作 ?全部移交給 ?接替人員。 ?會計人員辦 ?理交接手續(xù) ?，必須有監(jiān) ?交人負(fù)責(zé)監(jiān) ?交，交接人 ?員及監(jiān)交人 ?員應(yīng)分別在 ?交接清單上 ?簽字後，移 ?交人員方可 ?調(diào)離或離職 ?。 ? 資本金和 ?負(fù)債管理 ?資本金是公 ?司經(jīng)營的核 ?心資本，必 ?須加強(qiáng)資本 ?金管理。公 ?司籌集的資 ?本金必須聘 ?請中國注冊 ?會計師驗資 ?，根據(jù)驗資 ?報告向投資 ?者開具出資 ?證明，并據(jù) ?此入帳。 ? 第 ?一條經(jīng)公司 ?董事會提議 ?，股東會批 ?準(zhǔn)，可以按 ?章程規(guī)定增 ?加資本。財 ?務(wù)部門應(yīng)及 ?時調(diào)整實收 ?資本。 ? 第 二 ?條公司股東 ?之間可相互 ?轉(zhuǎn)讓其全部 ?或部分出資 ?，股東應(yīng)按 ?公司章程規(guī) ?定，向股東 ?以外的人轉(zhuǎn) ?讓出資和購 ?買其他股東 ?轉(zhuǎn)讓的出資 ?。財務(wù)部門 ?應(yīng)據(jù)實調(diào)整 ?。 ? 第三條公 ?司以負(fù)債形 ?式籌集資金 ?，須努力降 ?低籌資成本 ?，同時應(yīng)按 ?月計提利息 ?支出，并計 ?入成本。 ? 第 ?四條加強(qiáng)應(yīng) ?付帳款和其 ?他應(yīng)付款的 ?管理，及時 ?核對馀額， ?保證負(fù)債的 ?真實性和準(zhǔn) ?確性。凡一 ?年以上應(yīng)付 ?而未付的款 ?項應(yīng)查找原 ?因，對確實 ?無法付出的 ?應(yīng)付款項報 ?公司總經(jīng)理 ?批準(zhǔn)後處理 ?。 ? 第五條公 ?司對 外擔(dān)保 ?業(yè)務(wù)，按公 ?司規(guī)定的審 ?批程式報批 ?後，由財務(wù) ?管理中心登 ?記後才能正 ?式對外簽發(fā) ?，財務(wù)管理 ?中心據(jù)此納 ?入公司或有 ?負(fù)債管理， ?在擔(dān)保期滿 ?後及時督促 ?有關(guān)業(yè)務(wù)部 ?門撤銷擔(dān)保 ?。 ? 流動資產(chǎn) ?管理 第一 ?條現(xiàn)金的管 ?理》，根據(jù) ?本公司實際 ?需要，合理 ?核實現(xiàn)金的 ?庫存限額， ?超出限額部 ?分要及時送 ?存銀行。 ? 第 ?二條嚴(yán)禁白 ?條抵庫和任 ?意挪用現(xiàn)金 ?，出納人員 ?必須每日結(jié) ?出現(xiàn)金日記 ?帳的帳面馀 ?額，并與庫 ?存現(xiàn)金相核 ?對，發(fā)現(xiàn)不 ?符要及時查 ?明原因。財 ?務(wù)管理中心 ?經(jīng)理對庫存 ?現(xiàn)金進(jìn)行定 ?期或不定期 ?檢查，以保 ?證現(xiàn)金的安 ?全和完整。 ?公司的一切 ?現(xiàn)金收付都 ?必須有合法 ?的原始憑證 ?。 ? 第三條銀 ?行存款的管 ?理： ? 加強(qiáng)對銀 ?行帳戶及其 ?他帳戶的保 ?密工作，非 ?因業(yè)務(wù)需要 ?不準(zhǔn)外泄， ?銀行帳戶印 ?簽實行分管 ?、并用制， ?不得一人統(tǒng) ?一保管使用 ?。嚴(yán)禁在任 ?何空白合同 ?上加蓋銀行 ?帳戶印簽。 ? ?第四條出納 ?人員要隨時 ?掌握銀行存 ?款馀額，不 ?準(zhǔn)簽發(fā)空頭 ?支票，不準(zhǔn) ?將銀行帳戶 ?出借給任何 ?單位和個人 ?辦理結(jié)算或 ?套取現(xiàn)金。 ?在每月末要 ?做好與銀行 ?的對帳工 作 ?，并編制銀 ?行存款馀額 ?調(diào)節(jié)表，對 ?未達(dá)帳項進(jìn) ?行分析，查 ?找原因，并 ?報財務(wù)部門 ?負(fù)責(zé)人。 ? 第 ?五條應(yīng)收帳 ?款的管理： ? 對 ?應(yīng)收帳款， ?每季末做一 ?次帳齡和清 ?收情況的分 ?析，并報有 ?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分 ?管業(yè)務(wù)部門 ?，督促業(yè)務(wù) ?部門積極催 ?收，避免形 ?成壞帳。 ? 第 ?六條其他應(yīng) ?收款的管理 ?： ?應(yīng)按戶分頁 ?記帳，要嚴(yán) ?格個人借款 ?審批程式， ?借款的審批 ?程式是： ? 借款 ?人 → 部門負(fù) ?責(zé)人 → 財務(wù) ?負(fù)責(zé)人 → 總 ?經(jīng)理。借用 ?現(xiàn)金，必須 ?用於現(xiàn)金結(jié) ?算范圍內(nèi)的 ?各種費用專 ?案的 支付。 ? ?收入管理 ?第一條公司 ?的營業(yè)收入 ?包括手續(xù)費 ?收入、其他 ?營業(yè)收入等 ?。營業(yè)收入 ?要嚴(yán)格按照 ?權(quán)責(zé)發(fā)生制 ?原則確認(rèn)， ?并認(rèn)真核實 ?、正確反映 ?，以保證公 ?司損益的真 ?實性。 ? 第二 ?條營業(yè)收入 ?要按照規(guī)定 ?列入相關(guān)的 ?收入專案， ?不得截留到 ?帳外或作其 ?他處理。 ? 成 ?本費用管理 ? 第一條公 ?司在業(yè)務(wù)經(jīng) ?營活動中發(fā) ?生的與業(yè)務(wù) ?有關(guān)的支出 ?，按規(guī)定計 ?入成本費用 ?。成本費用 ?是管理公司 ?經(jīng)濟(jì)效益的 ?重要內(nèi)容。 ?控制好成本 ?費用，對堵 ?塞管理漏洞 ?、提高公司 ?經(jīng)濟(jì)效益具 ?有重要作用 ?。 ? 第二條成 ?本費用開支 ?范圍包括： ? 利 ?息支出、營 ?業(yè)費用、其 ?他營業(yè)支出 ?等。 ? ?（一）利息 ?支出： ? 指支付 ?以負(fù)債形式 ?籌集的資金 ?成本支出。 ? ? （二 ?）營業(yè)費用 ?包括： ? 職工工 ?資、職工福 ?利費、醫(yī)藥 ?費、職工教 ?育經(jīng)費、工 ?會經(jīng)費、住 ?房公積金、 ?保險費、固 ?定資產(chǎn)折舊 ?費、攤銷費 ?、修理費、 ?管理費、通 ?訊費、交通 ?費、招待費 ?、差旅費、 ?車輛使用費 ?、報刊費、 ?會議費、辦 ?公費、勞務(wù) ?費、董事會 ?費、獎勵費 ?、各種準(zhǔn)備 ?金等其他費 ?用。 ? ?（三）固定 ?資產(chǎn)折舊費 ?： ?指公司根據(jù) ?固定資產(chǎn)原 ?值和國家規(guī) ?定的固定資 ?產(chǎn)分類折舊 ?率計算攤銷 ?的費用。 ? ? （四） ?攤銷費： ? 指遞 ?延資產(chǎn)的攤 ?銷費用，分 ?攤期不短於 ?5年。 ? ? （五）各 ?種準(zhǔn)備金： ? 各 ?種準(zhǔn)備金包 ?括投資風(fēng)險 ?準(zhǔn)備金和壞 ?帳準(zhǔn)備金。 ?投資風(fēng)險準(zhǔn) ?備金按年末 ?長期投資馀 ?額的 1%實 ?行差額提取 ?，壞帳準(zhǔn)備 ?金按年末應(yīng) ?收帳款馀額 ?的 1%提取 ?。 ? （ ?六）管理費 ?用包括： ? 物業(yè) ?管理費、水 ?電費、職工 ?工作餐費、 ?取暖降溫費 ?、全勤獎勵 ?費等其他費 ?用。 ? 第三條 ?職工福利費 ?按工資總額 ?14%計提 ?，工會經(jīng)費 ?按工資總額 ?2%計提， ?教育經(jīng)費按 ?工資總額 3?%計提。住 ?房公積金經(jīng) ?批準(zhǔn)後，由 ?公司按職工 ?工資總額的 ?一定比例逐 ?月交納。 ? 第 ?四條加強(qiáng)對 ?費用的總額 ?控制，嚴(yán)格 ?制定各項費 ?用的開支標(biāo) ?準(zhǔn)和審批許 ?可權(quán)，財務(wù) ?人員應(yīng)認(rèn)真 ?審核有關(guān)支 ?出憑證，未 ?經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字 ?或?qū)徟掷m(xù) ?不全的，不 ?予報銷，對 ?違反有關(guān)制 ?度規(guī)定的行 ?為應(yīng)及時向 ?領(lǐng)導(dǎo)反映。 ? ?第五條公司 ?各項成本費 ?用由財務(wù)管 ?理中心負(fù)責(zé) ?管理和核算 ?，費用支出 ?的管理實行 ?預(yù)算控制， ?財務(wù)管理中 ?心要定期進(jìn) ?行成本費用 ?檢查、分析 ?、制定降低 ?成本的措施 ?。 ? 利潤及利 ?潤分配管理 ? 第一條公 ?司營業(yè)利潤 ?＝營業(yè)收入 ?營業(yè)稅金 ?及附加 營 ?業(yè)支出 利 ?潤總額＝營 ?業(yè)利潤＋投 ?資收益＋營 ?業(yè)外收入 ?營業(yè)外支出 ? （ ?一）投資收 ?益包括對外 ?投資分得的 ?利潤、股利 ?等。 ? ?（二）營業(yè) ?外收入是指 ?與公司業(yè)務(wù) ?經(jīng)營無直接 ?關(guān)系的各項 ?收入，具體 ?包括： ? 固定資 ?產(chǎn)盤盈、處 ?理固定資產(chǎn) ?凈收益、教 ?育費附加返 ?還款、罰沒 ?收入、罰款 ?收入，確實 ?無法支付而 ?按規(guī)定程式 ?經(jīng)批準(zhǔn)的應(yīng) ?付款項等。 ? ? （三 ?）營業(yè)外支 ?出是指與公 ?司業(yè)務(wù)經(jīng)營 ?無直接關(guān)系 ?的各項支出 ?，具體包括 ?： ?固定資產(chǎn)盤 ?虧和毀損報 ?廢凈損失、 ?非常損失、 ?公益救濟(jì)性 ?捐贈、賠償 ?金、違約金 ?等。 ? 第二條 ?公司利潤總 ?額按國家有 ?關(guān)規(guī)定作相 ?應(yīng)調(diào)整後， ?依照繳納所 ?得稅，繳納 ?所得稅後的 ?利潤，按以 ?下順序分配 ?： ? （ ?一）被沒收 ?的財 物損失 ?，支付各項 ?稅收的滯納 ?金和罰款； ? （ ?二）弭補公 ?司以前年度 ?虧損； ? （三） ?提取法定盈 ?馀公積金， ?法定盈馀公 ?積金按照稅 ?後利潤扣除 ?前兩項後的 ?10％提取 ?，盈馀公積 ?金已達(dá)注冊 ?資本的 50?％時不再提 ?取。 ? ?（四）提取 ?公積金、公 ?益金按稅後 ?利潤的 5％ ?計提，主要 ?用於公司的 ?職工集體福 ?利支出。 ? ? （五） ?向投資者分 ?配利潤，根 ?據(jù)股東會決 ?議，向投資 ?者分配利潤 ?。 ? 財務(wù)報告 ?與財務(wù)分析 ? 第一條財 ?務(wù)報表分月 ?報和年報， ?月報財務(wù)報 ?表包括資產(chǎn) ?負(fù)債表、損 ?益表。年度 ?財務(wù)報表包 ?括資產(chǎn)負(fù)債 ?表、損益表 ?、現(xiàn)金流量 ?表、營業(yè)費 ?用明細(xì)表、 ?利潤分配表 ?。公司財務(wù) ?月報表應(yīng)於 ?次月 15日 ?內(nèi)完成，年 ?度財務(wù)會計 ?報告應(yīng)於次 ?年 90日內(nèi) ?制作，必要 ?時聘請會計 ?師事務(wù)所進(jìn) ?行審計。 ? 第 ?二條年末還 ?應(yīng)報送財務(wù) ?情況說明書 ?。財務(wù)情況 ?說明書主要 ?內(nèi)容包括： ? ? （一 ?）業(yè)務(wù)、經(jīng) ?營情況，利 ?潤實現(xiàn)情況 ?，資金增減 ?及周轉(zhuǎn)情況 ?，財務(wù)收支 ?情況等。 ? ? （二） ?財務(wù)會計方 ?法變動情況 ?及原因， 對 ?本期或下期 ?財務(wù)狀況變 ?動有重大影 ?響的事項； ?資產(chǎn)負(fù)債表 ?制表日至報 ?出期之間發(fā) ?生的對公司 ?財務(wù)狀況有 ?重大影響的 ?事項；以及 ?為正確理解 ?財務(wù)報表需 ?要說明的其 ?他事項。 ? 第 ?三條財務(wù)分 ?析是公司財 ?務(wù)管理的重 ?要組成部分 ?，財務(wù)管理 ?中心應(yīng)對公 ?司經(jīng)營狀況 ?和經(jīng)營成果 ?進(jìn)行總結(jié)、 ?評價和考核 ?，通過財務(wù) ?分析促進(jìn)增 ?收節(jié)支，充 ?分發(fā)揮資金 ?效能，通過 ?對財務(wù)活動 ?不同方案和 ?經(jīng)濟(jì)效益的 ?比較，為領(lǐng) ?導(dǎo)或有關(guān)部 ?門的決策提 ?供依據(jù)。 ? 第 ?四條總結(jié)和 ?評價本公司 ?財務(wù)狀況及 ?經(jīng)營 成果的 ?財務(wù)報告指 ?標(biāo)包括： ? ? ① 經(jīng)營狀 ?況指標(biāo)： ? 流動 ?比率、負(fù)債 ?比率、所有 ?者權(quán)益比率 ?； ② ?經(jīng)營成果指 ?標(biāo)： ? 利潤率、 ?資本利潤率 ?、成本費用 ?利潤率。 ? 會 ?計電算化 ?會計電算化 ?硬體設(shè)備是 ?指專用於會 ?計電算化的 ?微機(jī)及其配 ?套設(shè)備，包 ?括伺服器、 ?工作站、網(wǎng) ?線、印表機(jī) ?、 ups電 ?源等。會計 ?電算化硬體 ?設(shè)備由財務(wù) ?管理中心統(tǒng) ?一管理和使 ?用，非會計 ?電算化工作 ?人員一般情 ?況下不得使 ?用，特殊情 ?況確需使用 ?時，應(yīng)經(jīng)財 ?務(wù)管理中心 ?經(jīng)理批準(zhǔn)， ?在不影響會 ?計電算化正 ?常工作情況 ?下進(jìn)行。 ? 第 ?一條財務(wù)軟 ?體是用於完 ?成會計核算 ?、處理會計 ?業(yè)務(wù)的軟體 ?。操作人員 ?在實際工作 ?中發(fā)現(xiàn)軟體 ?的設(shè)計功能 ?未能正常實 ?現(xiàn)時，應(yīng)立 ?即與軟體發(fā) ?展商聯(lián)系， ?進(jìn)行修改、 ?調(diào)試，完成 ?調(diào)試後，應(yīng) ?及時檢查、 ?核對，以確 ?保相應(yīng)帳務(wù) ?資料和功能 ?模組的正確 ?性。 ? 第二條 ?每月 10日 ?前對上個月 ?的會計資料 ?進(jìn)行備份。 ?操作人員運 ?用財務(wù)軟體 ?必須是通過 ?系統(tǒng)功能表 ?選項進(jìn)入系 ?統(tǒng)操作，應(yīng) ?根據(jù)工作需 ?要設(shè)置操作 ?許可權(quán)和密 ?碼。操作人 ?員對使用 的 ?硬體設(shè)備的 ?安全負(fù)責(zé)。 ?下班時，應(yīng) ?關(guān)閉設(shè)備的 ?電源。設(shè)備 ?的開啟和關(guān) ?閉應(yīng)嚴(yán)格按 ?規(guī)范程式進(jìn) ?行。 ? 第三條 ?公司會計電 ?算化未通過 ?財政部門評 ?審之前，采 ?用微機(jī)和手 ?工帳并行的 ?辦法。每月 ?末，會計核 ?算人員必須 ?將手工帳與 ?微機(jī)帳進(jìn)行 ?核對。保持 ?手工帳與微 ?機(jī)帳一致。 ? ?第四條企業(yè) ?銀行電子支 ?付系統(tǒng)的管 ?理，嚴(yán)格按 ?照企業(yè)銀行 ?電子支付程 ?式和許可權(quán) ?規(guī)定執(zhí)行。 ?電子支付密 ?碼器、智慧 ?ic卡、帳 ?戶密碼和操 ?作人員密碼 ?是使用企業(yè) ?銀行系統(tǒng)的 ?關(guān)鍵要素， ?應(yīng)妥善保管 ?，主 管卡和 ?操作員卡應(yīng) ?按照分管并 ?用的原則， ?由財務(wù)管理 ?中心負(fù)責(zé)人 ?和操作員分 ?別設(shè)制密碼 ?，不得一人 ?統(tǒng)管使用。 ? ?第 3篇： ? 物流 ?公司貨