【導(dǎo)讀】2020——2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告。新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司。六、大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)公司職能戰(zhàn)略的調(diào)整。炭產(chǎn)量占世界的37%。主要能源，分別占一次能源生產(chǎn)和。消費(fèi)總量的76%和69%，在未來(lái)相當(dāng)。長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)，我國(guó)仍將是以煤為主?！?989年能源資源調(diào)查》，實(shí)測(cè)煤。炭?jī)?chǔ)量美國(guó)為4305億t,原蘇聯(lián)為2. 中國(guó)詳查以上儲(chǔ)量大致相。查和精查儲(chǔ)量合計(jì)為3820億t,次于。顯具有反向分布的。特征，從而形成了。源總量中，分布在。無(wú)煙煤無(wú)煙煤10%山西40%，貴州。30%山西、內(nèi)蒙、陜。2020年底全疆查明煤礦區(qū)331處，查明煤炭資源量。量的6%，查明程度低于全國(guó)15%平均水平。年1055千瓦以上，預(yù)計(jì)2020年達(dá)到2540萬(wàn)千瓦，占到新疆煤炭消費(fèi)量的70%。煤化工產(chǎn)業(yè)由于受到技術(shù)、資本的影響，以及企業(yè)的短期行為，目前民營(yíng)企

　　

【正文】 相關(guān)部分制定 ?本公司計(jì)劃 /預(yù)算草案 ?財(cái)務(wù)部及最高管理層協(xié)商并按照要求修訂 ?確保本公司計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行 ?及時(shí)說(shuō)明計(jì)劃 /預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)困難的原因 ?本公司計(jì)劃 /預(yù)算執(zhí)行情況初步分析、判斷 內(nèi) 容 ?戰(zhàn)略目標(biāo) (經(jīng)營(yíng)額利潤(rùn)、資產(chǎn)收益率等 ) ?實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略方針 ?如何實(shí)施戰(zhàn)略規(guī)劃的細(xì)化方案 (包括資源分配框架 ) ?對(duì)多種方案進(jìn)行分析并作出決策 ?明確年度目標(biāo)和任務(wù)計(jì)劃 (經(jīng)營(yíng)額、利潤(rùn)、現(xiàn)金流，應(yīng)收賬款、庫(kù)存周期等 ) ?具體的年度資源分配 ?各業(yè)務(wù)單元及職能部門(mén)實(shí)施執(zhí)行預(yù)算計(jì)劃定期總結(jié)匯報(bào) ?對(duì)預(yù)算計(jì)劃的 執(zhí)行情況分析評(píng)估 ?建議采取有關(guān)措施改進(jìn)實(shí)施或調(diào)整預(yù)算計(jì)劃 周期 /特點(diǎn) ?部門(mén) /個(gè)人都可提出設(shè)想 ?沒(méi)有嚴(yán)格的時(shí)間性 (一旦環(huán)境要素發(fā)生變化要調(diào)整 ) ?非系統(tǒng)性 ?明確的時(shí)間性 (通常3～ 5年 ) ?系統(tǒng)性、程式性 ?框架的分析和討論多于定量的細(xì)節(jié) ?圍繞項(xiàng)目或業(yè)務(wù)活動(dòng) ?通常以年度為單位(每年 9月份開(kāi)始制定下一年度的 ) ?以戰(zhàn)略實(shí)施計(jì)劃為框架制定 ?圍繞責(zé)任中心 (部門(mén) ) ?每季度或每月 ?至少每季度一次 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 建立管理改善機(jī)制 公司要建立管理評(píng)審的改善機(jī)制，即進(jìn)行自我診斷，分析自己的優(yōu)劣勢(shì)，哪些地方做得不好，具體的說(shuō)要從四個(gè)方面分別進(jìn)行評(píng)審 — 從管理體系的設(shè)計(jì)到管理體系的實(shí)施，到管理體系的內(nèi)部評(píng)審，再到管理體系的改善，應(yīng)當(dāng)形成有效的循環(huán)。 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 資本支出預(yù)算 經(jīng)營(yíng)預(yù)算 銷(xiāo)售收入預(yù)算 損益表負(fù)債表預(yù)算 采購(gòu)成本預(yù)算 制訂 匯總 審核 / 推行 費(fèi)用預(yù)算 現(xiàn)金流量預(yù)算 目標(biāo)分解 編制預(yù)算 業(yè)務(wù)計(jì)劃 銷(xiāo)售計(jì)劃 IT計(jì)劃 基建投資計(jì)劃 人力資源計(jì)劃 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 市場(chǎng)份額 投資回報(bào) 資本支出 物流服務(wù)能力 人力資源 物流和采購(gòu)計(jì)劃 技改計(jì)劃 籌資計(jì)劃 信息支持 戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略規(guī)劃財(cái)務(wù)模擬 行業(yè) 市場(chǎng) 對(duì)手 戰(zhàn)略目標(biāo) 制定 外部環(huán)境假設(shè) 供應(yīng)商 客戶(hù) 公司整體戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略 財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵部分就是戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算管理，這也是戰(zhàn)略執(zhí)行和貫徹的最主要手段，是公司上下成為有機(jī)整體的重要保證措施，重點(diǎn)是實(shí)現(xiàn)四位一體：戰(zhàn)略為指導(dǎo)、業(yè)務(wù)計(jì)劃為主線(xiàn)、預(yù)算為工具、業(yè)績(jī)考核是驅(qū)動(dòng)保證 二、預(yù)算控制 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD ? 作為公司總部，投融資管理和資產(chǎn)管理是主要的業(yè)務(wù)職能，直接影響到公司資產(chǎn)利用的績(jī)效，需要進(jìn)行系統(tǒng)地規(guī)范和改進(jìn) 在測(cè)評(píng)投資項(xiàng)目時(shí)，純粹的數(shù)據(jù)往往是不說(shuō)明問(wèn)題的。正如績(jī)效指標(biāo)是量化和非量化、財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)的平衡一樣，投資評(píng)價(jià)的指標(biāo)也帶有這樣的特征。這些指標(biāo)在比分模型的載體內(nèi)，引導(dǎo)出最終的投資選擇的決策 。 投資項(xiàng)目 1 投資項(xiàng)目 2 ? 投資項(xiàng)目 ‘ N’ 投資意向 1 . . . 投資意向 2 投資意向 ‘ N’ 1 2 3 4 5 “ N” 優(yōu)先度 高 中 低 評(píng)分 95 88 76 72 45 22 構(gòu)建分析模型 投資組合判斷 確定優(yōu)先度 投資意向 決策優(yōu)化的主要方法都集中在這個(gè)階段，包括戰(zhàn)略層如何建立起適應(yīng)公司總體優(yōu)化指標(biāo)體系，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，如何分配指標(biāo)比重等。 決策優(yōu)化得出的結(jié)論 只是為決策者提供支 持性的信息。 單獨(dú)投資意向的評(píng)價(jià) 一般通過(guò)可行性分析 完成。 組合決策 比分牌 指標(biāo)體系 投資組合 . . . 投資意向 ‘ N’ 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 在多級(jí)公司架構(gòu)下，應(yīng)通過(guò)流程改進(jìn)和 IT手段，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理集中化，以最大限度地平衡和利用資源，并為決策提供充足的信息 未來(lái)伴隨著公司組織結(jié)構(gòu)集權(quán)化和經(jīng)營(yíng)專(zhuān)業(yè)化的趨勢(shì)，財(cái)務(wù)管理必須集中，公司各部門(mén)、業(yè)務(wù)單元從而可以最大程度地平衡與利用資源 (資金與財(cái)務(wù)信息 ) 公司總部 分支機(jī)構(gòu) /分支業(yè)務(wù)單元 共享數(shù) 據(jù)倉(cāng)庫(kù) 財(cái)務(wù)與管 理報(bào)告 合并后的 專(zhuān)業(yè)報(bào)告 合并后 的報(bào)告 分公司分 專(zhuān)業(yè)報(bào)告 整合的計(jì)劃 與業(yè)績(jī)管理 整合的計(jì)劃 與業(yè)績(jī)管理 投資項(xiàng)目審 批與監(jiān)控 項(xiàng)目建設(shè) 過(guò)程監(jiān)控 子、分公司 /事業(yè)部 本部報(bào)告 行動(dòng)計(jì)劃 財(cái)務(wù)計(jì)劃 業(yè)務(wù)計(jì)劃 財(cái)務(wù)預(yù)算 滾動(dòng)預(yù)測(cè) 戰(zhàn)略方案 行動(dòng)計(jì)劃 財(cái)務(wù)計(jì)劃 投融資計(jì)劃 財(cái)務(wù)預(yù)算 滾動(dòng)預(yù)測(cè) 戰(zhàn)略方案 行動(dòng)計(jì)劃 財(cái)務(wù)計(jì)劃 投融資計(jì)劃 財(cái)務(wù)預(yù)算 滾動(dòng)預(yù)測(cè) 結(jié)算與 調(diào)度中心 資金集 中管理 資金集 中管理 資金集 中管理 內(nèi)部審計(jì) 三、信息化財(cái)務(wù)預(yù)警控制 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD ? 完善的財(cái)務(wù)分析和報(bào)告體系是實(shí)施管理的有效手段，而且是支持公司高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策的重要信息依據(jù) 定義報(bào)告與分析需求 指派報(bào)告與分析職責(zé) 建立報(bào)告輸出和分析模型 /功能 與管理 流程集成 實(shí)施 戰(zhàn)略 根據(jù)戰(zhàn)略性驅(qū)動(dòng)因素，選擇報(bào)告和分析領(lǐng)域，以及評(píng)估指標(biāo) 對(duì)報(bào)告和分析領(lǐng)域指派負(fù)責(zé)角色－包括分析角色和分析結(jié)果的分發(fā)和評(píng)估角色 建立可以提供分析結(jié)果的管理報(bào)告、分析模型和功能 實(shí)施可以提供分析結(jié)果的管理報(bào)告、分析模型和功能的分析系統(tǒng) 保證管理流程的一致、配合、和完整 結(jié)果 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 審計(jì)計(jì)劃 審計(jì)實(shí)施和后續(xù)審計(jì) 審計(jì)需求 年度計(jì)劃 批準(zhǔn)計(jì)劃 行動(dòng)計(jì)劃 業(yè)務(wù)部門(mén)需求 二級(jí)審計(jì)計(jì)劃 審計(jì)計(jì)劃要素 季度計(jì)劃 實(shí)施審計(jì) 處理決定 處理決定 后續(xù) 執(zhí)行報(bào)告 監(jiān)控網(wǎng)絡(luò) 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)授權(quán) 實(shí)施審計(jì) 專(zhuān)項(xiàng)審 計(jì)需求 詳細(xì)審計(jì)計(jì)劃 常規(guī)審計(jì)授權(quán) 審計(jì)報(bào)告 調(diào)整后的財(cái)務(wù) 和績(jī)效考核數(shù)據(jù) 人事考核 業(yè)務(wù)分析 與評(píng)價(jià) 戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)計(jì)劃 重大事項(xiàng)處理議案 年度流程 季度流程 回饋與修正 ? 運(yùn)行良好的內(nèi)部審計(jì)流程是有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和公司戰(zhàn)略目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的保證 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 公司內(nèi)部戰(zhàn)略條件是否已發(fā)生重大變化？ 公司外部戰(zhàn)略環(huán)境是否已發(fā)生重大變化？ 公司是否已令人滿(mǎn)意的按即定目標(biāo)前進(jìn)？ 結(jié) 果 否 否 否 采取糾正措施 是 是 是 采取糾正措施 是 是 否 采取糾正措施 是 否 是 采取糾正措施 是 否 否 采取糾正措施 否 是 是 采取糾正措施 否 是 否 采取糾正措施 否 否 是 繼續(xù)朝目標(biāo)前進(jìn) ? 建立有效戰(zhàn)略評(píng)價(jià)體系（戰(zhàn)略評(píng)價(jià)矩陣如下） 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 行動(dòng)一：審視現(xiàn)有的戰(zhàn)略基礎(chǔ)與條件 已制定戰(zhàn)略的內(nèi)部條件與現(xiàn)行內(nèi)部因素評(píng)價(jià) 已制定戰(zhàn)略的外部環(huán)境與現(xiàn)行外部因素評(píng)價(jià) 是否有明顯的區(qū)別或差異？ 是 否 行動(dòng)二：度量企業(yè)績(jī)效 比較計(jì)劃的與實(shí)際的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程 是否有明顯的區(qū)別或差異？ 是 否 繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)有戰(zhàn)略計(jì)劃 行動(dòng)三： 采取糾正措施 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 四、風(fēng)險(xiǎn)控制 國(guó)家鐵路體制改革對(duì)公司發(fā)展起著主導(dǎo)性作用，為此公司應(yīng)加強(qiáng)體制改革政策研究，以及時(shí)調(diào)整應(yīng)急預(yù)案、趨利避害。同時(shí)，限于現(xiàn)有的路局 —— 多元中心 —— 公司的逐級(jí)管理，重點(diǎn)應(yīng)防范因體制帶來(lái)的決策風(fēng)險(xiǎn)： ? 建立一個(gè)科學(xué)、理性、高效的治理決策團(tuán)隊(duì)和決策機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化治理約束，提高治理水準(zhǔn)，保證投資項(xiàng)目決策科學(xué)、客觀，不發(fā)生大的戰(zhàn)略失誤，進(jìn)行科學(xué)投資決策； ? 建立投資項(xiàng)目的前期研究、評(píng)估、項(xiàng)目實(shí)施管理和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防范控制的管理機(jī)制和規(guī)范程序； ? 在投資項(xiàng)目、戰(zhàn)略合作伙伴的選擇上嚴(yán)格遵循公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)框架體系及財(cái)務(wù)能力匹配。 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD ? 按照本規(guī)劃要求，保證公司財(cái)務(wù)控制安全預(yù)警指標(biāo)之內(nèi)； ? 謹(jǐn)慎處理公司擔(dān)保、互保和信用擔(dān)保融資，評(píng)估選擇建立相互信任、資信等級(jí)高、資產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)狀況良好、業(yè)務(wù)相互關(guān)聯(lián)的互保單位，避免隨意互保； ? 加強(qiáng)建立穩(wěn)固良好的銀企信用關(guān)系，不斷提高信用等級(jí)； ? 實(shí)施資本運(yùn)作戰(zhàn)略，在戰(zhàn)略聯(lián)盟、產(chǎn)業(yè)整合擴(kuò)展方面，必須符合公司戰(zhàn)略定位、愿景目標(biāo)、業(yè)務(wù)框架和投資原則及財(cái)務(wù)能力要求，做好節(jié)奏安排。 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 由于我國(guó)煤炭生產(chǎn)和需求布局的現(xiàn)狀，注定了煤炭流通鏈條過(guò)多、過(guò)長(zhǎng)，可能造成煤炭供運(yùn)需的盲目性。而我國(guó)的煤炭供求關(guān)系受到多方面因素的制約和干擾，煤炭?jī)r(jià)格很難真實(shí)地反映煤炭供求關(guān)系，煤炭?jī)r(jià)格市場(chǎng)化需要一個(gè)漸進(jìn)的過(guò)程。如當(dāng)前煤炭和電力企業(yè)的對(duì)立情緒嚴(yán)重，不同的政策、市場(chǎng)預(yù)期會(huì)增加煤炭企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，公司應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)市場(chǎng)、特別是產(chǎn)業(yè)鏈的研究，制定不同的應(yīng)對(duì)方案規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。 以目標(biāo)績(jī)效考核帶動(dòng)實(shí)施人才戰(zhàn)略，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部?jī)?yōu)選競(jìng)聘、選拔，制定人才培養(yǎng)計(jì)劃，關(guān)注員工的發(fā)展需要，同時(shí)滿(mǎn)足公司快速發(fā)展對(duì)人才的需要； 煤炭行業(yè)是高危行業(yè)、安全事故頻發(fā)，為此必須加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，形成支撐公司持續(xù)發(fā)展的牢固、高效的管理基礎(chǔ)平臺(tái)，建立重大安全事故應(yīng)急預(yù)案，防范安全管理風(fēng)險(xiǎn)。 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 東 西部經(jīng)濟(jì)研究院受大陸橋煤炭運(yùn)銷(xiāo)公司委托，就公司的中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行了專(zhuān)題研究。在此之前，公司各位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)準(zhǔn)東建設(shè)今后 3— 5年的發(fā)展已經(jīng)有初步的考慮。企業(yè)目前處在一個(gè)不斷變化的環(huán)境中，企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)發(fā)展中長(zhǎng)期計(jì)劃的靈魂與綱領(lǐng)。當(dāng)前，世界性的金融危機(jī)，使企業(yè)已置身于一個(gè)具有高度風(fēng)險(xiǎn)、競(jìng)爭(zhēng)激烈的國(guó)際市場(chǎng)環(huán)