【導(dǎo)讀】2020——2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報告。新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷有限責(zé)任公司。六、大陸橋煤炭運(yùn)銷公司職能戰(zhàn)略的調(diào)整。炭產(chǎn)量占世界的37%。主要能源，分別占一次能源生產(chǎn)和。消費(fèi)總量的76%和69%，在未來相當(dāng)。長的時期內(nèi)，我國仍將是以煤為主?！?989年能源資源調(diào)查》，實(shí)測煤。炭儲量美國為4305億t,原蘇聯(lián)為2. 中國詳查以上儲量大致相。查和精查儲量合計為3820億t,次于。顯具有反向分布的。特征，從而形成了。源總量中，分布在。無煙煤無煙煤10%山西40%，貴州。30%山西、內(nèi)蒙、陜。2020年底全疆查明煤礦區(qū)331處，查明煤炭資源量。量的6%，查明程度低于全國15%平均水平。年1055千瓦以上，預(yù)計2020年達(dá)到2540萬千瓦，占到新疆煤炭消費(fèi)量的70%。煤化工產(chǎn)業(yè)由于受到技術(shù)、資本的影響，以及企業(yè)的短期行為，目前民營企

　　

【正文】 相關(guān)部分制定 ?本公司計劃 /預(yù)算草案 ?財務(wù)部及最高管理層協(xié)商并按照要求修訂 ?確保本公司計劃預(yù)算執(zhí)行 ?及時說明計劃 /預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)困難的原因 ?本公司計劃 /預(yù)算執(zhí)行情況初步分析、判斷 內(nèi) 容 ?戰(zhàn)略目標(biāo) (經(jīng)營額利潤、資產(chǎn)收益率等 ) ?實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略方針 ?如何實(shí)施戰(zhàn)略規(guī)劃的細(xì)化方案 (包括資源分配框架 ) ?對多種方案進(jìn)行分析并作出決策 ?明確年度目標(biāo)和任務(wù)計劃 (經(jīng)營額、利潤、現(xiàn)金流，應(yīng)收賬款、庫存周期等 ) ?具體的年度資源分配 ?各業(yè)務(wù)單元及職能部門實(shí)施執(zhí)行預(yù)算計劃定期總結(jié)匯報 ?對預(yù)算計劃的 執(zhí)行情況分析評估 ?建議采取有關(guān)措施改進(jìn)實(shí)施或調(diào)整預(yù)算計劃 周期 /特點(diǎn) ?部門 /個人都可提出設(shè)想 ?沒有嚴(yán)格的時間性 (一旦環(huán)境要素發(fā)生變化要調(diào)整 ) ?非系統(tǒng)性 ?明確的時間性 (通常3～ 5年 ) ?系統(tǒng)性、程式性 ?框架的分析和討論多于定量的細(xì)節(jié) ?圍繞項(xiàng)目或業(yè)務(wù)活動 ?通常以年度為單位(每年 9月份開始制定下一年度的 ) ?以戰(zhàn)略實(shí)施計劃為框架制定 ?圍繞責(zé)任中心 (部門 ) ?每季度或每月 ?至少每季度一次 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 建立管理改善機(jī)制 公司要建立管理評審的改善機(jī)制，即進(jìn)行自我診斷，分析自己的優(yōu)劣勢，哪些地方做得不好，具體的說要從四個方面分別進(jìn)行評審 — 從管理體系的設(shè)計到管理體系的實(shí)施，到管理體系的內(nèi)部評審，再到管理體系的改善，應(yīng)當(dāng)形成有效的循環(huán)。 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 經(jīng)營活動 資本支出預(yù)算 經(jīng)營預(yù)算 銷售收入預(yù)算 損益表負(fù)債表預(yù)算 采購成本預(yù)算 制訂 匯總 審核 / 推行 費(fèi)用預(yù)算 現(xiàn)金流量預(yù)算 目標(biāo)分解 編制預(yù)算 業(yè)務(wù)計劃 銷售計劃 IT計劃 基建投資計劃 人力資源計劃 經(jīng)營目標(biāo) 市場份額 投資回報 資本支出 物流服務(wù)能力 人力資源 物流和采購計劃 技改計劃 籌資計劃 信息支持 戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略規(guī)劃財務(wù)模擬 行業(yè) 市場 對手 戰(zhàn)略目標(biāo) 制定 外部環(huán)境假設(shè) 供應(yīng)商 客戶 公司整體戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略 財務(wù)管理的關(guān)鍵部分就是戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算管理，這也是戰(zhàn)略執(zhí)行和貫徹的最主要手段，是公司上下成為有機(jī)整體的重要保證措施，重點(diǎn)是實(shí)現(xiàn)四位一體：戰(zhàn)略為指導(dǎo)、業(yè)務(wù)計劃為主線、預(yù)算為工具、業(yè)績考核是驅(qū)動保證 二、預(yù)算控制 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD ? 作為公司總部，投融資管理和資產(chǎn)管理是主要的業(yè)務(wù)職能，直接影響到公司資產(chǎn)利用的績效，需要進(jìn)行系統(tǒng)地規(guī)范和改進(jìn) 在測評投資項(xiàng)目時，純粹的數(shù)據(jù)往往是不說明問題的。正如績效指標(biāo)是量化和非量化、財務(wù)和非財務(wù)的平衡一樣，投資評價的指標(biāo)也帶有這樣的特征。這些指標(biāo)在比分模型的載體內(nèi)，引導(dǎo)出最終的投資選擇的決策 。 投資項(xiàng)目 1 投資項(xiàng)目 2 ? 投資項(xiàng)目 ‘ N’ 投資意向 1 . . . 投資意向 2 投資意向 ‘ N’ 1 2 3 4 5 “ N” 優(yōu)先度 高 中 低 評分 95 88 76 72 45 22 構(gòu)建分析模型 投資組合判斷 確定優(yōu)先度 投資意向 決策優(yōu)化的主要方法都集中在這個階段，包括戰(zhàn)略層如何建立起適應(yīng)公司總體優(yōu)化指標(biāo)體系，風(fēng)險評價體系，如何分配指標(biāo)比重等。 決策優(yōu)化得出的結(jié)論 只是為決策者提供支 持性的信息。 單獨(dú)投資意向的評價 一般通過可行性分析 完成。 組合決策 比分牌 指標(biāo)體系 投資組合 . . . 投資意向 ‘ N’ 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 在多級公司架構(gòu)下，應(yīng)通過流程改進(jìn)和 IT手段，實(shí)現(xiàn)財務(wù)管理集中化，以最大限度地平衡和利用資源，并為決策提供充足的信息 未來伴隨著公司組織結(jié)構(gòu)集權(quán)化和經(jīng)營專業(yè)化的趨勢，財務(wù)管理必須集中，公司各部門、業(yè)務(wù)單元從而可以最大程度地平衡與利用資源 (資金與財務(wù)信息 ) 公司總部 分支機(jī)構(gòu) /分支業(yè)務(wù)單元 共享數(shù) 據(jù)倉庫 財務(wù)與管 理報告 合并后的 專業(yè)報告 合并后 的報告 分公司分 專業(yè)報告 整合的計劃 與業(yè)績管理 整合的計劃 與業(yè)績管理 投資項(xiàng)目審 批與監(jiān)控 項(xiàng)目建設(shè) 過程監(jiān)控 子、分公司 /事業(yè)部 本部報告 行動計劃 財務(wù)計劃 業(yè)務(wù)計劃 財務(wù)預(yù)算 滾動預(yù)測 戰(zhàn)略方案 行動計劃 財務(wù)計劃 投融資計劃 財務(wù)預(yù)算 滾動預(yù)測 戰(zhàn)略方案 行動計劃 財務(wù)計劃 投融資計劃 財務(wù)預(yù)算 滾動預(yù)測 結(jié)算與 調(diào)度中心 資金集 中管理 資金集 中管理 資金集 中管理 內(nèi)部審計 三、信息化財務(wù)預(yù)警控制 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD ? 完善的財務(wù)分析和報告體系是實(shí)施管理的有效手段，而且是支持公司高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策的重要信息依據(jù) 定義報告與分析需求 指派報告與分析職責(zé) 建立報告輸出和分析模型 /功能 與管理 流程集成 實(shí)施 戰(zhàn)略 根據(jù)戰(zhàn)略性驅(qū)動因素，選擇報告和分析領(lǐng)域，以及評估指標(biāo) 對報告和分析領(lǐng)域指派負(fù)責(zé)角色－包括分析角色和分析結(jié)果的分發(fā)和評估角色 建立可以提供分析結(jié)果的管理報告、分析模型和功能 實(shí)施可以提供分析結(jié)果的管理報告、分析模型和功能的分析系統(tǒng) 保證管理流程的一致、配合、和完整 結(jié)果 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 審計計劃 審計實(shí)施和后續(xù)審計 審計需求 年度計劃 批準(zhǔn)計劃 行動計劃 業(yè)務(wù)部門需求 二級審計計劃 審計計劃要素 季度計劃 實(shí)施審計 處理決定 處理決定 后續(xù) 執(zhí)行報告 監(jiān)控網(wǎng)絡(luò) 專項(xiàng)審計授權(quán) 實(shí)施審計 專項(xiàng)審 計需求 詳細(xì)審計計劃 常規(guī)審計授權(quán) 審計報告 調(diào)整后的財務(wù) 和績效考核數(shù)據(jù) 人事考核 業(yè)務(wù)分析 與評價 戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)計劃 重大事項(xiàng)處理議案 年度流程 季度流程 回饋與修正 ? 運(yùn)行良好的內(nèi)部審計流程是有效控制經(jīng)營風(fēng)險和公司戰(zhàn)略目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)的保證 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 公司內(nèi)部戰(zhàn)略條件是否已發(fā)生重大變化？ 公司外部戰(zhàn)略環(huán)境是否已發(fā)生重大變化？ 公司是否已令人滿意的按即定目標(biāo)前進(jìn)？ 結(jié) 果 否 否 否 采取糾正措施 是 是 是 采取糾正措施 是 是 否 采取糾正措施 是 否 是 采取糾正措施 是 否 否 采取糾正措施 否 是 是 采取糾正措施 否 是 否 采取糾正措施 否 否 是 繼續(xù)朝目標(biāo)前進(jìn) ? 建立有效戰(zhàn)略評價體系（戰(zhàn)略評價矩陣如下） 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 行動一：審視現(xiàn)有的戰(zhàn)略基礎(chǔ)與條件 已制定戰(zhàn)略的內(nèi)部條件與現(xiàn)行內(nèi)部因素評價 已制定戰(zhàn)略的外部環(huán)境與現(xiàn)行外部因素評價 是否有明顯的區(qū)別或差異？ 是 否 行動二：度量企業(yè)績效 比較計劃的與實(shí)際的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)程 是否有明顯的區(qū)別或差異？ 是 否 繼續(xù)執(zhí)行現(xiàn)有戰(zhàn)略計劃 行動三： 采取糾正措施 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 四、風(fēng)險控制 國家鐵路體制改革對公司發(fā)展起著主導(dǎo)性作用，為此公司應(yīng)加強(qiáng)體制改革政策研究，以及時調(diào)整應(yīng)急預(yù)案、趨利避害。同時，限于現(xiàn)有的路局 —— 多元中心 —— 公司的逐級管理，重點(diǎn)應(yīng)防范因體制帶來的決策風(fēng)險： ? 建立一個科學(xué)、理性、高效的治理決策團(tuán)隊(duì)和決策機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化治理約束，提高治理水準(zhǔn)，保證投資項(xiàng)目決策科學(xué)、客觀，不發(fā)生大的戰(zhàn)略失誤，進(jìn)行科學(xué)投資決策； ? 建立投資項(xiàng)目的前期研究、評估、項(xiàng)目實(shí)施管理和項(xiàng)目風(fēng)險防范控制的管理機(jī)制和規(guī)范程序； ? 在投資項(xiàng)目、戰(zhàn)略合作伙伴的選擇上嚴(yán)格遵循公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)框架體系及財務(wù)能力匹配。 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD ? 按照本規(guī)劃要求，保證公司財務(wù)控制安全預(yù)警指標(biāo)之內(nèi)； ? 謹(jǐn)慎處理公司擔(dān)保、互保和信用擔(dān)保融資，評估選擇建立相互信任、資信等級高、資產(chǎn)及經(jīng)營狀況良好、業(yè)務(wù)相互關(guān)聯(lián)的互保單位，避免隨意互保； ? 加強(qiáng)建立穩(wěn)固良好的銀企信用關(guān)系，不斷提高信用等級； ? 實(shí)施資本運(yùn)作戰(zhàn)略，在戰(zhàn)略聯(lián)盟、產(chǎn)業(yè)整合擴(kuò)展方面，必須符合公司戰(zhàn)略定位、愿景目標(biāo)、業(yè)務(wù)框架和投資原則及財務(wù)能力要求，做好節(jié)奏安排。 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 由于我國煤炭生產(chǎn)和需求布局的現(xiàn)狀，注定了煤炭流通鏈條過多、過長，可能造成煤炭供運(yùn)需的盲目性。而我國的煤炭供求關(guān)系受到多方面因素的制約和干擾，煤炭價格很難真實(shí)地反映煤炭供求關(guān)系，煤炭價格市場化需要一個漸進(jìn)的過程。如當(dāng)前煤炭和電力企業(yè)的對立情緒嚴(yán)重，不同的政策、市場預(yù)期會增加煤炭企業(yè)的市場風(fēng)險。因此，公司應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)市場、特別是產(chǎn)業(yè)鏈的研究，制定不同的應(yīng)對方案規(guī)避風(fēng)險。 以目標(biāo)績效考核帶動實(shí)施人才戰(zhàn)略，優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部優(yōu)選競聘、選拔，制定人才培養(yǎng)計劃，關(guān)注員工的發(fā)展需要，同時滿足公司快速發(fā)展對人才的需要； 煤炭行業(yè)是高危行業(yè)、安全事故頻發(fā)，為此必須加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，形成支撐公司持續(xù)發(fā)展的牢固、高效的管理基礎(chǔ)平臺，建立重大安全事故應(yīng)急預(yù)案，防范安全管理風(fēng)險。 2020—— 2020年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃報告 新疆亞歐大陸橋煤炭運(yùn)銷有限責(zé)任公司 XINJIANG EURASTA LAND BRIDGE COAL TRANSPORTATION ＆ SALES CO., LTD 東 西部經(jīng)濟(jì)研究院受大陸橋煤炭運(yùn)銷公司委托，就公司的中長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行了專題研究。在此之前，公司各位領(lǐng)導(dǎo)對準(zhǔn)東建設(shè)今后 3— 5年的發(fā)展已經(jīng)有初步的考慮。企業(yè)目前處在一個不斷變化的環(huán)境中，企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)發(fā)展中長期計劃的靈魂與綱領(lǐng)。當(dāng)前，世界性的金融危機(jī)，使企業(yè)已置身于一個具有高度風(fēng)險、競爭激烈的國際市場環(huán)