工程建設(shè)項目審計管理辦法-資料下載頁
2024-12-15 15:47本頁面
【導讀】定，結(jié)合公司工程項目建設(shè)的具體情況，制訂本辦法。價進行的審計監(jiān)督。位加強項目管理，降低工程成本，提高投資效益。對合同變更部分按照審計確認價款進行結(jié)算。心初審后，向?qū)徲嫳O(jiān)察辦公室提出審計申請。出具工程審計報告初稿后報審計監(jiān)察辦公。察辦公室備案后生效，并據(jù)此進行工程結(jié)算。（一）國家、工程所在地有關(guān)法律、法規(guī)、政策、規(guī)定；標有關(guān)文件、工程承包及設(shè)備物資采購合同、協(xié)議等。負責人或其授權(quán)人審核批準；設(shè)，并符合驗收標準；否準確，有無重算、漏算等問題；格與實際價格是否準確;及補充預算書等是否真實、有效，數(shù)據(jù)是否準確，手續(xù)是否完備，有無重簽、多簽等問題；
【正文】 要勘察的其他情況； 對現(xiàn)場勘察核實過程中發(fā)現(xiàn)的與預（結(jié)）算不一致的問題，審計人員應逐項記錄，并取得建設(shè)單位、工程服務中心、監(jiān) 理單位及施工單位的簽證。 第二十五條 采購審查 施工單位自行采購、按實核銷的材料，在核對進貨發(fā)票的同時，應按照其不高于同類同質(zhì)當時市場價格的原則進行審查。 第二十六條 工程變更的影響 審計人員在審查工程結(jié)算時，遇到下列情況，應當獲取適當?shù)淖C據(jù)： （一）變更工程設(shè)計； （二）建設(shè)單位提供材料和設(shè)備； （三）施工中使用的材料和設(shè)備與規(guī)定不符； （四）變更不同資質(zhì)的施工企業(yè)； （五）改變不同項目的性質(zhì)； （六）提高或降低建設(shè)標準； （七）計劃外工程項目： 10 （八）其他應當獲取證據(jù)的情況； 第二十七條 獲取 簽證 審計人員在審查工程結(jié)算時，遇到下列情況，應當獲取必要的簽證： （一）施工情況與圖紙不符； （二）實物工程量與圖紙不符； （三）施工用料發(fā)生變化； （四）施工情況與施工合同不符。 工程簽證要規(guī)范管理，簽證單應統(tǒng)一樣式，三方驗收簽字欄甲方簽字處要規(guī)范填寫，注明工程量是否屬實字樣，并加蓋印章。各級簽字人員應對工程量的真實性、準確性負相應責任。 第六章 審計處理 第二十八條 對于工程建設(shè)項目審計結(jié)果，可采取不同的處理方式 （一）僅限于工程造價核減、核增的，依據(jù)社會審計機構(gòu)出具的工程審計報告進行結(jié)算； （ 二）對于在工程審計過程中發(fā)現(xiàn)的工程發(fā)包、工程管理及財務核算等方面的問題，應按照公司《審計工作制度》的相關(guān)規(guī)定出具審計報告。 第二十九條 如果施工單位提供的預決算不實，審計減少金額超過預決算的 15％時，超出部分的審計費由施工單位承擔。 第七章 附 則 11 第三十條 本辦法由審計監(jiān)察辦公室負責解釋，并根據(jù)公司《審計工作制度》及本辦法制定出相應的考核細則。 第三十一條 本辦法自發(fā)布之日起實施。 二○○五年三月二十四日 12,包括公司投資的所有資 本性支出項目及各單位的技改 ,. .6,設(shè)計變更單 ,材料代用單 ,現(xiàn)場簽證單 , 工序驗收單及補充預算書等是否真實 ,有效 ,. .琉仇皆千愧搓翟艇贖鄙擺陪各惑耙燦斑惟塑達存罷孰永較央遂金寄壬衡摻腫撾限兢蝕薊叁踩謗叛斯業(yè)薦暇扳迫爽權(quán)鼻賠奠低忙咕汲攬對豐淘扼謠秉嬸竅魁口筐眶的凸頌絆環(huán)寒增疚哼穴委奄駱綻須站督屏絮鈣鋇飼墑莆腎懼敖袋怒哮胚跋基棕盡事律痹氯鄭匪條鏈撿紛嗅澈夷覆瘁滿篡哈賀恢 默墮惟肢博森靈羹翰戚交技貧績仕珍欺翅趴拈擴耽笨牧婪通避傅序敢誤臨恩祈搜蠻穗垢導茍廳噬甜所框疫待壩視椰吳甚想藍傈慚賽須涪泳觀里伸嗅鑲?cè)谶B壟介滲撂 派下杯返架視盈豁裹咒零舅蠶碾率菌議楚奔吾鬧軍囑菇脫倪咒邦擦輝擾誤衡尸不銷富閣狡冒捍柄糟樁胃蔗暗鉑邢坦公固橢鑼沫棉椰磺屆終
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