工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理辦法-在線瀏覽
2025-02-17 15:47本頁(yè)面
【正文】 構(gòu)進(jìn)行審計(jì)所支付的工程審計(jì)費(fèi)按照不超過(guò)核減金額的 10％或者按照不超過(guò)送審金額的 1％，以二者孰低的原則計(jì)算，由建設(shè)單位和施工單位各承擔(dān) 50％。 第七條 工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)依據(jù) （一）國(guó)家、工程所在地有關(guān)法律、法規(guī)、政策、規(guī)定； （二）公司《工程發(fā)包及設(shè)備采購(gòu)管理辦法》有關(guān)規(guī)定； （三）財(cái)務(wù)投資事業(yè)本部《項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)考評(píng)體系》有關(guān) 3 規(guī)定； （四）工程項(xiàng)目立項(xiàng)文件、設(shè)計(jì)圖紙、概（預(yù)）算及招投標(biāo)有關(guān)文件、工程承包及設(shè)備物資采購(gòu)合同、協(xié)議等。 第九條 以招投標(biāo)形式實(shí)現(xiàn)的一次性包死的分步、分項(xiàng)工程審計(jì) （一）標(biāo)底的確定 是否按照公司相關(guān)制度、流程進(jìn)行，是否經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)投資事業(yè)本部、工程服務(wù)中心第一負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核批準(zhǔn)； （二）工程承包合同的簽訂是否按照公司規(guī)定的流程進(jìn)行，是否經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)投資事業(yè)本部、工程服務(wù)中心、法務(wù)中心第一負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人審核批準(zhǔn)； （三）審計(jì)監(jiān)察辦公室對(duì)上述情況審核無(wú)誤后，出具結(jié)算審核意見(jiàn)書(shū)，財(cái)務(wù)依據(jù)工程承包合同及結(jié)算審核意見(jiàn)書(shū)進(jìn)行結(jié)算；如果沒(méi)有按照公司相關(guān)制度、流程進(jìn)行，或者沒(méi)有上述相關(guān)部門負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人的審核簽字，審計(jì)監(jiān)察辦公室不予出具結(jié)算審核意見(jiàn)書(shū)； （四）在合同履行過(guò)程中，承包合同的項(xiàng)目及內(nèi)容是 否有 4 變更，如有變更，僅對(duì)合同變更部分進(jìn)行結(jié)算審計(jì)。 施工企業(yè)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否與其資質(zhì)等級(jí)或合同規(guī)定相符 ,工程類別是否符合取費(fèi)系數(shù)的規(guī)定 ,取費(fèi)系數(shù)及計(jì)算是否符合規(guī)定 。 設(shè)備、材料是否按國(guó)家定價(jià)或市場(chǎng)價(jià)計(jì)價(jià) ,材料預(yù)算價(jià)格與實(shí)際價(jià)格是否準(zhǔn)確 。 第十二條 工程建設(shè)項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）算審計(jì)，實(shí)行兩級(jí)審計(jì)程序。 第十三條 由工程服務(wù)中心負(fù)責(zé)初審的工程項(xiàng)目，需在初審工作結(jié)束后三個(gè)工作日內(nèi)，將附有工程量計(jì)算書(shū)，加蓋送審單位、編制單位公章及預(yù)算員專用章，并由甲方代表簽字的結(jié)算資料報(bào)送審計(jì)監(jiān)察辦公室，并按照工程項(xiàng)目的類型分別由工程服務(wù)中心分管土建工程和安裝工程的負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，否則審計(jì)監(jiān)察辦公室不予受理。有關(guān)部門的初審工作應(yīng)在 30天內(nèi)完成，并將結(jié)算資料送達(dá)審計(jì)監(jiān)察辦公室。 （二）對(duì)于隨時(shí)發(fā)生的不方便獨(dú)立結(jié)算的較小維修項(xiàng)目，施工管理部門應(yīng)負(fù)責(zé)督促施工單位，每季度累計(jì)工作量，編報(bào)工程結(jié)算書(shū)進(jìn)行結(jié)算，不得累計(jì)年終統(tǒng)一結(jié)算。 6 第十六條 在審計(jì)過(guò)程中，由審計(jì)監(jiān)察辦公室負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)與工程服務(wù)中心、建設(shè)單位和施工單位的相關(guān)事宜。 第十六條 社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照協(xié)議約定完成審計(jì)工作并出具工程審計(jì)報(bào)告， 如有特殊情況需要延長(zhǎng)審計(jì)時(shí)間，由社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)作出書(shū)面說(shuō)明，審計(jì)監(jiān)察辦公室視情況作出相應(yīng)意見(jiàn)。 第十八條 審計(jì)監(jiān)察辦公室通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)，委托業(yè)務(wù)優(yōu)、服務(wù)好、信譽(yù)高，具有專業(yè)資質(zhì)的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)，并對(duì)其辦理的工程項(xiàng)目審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，維護(hù)公司的合法權(quán)益。 第十九
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