建筑業(yè)費用預(yù)算管理制度-資料下載頁
2024-12-15 14:05本頁面
【導(dǎo)讀】本制度適用于集團公司總部、分公司、項目部及控股子公司。成本控制部是本制度的主責(zé)部門，負責(zé)本制度的制定、完善和貫徹執(zhí)行。負責(zé)費用預(yù)算的編制及下達。負責(zé)執(zhí)行過程中的檢查及控制。員會同意后調(diào)整。由于年初無法預(yù)計年薪差的數(shù)額，暫以全額列年初預(yù)算，備注標(biāo)明年薪差總額，年末預(yù)算分析和考核時以實際發(fā)放數(shù)作為年度調(diào)整后的預(yù)算。薪資費用按年度費用預(yù)算單位明細進行分解。算單位負責(zé)人、成本控制部審核，預(yù)算管理委員會最終批準(zhǔn)。季度福利費原則上由辦公室統(tǒng)一購置，外地項目自行購置的，要在發(fā)生后一周內(nèi)發(fā)放完。財務(wù)管理部按季度將工會經(jīng)費實際計提額報成本控制部登記臺賬。工傷保險、生育保險等社保費。指按規(guī)定交納的公積金單位應(yīng)負擔(dān)部分。根據(jù)集團公司統(tǒng)一規(guī)定發(fā)生的教育費支出由人力資源中心統(tǒng)一據(jù)實統(tǒng)計報成本控制部確定預(yù)算。電話機等，外地項目部可自行組織購買。
【正文】 困難補助、年節(jié)福利費、托幼費。 薪資費用預(yù)算 考核： 9 1）薪資費用 應(yīng)控制在年度調(diào)整后預(yù) 算額（扣除未發(fā)年薪差）的 10%（應(yīng)在《經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任書》中確定 ，集團公司統(tǒng)一調(diào)整工資標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)同時調(diào)整費用預(yù)算 ） 以內(nèi)，若超過 10%，扣除 綜合管理部經(jīng)理績效 年薪 的 5%作為罰款，不再返還；若節(jié)約 額 超過年度 調(diào)整后 預(yù)算額的 10%，獎勵 綜合管理部經(jīng)理 績效年薪的 10%。 2） 集團公司確定年度產(chǎn)值薪資率（應(yīng)在《經(jīng)營管理目標(biāo)責(zé)任書》中確定），將薪資控制 水平 與總經(jīng)理及分公司經(jīng)理的年薪掛鉤。 除薪資 、折舊、攤銷 以及不進行硬性控制的費用 外， 其他 各項費用嚴禁超預(yù)算， 控制部門控制的費用 比 年度調(diào)整預(yù)算 節(jié)約超過 10%時 ， 獎勵 部門經(jīng)理 10%以外節(jié)約額 的 5%。 實際 發(fā)生的費用 比年度調(diào)整預(yù)算節(jié)約超過 10%時，獎勵 費用預(yù)算單位負責(zé)人 10%以外節(jié)約額的 5%。 實行承包的 分公司、 項目部除外。 預(yù)算考核由成本控制部根據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況報告提出獎罰意見，由 費用 預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)后實施。 分析和公示 成本控制部根據(jù) 費用預(yù)算臺賬，按月分析預(yù)算執(zhí)行情況，對出現(xiàn)的問題提出對策，確保費用不超支。 月 25日前 公布上月預(yù)算執(zhí)行情況 ，同時公示各單位實際發(fā)生的薪資總額，以 及 薪資總額 、費用總額 與產(chǎn)值的比例，以表揚先進 ，鞭策落后。 附則 由于薪資費用占 整 個費用總額三分之二以上，人力資源中心應(yīng)制定控制薪資費用的實施意見， 做實年度人力資源計劃 和員工發(fā)展規(guī)劃 ，在確保公司業(yè)務(wù)正常有序開展的前提下，將薪資費用控制在預(yù)算范圍內(nèi)。 預(yù)算內(nèi) 費用的 報銷以實際發(fā)生為準(zhǔn)，即除定額費用 （可以年度為限） 外，不論 最終 報銷與否，經(jīng)辦人員都應(yīng)將實際發(fā)生的費用 在當(dāng)月 辦理報銷手續(xù)， 成本控制部 登記費用臺賬， 并到 財務(wù)管理部 掛賬， 否則因延遲 造成 的 后果由經(jīng)辦人員自行承擔(dān)。 本 制度 涉 及的既定費用標(biāo)準(zhǔn)（如 季度福利費標(biāo)準(zhǔn)、年節(jié)福利費標(biāo)準(zhǔn)、托幼費標(biāo)準(zhǔn)、 工會經(jīng)費提取比例、統(tǒng)一辦公費標(biāo)準(zhǔn)、公共交通費標(biāo)準(zhǔn)、差旅費標(biāo)準(zhǔn)和總經(jīng)理經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)等） 均 以 2021 年實際情況暫定，未來年度若有變化，以集團公司文件形式通知后，執(zhí)行新的標(biāo)準(zhǔn)。 制度 由成本控制部負責(zé)解釋，集團公司以前相關(guān)規(guī)定與本 制度 不一致的，以本 制度 為準(zhǔn)。 4 相關(guān)文件 序號 文件名稱 文件編號 1 辦公用車管理改革辦法 XHYZD014 2 市場經(jīng)營管理規(guī)定 XHYZD026 5 附件 附件 1： 費用預(yù)算編制審批表 附件 2：費用 預(yù)算變動審批表 10 XHYZD28附件 1 費用預(yù)算編制審批表 費用預(yù)算單位： 日期： 年 月 日 單位：元 編制基礎(chǔ) 人員名單 大致業(yè)務(wù)范圍 備注 費用項目 金額 計算方法 與人員相關(guān)費用 薪資 勞保費 公積金 車改汽車費 中層以上手機費 項目手機費 季度福利費 =單位人數(shù) 90 4 年節(jié)福利費 =單位人數(shù) 2400+高溫費 +取暖費 伙食補助費 托幼費 統(tǒng)一辦公費 =單位人數(shù) 20 12 公用汽車費 =(300+單位人數(shù) 50)／ 212 交通費 =(300+單位人數(shù) 50)／ 212 與業(yè)務(wù)相關(guān)費用 教育培訓(xùn)費 低值易耗品 耗材辦公費 零星辦公費 固定電話費 差旅費 業(yè)務(wù)招待費 管理咨詢費 合 計 注： 本表為通用表，不適用于公司公用、控制部門單獨控制費用以及一些不進行硬性控制的 費用。 本表由費用預(yù)算單位根據(jù)成本部提供的數(shù)據(jù)審核后據(jù)實填列，各部門審核簽字后預(yù) 算管理委員會批準(zhǔn)。 費用預(yù)算單位： 人力資源中心： 相關(guān)控制部門： 成本控制部： 預(yù)算管理委員會： 11 XHYZD28附件 2 費用預(yù)算變動審批表 費用預(yù)算單位： 日期： 年 月 日 單位：元 變動原因 人員增加 人員減少 人員升遷 人員降職 備注 變動費用項目： 增加金額 減少金額 增加金額 減少金額 薪資 勞保費 公積金 車改汽車費 中層以上手機 費 項目手機費 季度福利費 伙食補助費 統(tǒng)一辦公費 公用汽車費 交通費 合 計 人力資源中心： 費用預(yù)算單位： 成本控制部：
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