【導(dǎo)讀】 薈螆膁蒞蒄螅袁膈莀螄肅蒃莆螃膅芆蚅螂裊蒂薁螁羇芄蕆螀聿蒀莃袀膂芃蟻衿袁肅薇袈羄芁薃袇膆肄葿袆袆荿蒞裊羈膂蚄襖肀莇薀襖膃膀蒆羃袂莆莂羅腿蝕羈肇莄蚆羀艿膇薂罿罿蒂蒈薆肁芅莄薅膃蒁蚃薄袃芃蕿蚃羅葿蒅螞肈節(jié)莁螞膀肅螀蟻羀芀蚆蝕肂膃薂蠆膄莈蒈蚈襖膁莄蚇羆莇螞螆聿腿薈螆膁蒞蒄螅袁膈莀螄肅蒃莆螃膅芆蚅螂裊蒂薁螁羇芄蕆螀聿蒀莃袀膂芃蟻衿袁肅薇袈羄芁薃袇膆肄葿袆袆荿蒞裊羈膂蚄襖肀莇薀襖膃膀蒆羃袂莆莂羅腿蝕羈肇莄蚆羀艿膇薂罿罿蒂蒈薆肁芅莄薅膃蒁蚃薄袃芃蕿蚃羅葿蒅螞肈節(jié)莁螞膀肅螀蟻羀芀蚆蝕肂膃薂蠆膄莈蒈蚈襖膁莄蚇羆莇螞螆聿腿薈螆膁蒞蒄螅袁膈莀螄肅蒃莆螃膅芆蚅螂裊蒂薁螁羇芄蕆螀聿蒀莃袀膂芃蟻衿袁肅薇袈羄芁薃袇膆肄葿袆袆荿蒞裊羈膂蚄襖肀莇薀襖膃膀蒆羃袂莆莂羅腿蝕羈肇莄蚆羀艿膇薂罿罿蒂蒈薆肁芅莄薅膃蒁蚃薄袃芃蕿蚃羅葿蒅螞肈節(jié)莁螞膀肅螀蟻羀芀蚆蝕肂膃薂蠆膄莈蒈蚈襖膁莄蚇羆莇螞螆聿腿薈螆膁蒞蒄螅袁膈莀螄肅蒃莆螃膅

　　

【正文】 的為 “ 短途 ” ，出差時(shí)間在一天以上的為 “ 長途 ” 。 出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： （元 /人 /天） 職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn) 一般人員 80 部門經(jīng)理級 120 公司副總經(jīng)理級 180 ： 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼 。由于特殊原因造成誤餐 ，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，最高享受 8元 /天的補(bǔ)貼。 長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（ 元 /人 /天） 職務(wù) 標(biāo)準(zhǔn) 一般人員 15 部門經(jīng)理級 25 公司副總經(jīng)理級 35 員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) ： ： 酒店 總經(jīng)理可 根據(jù)聘任協(xié)議 乘坐飛機(jī)、軟臥；部門經(jīng)理級 及以下 ：乘坐火車硬臥、 快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。 ，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如 有特殊情況需乘坐出租車時(shí)，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。 員工在本市內(nèi) 辦事， 無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。 員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定： 住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。 膳食 補(bǔ)助 費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。 通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。 出差人員無 住宿費(fèi)用時(shí)，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的 50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。 員工出差返回后于 5 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的 ， 財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。 超過 1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。 財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為 酒店 將按情節(jié)輕重處罰。 員工探親路費(fèi)的規(guī)定 ： 除有協(xié)議規(guī)定的外， 員工探親費(fèi)不予報(bào)銷 。 本制度由 酒店 財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋 。 （二）費(fèi)用報(bào)銷財(cái)務(wù)審核 程序： 財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督 ，并按以下程序辦理。 酒店 員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計(jì)憑證，會計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。 酒店 預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。 、協(xié)議的預(yù)付款，不受前款約束。 備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定： 具有規(guī)定的用途，期限及限額； 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù) 或驗(yàn)收單 到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。 以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。 對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷 。 對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒 歸 還的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三 。 在次月工資中扣回本息。 原始憑證的審核 ： 各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送 酒店 總經(jīng)理批準(zhǔn) 。超過權(quán)限的要經(jīng)過公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容： 憑證名稱； 填制憑證的日期； 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名； 經(jīng)辦人的簽名或蓋單； 接受憑證的單位名稱； 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容； 數(shù)量、單價(jià)和金額； 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從 外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。 對原始憑證的技術(shù)性要求： 凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。 購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資 ， 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收， 并在憑證上簽章。 支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號簽一 次 章 （字） 。 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì) 科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊 、 職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。 分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者 ， 應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。 記賬憑證的內(nèi)容及填制要求： 憑證日期：一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。 憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。 會計(jì)科目： 應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 憑證金額：必須與原始憑證相符。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計(jì)、交款人必須在相關(guān)會計(jì)憑證上簽名或蓋章。 會計(jì)人員填制記賬憑證時(shí)，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng)，如因總經(jīng)理出差期間，均由 副總經(jīng)理 審批。 本制度由 酒店 財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 （三）酒店物品采購管理制度： 為了加強(qiáng)物品 采 購的管理，防止庫存積壓、 造成 滯銷 、超期變質(zhì) 等損失，結(jié) 合 酒店 的實(shí)際 情況 ，特制定本制度。 采購 人員須認(rèn)真學(xué)習(xí)《合同法》及有關(guān)法律和 酒店 規(guī)定，不得因 合同條款訂立不當(dāng) 而給 酒店 帶來損失。合同在簽訂前須由經(jīng)辦人填寫合同簽訂申請書，報(bào) 酒店 總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可簽署。 采 銷合同由專人統(tǒng)一編寫、登記、編制、發(fā)送和保存。所有合同必須保留正本兩份，一份交財(cái)務(wù)部做付款憑證，另一份交由相關(guān)部門合同管理人員留檔備查。 物品的采購 ： 物品的采購，按每月 使用 計(jì)劃及 合理 庫存 的需要 ，經(jīng) 營業(yè) 部 門 經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得因提前或拖延采購而影響 營業(yè) ，也應(yīng)避免因超計(jì)劃采購 帶來積壓或損失。 采購人員采購物品時(shí)，應(yīng) 根據(jù) 請購單 的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量要求、用途 ，審核同意后報(bào)總經(jīng)理審批 ，方可采購。管理用物品的采購 ,如固定資產(chǎn)、儀器、工具、辦公用品等 ,各部門應(yīng)填寫請購單，經(jīng)所購物品的部門經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一購買。 辦理購物付款時(shí)，應(yīng)附付款申請單、購銷合同、請購單，已 經(jīng) 總經(jīng)理審批的付款計(jì)劃或購貨合同執(zhí) 行情況表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，方可付款。 ，否則財(cái)務(wù)有權(quán)拒付，并要求補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。 采購人 員報(bào)銷時(shí)，應(yīng)辦理入庫單，入庫單內(nèi)容必須填寫清楚齊全，如需要質(zhì)檢的物品，應(yīng)附質(zhì)檢部門的審簽手續(xù)。根據(jù)財(cái)務(wù)要求，發(fā)票應(yīng)在開出一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷，逾期未報(bào)銷給公司造成損失的，由采購經(jīng)辦人承擔(dān)，該部門經(jīng)理負(fù)同等責(zé)任。 采購、庫管人員按季度對庫房存貨情況進(jìn)行分析，對庫存物品的積壓、變質(zhì)、沉淀要列表清查、處理，對造成不必要的損失負(fù) 直接責(zé)任 。 成本部 每月 2 日前將截止到上月末的庫存物品（包括各分庫）盤點(diǎn)情況匯總表報(bào)財(cái)務(wù)部，并對庫存物品現(xiàn)狀如短缺、毀損等列示清楚，及時(shí)處理，減少不必要的損失。如是人為因素給 酒店 造 成損失，當(dāng)事人要承擔(dān)責(zé)任。 采 購人員不得營私舞弊，吃回扣貪污，假公濟(jì)私，如發(fā)現(xiàn)有上述行為，將嚴(yán) 厲 追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì) 或 刑事責(zé)任。 本制度由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。 (四 )固定資產(chǎn)管理制度： 為了加強(qiáng) 酒店 固定資產(chǎn)的管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合 酒店 實(shí)際 情況 ，特制定本制度。 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)： 固定資產(chǎn)是指 酒店 經(jīng)營中使用期在一年以上，單位價(jià)值在 2021 元以上，并在使用過程中保持原來物 資 形態(tài)的資產(chǎn)。 ，列入低值易耗品的管理。 固定資產(chǎn)內(nèi)容： ； ； ； 。 ； 、器具； 管理用具等。 固定資產(chǎn)管理部門： 固定資產(chǎn)管理部門； 設(shè)置固定資產(chǎn)實(shí)物臺 賬 及卡片； 財(cái)務(wù)成本、倉管 負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號、購建、驗(yàn)收、保管、調(diào)撥、出售、報(bào)廢、定期盤點(diǎn)等有關(guān)事項(xiàng)； 部對每項(xiàng)固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到人，并訂立相關(guān)的使用、交接，丟失、損壞賠償規(guī)定。 固定資產(chǎn)核算部門： 酒店 固定 資產(chǎn)的核算部門； 賬 ； 賬 務(wù)處理； 年 進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到 賬 實(shí)相符。 固定資產(chǎn)的購置： ， 根據(jù)實(shí)際需要報(bào)總公司批準(zhǔn)后安排采購 ； ，送 采購部后 報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 采購 部安排專人負(fù)責(zé)采購，請購單應(yīng)填寫名稱、規(guī)格、型號、性能、質(zhì)量 用途說明 等資料以備采購及驗(yàn)收。 。 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥： 酒店 內(nèi)部部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須到 財(cái)務(wù)成本 部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記； 固定資產(chǎn)出售： 固定資產(chǎn)如需出售處理， 原使用部門 須申報(bào)出售處理固定資產(chǎn)的報(bào)告并列出明細(xì)表，注明出售處理原因，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)； 超出酒店總經(jīng)理權(quán)限的要報(bào)總公司批準(zhǔn)。 賬 務(wù)處理，并開具發(fā)票及收款； 依據(jù)財(cái)務(wù)開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。 固定資產(chǎn)報(bào)廢： ，由 工程部 會同相關(guān) 技術(shù)人員檢測后提出報(bào)廢申請報(bào)告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)； ； 負(fù)責(zé)進(jìn)行實(shí)物處理。 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧： 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧由 財(cái)務(wù)部 按 年度 盤點(diǎn)后提出固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告，并會同 使用 部門核查落實(shí)后，報(bào)總經(jīng)理審批； 、盤虧報(bào)告進(jìn)行 賬 務(wù)處理。 固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格管理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng) 酒店 總經(jīng)理批準(zhǔn)不得外借。 1 財(cái)務(wù)部門每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使 用年限，折舊率計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費(fèi)用核算。 1 對嚴(yán)格執(zhí)行本制