【導讀】加強制度建設對貫徹落實省政府“從嚴治社”的要求，實現(xiàn)全省農村信用社穩(wěn)健經。營、深化改革和跨越式發(fā)展具有現(xiàn)實而深遠的意義。省聯(lián)社成立伊始就確立了“靠制度管人、管事、管風險”的工作思路。寧省農村信用社聯(lián)合社社員大會和理事會會議，對全部制度進行了審議。目前，已經形成了橫向到。事會審議通過的制度編輯成冊，印制了《遼寧省農村信用社系列管理制度選編》。本書共7個分冊，保衛(wèi)管理、科技網絡管理8大類、44項制度，是從事經營管理工作的必備工具書。高基礎管理水平和風險管理水平，這是編輯出版本書的最終目的。本書的各項制度均為全文錄入。在執(zhí)行過程中，如有修改或新的規(guī)定，均按新規(guī)定執(zhí)行。本書僅限內部使用，要妥善保管，嚴防遺失。通則》等法律、法規(guī)，結合遼寧省農村信用社實際，制定本制度。層次和不同部門承擔，實現(xiàn)其相互制約和支持。上報核準的信貸業(yè)務，核定下級機構信貸業(yè)務經營權限。

　　

【正文】 批表》中的貸審會（小組）委員審查意見，連同《信貸審查委員會（小組）會議紀要》和審批材料經貸審會（小組）辦公室主任簽字后一并報有權簽批人簽批。 第三十五條 經有權簽批人同意的信 貸業(yè)務屬于本級權限范圍內的，貸審會（小組）辦公室要在 2 個工作日內以《信貸業(yè)務核準、審批書》的形式批復執(zhí)行；屬于超本級權限的信貸業(yè)務，貸審會（小組）辦公室要在 2 個工作日內以文件形式報上級審批（核準）。 第八章 簽訂合同 第三十六條 信貸業(yè)務必須簽訂信貸合同（農戶小額信用貸款另見省聯(lián)社規(guī)定）。內容包括：信用種類、幣種、用途、金額、期限、利率或費率、還款方式、擔保方式、合同雙方的權利、義務等內容。 第三十七條 信貸部門是對外簽訂信貸合同的經辦部門，信貸員是對外簽訂信貸合同的經辦人，信貸合同必須經有權簽 批人或授權簽批人簽署后才能生效。 第三十八條 信貸合同必須按規(guī)定使用遼寧省農村信用社統(tǒng)一制式合同文本。對情況特殊的信貸業(yè)務，在不違背制式合同文本基本要求的基礎上，合同雙方就合同內容必須協(xié)商一致，并經法規(guī)部門審定后簽訂。 第三十九條 信貸合同由信貸業(yè)務合同和擔保合同組成，信貸業(yè)務合同是主合同，擔保合同是從合同，主從合同必須相互銜接。 第四十條 信貸業(yè)務合同和擔保合同的填寫和簽章應符合下列要求： （一）合同必須采用鋼筆（碳素筆）書寫或打印，內容填制必須完整，正副文本的內容必須一致，不得涂改； （二）信貸業(yè)務合同的貸款種類、幣種、金額、期限、利率、還款方式和擔保合同應與信貸業(yè)務審批的內容一致； （三）信貸業(yè)務經辦人員必須當場監(jiān)督借款人、保證人、抵押人、質押人的法定代表人或授權委托人在合同文本上簽字、蓋章，核對預留印鑒，確保簽訂的合同真實、信貸風險管理制度手冊 29 有效。 第四十一條 各經營機構對信貸合同進行統(tǒng)一編號，并按照合同編號的順序依次登記《信貸合同登記簿》，應將統(tǒng)一編制的信貸合同號填入信貸業(yè)務合同和擔保合同。主從合同的編號必須相互銜接。 第四十二條 信貸業(yè)務經辦人員填制上述合同后，送法規(guī)部門或信貸管理部 門審查，審查以下內容： （一）合同文本的使用是否恰當； （二）合同填制的內容是否符合要求，主從合同的編號是否銜接； （三）合同的補充條款是否合法合規(guī)，是否符合制式合同文本的基本條款； （四）客戶、保證人、抵押人、質押人的法定代表人或授權委托人是否在合同文本上簽字、蓋章。 法規(guī)部門或信貸管理部門審核無誤后，交有權簽字人簽章后并加蓋信貸合同專用章或公章。 第四十三條 區(qū)別不同擔保方式，與客戶、抵押人或質押人共同辦理以下事宜： （一）以抵押、質押擔保的，要到相關的房地產、車輛、海關、外 匯管理、工商行政等有權登記的職能部門或證券登記管理部門辦理抵押、質押登記手續(xù)，并將他項權利證登記入庫保管； （二）以存單、國債、債券、保單、股票等質押的權利憑證必須核實憑證的真?zhèn)?，并辦理核押止付手續(xù)； （三）質押擔保的，質物交接要填制“質物交接清單”，信貸業(yè)務經辦人員要與出質人共同簽章辦理質物交接手續(xù)。 以上各項必須由兩名信貸人員（正式員工）與客戶共同辦理。 第九章 提供信用 第四十四條 經營機構應根據(jù)信貸合同的生效時間按時辦理信貸業(yè)務手續(xù)。 （一）保證擔保的信貸業(yè)務自簽訂信貸業(yè)務合 同和擔保合同之日起生效，要按信貸業(yè)務合同約定用款計劃的日期使用信用； （二）抵押擔保的信貸業(yè)務自簽訂信貸業(yè)務合同和抵押合同并辦妥抵押登記之日起信貸風險管理制度手冊 30 生效，按信貸合同約定用款計劃的日期使用信用； （三）質押擔保的信貸業(yè)務自簽訂信貸業(yè)務合同和質押合同并辦妥質物移交之日起生效，按信貸合同約定用款計劃的日期使用信用。 第四十五條 對于貸款業(yè)務，信貸業(yè)務經辦人員應依據(jù)信貸業(yè)務合同約定的用款計劃，一次或分次填制一式五聯(lián)的借款憑證，簽字并蓋章。借款憑證填制要求： （一）填制的借款人名稱、借款金額、還款日期、借款 利率等內容要與信貸業(yè)務合同的內容一致，借款日期要在借款合同生效日期之后； （二）借款憑證的大、小寫金額必須一致，分筆發(fā)放的，借款憑證的合計金額不得超過相應借款合同的金額； （三）借款憑證的簽章應與信貸業(yè)務合同的簽章一致。 第四十六條 信貸經辦人員將信貸合同、借款憑證，連同有權審批人的批復（或復印件）送交會計結算部門辦理賬務處理。會計結算部門審查貸款業(yè)務是否經有權審批人審批同意，借款憑證要素是否齊全，填制內容是否符合要求，審查無誤后，辦理信貸業(yè)務賬務手續(xù)。 第十章 經營管理 第四十七條 經 營機構信貸部門為信貸業(yè)務發(fā)生后實施管理的部門，負責客戶信貸資料的保管和信貸業(yè)務發(fā)生后的日常管理。經營管理責任人要認真履行責任人職責。 第四十八條 建立信貸臺賬。信貸人員在信貸業(yè)務發(fā)生當日要按《遼寧省農村信用社信貸管理基本制度》要求逐戶建立信貸臺賬。同時將有關信息資料錄入人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。 臺賬的內容包括：客戶名稱，住址，貸款金額，貸款發(fā)放日期與到期的日期，貸款用途，貸款利率，貸款方式，貸款卡號碼，客戶為他人擔保情況，審批（核準）部門，各環(huán)節(jié)責任人（包括主責任人和經辦責任人）等。 信貸臺賬 要按規(guī)定記載，要體現(xiàn)貸款的原始發(fā)放情況，不得隨意更改記錄內容，貸款未全部收回前不得更換信貸臺賬。同一客戶要在同一頁臺賬上記載，不得分開。同一客戶不同名稱的，要在臺賬上標明，并記載在同一頁臺賬上。 第四十九條 辦妥抵押登記手續(xù)取得的他項權利證明、抵押物保單及存單、國債、信貸風險管理制度手冊 31 有價證券、股票等權利憑證，經營機構信貸人員應按有價單證入庫保管要求，填制有價單證入庫保管憑證辦理入庫交接手續(xù)。 第五十條 信貸業(yè)務發(fā)生后，經營管理責任人負責對信貸業(yè)務的檢查。 第五十一條 信貸業(yè)務經營管理經辦責任人在信貸業(yè)務發(fā)生后按 規(guī)定進行首次跟蹤檢查。 （一）檢查借款人是否按照信貸合同約定的用途使用信貸資金，對未按合同規(guī)定用途使用的，應查明原因并提出處置的意見和建議； （二）填制《信貸業(yè)務發(fā)生后跟蹤檢查表》，對影響到期還本付息的信貸業(yè)務，應及時報告經營管理主責任人，并由經營管理主責任人在《信貸業(yè)務發(fā)生后跟蹤檢查表》上簽字 。 （三）經營管理經辦責任人將檢查結果及相關資料存入信貸檔案。 第五十二條 經營管理責任人按規(guī)定對客戶進行日常檢查。 （一）檢查客戶、擔保人的資產和生產經營、財務狀況是否正常，主要產品的市場變化是 否影響產品的銷售和經濟效益； （二）了解擔保人的財產有無失修、拆遷、轉讓、丟損等問題，掌握第二還款來源的可靠程度； （三）了解掌握客戶、擔保人的機構及高層管理人員人事變動等重大事項，分析這些變動是否影響或將要影響借款人生產經營； （四）了解客戶體制有無重大變化，如企業(yè)實行承包、租賃、聯(lián)營、合并（兼并）、分立、重組、與外商合資（合作）、產權有償轉讓、股份制改造等。體制變更時，信貸員要寫出專題報告，提出意見，報上級領導共同研究對策； （五）檢查抵（質）押物的完整性和安全性。抵（質）押物的價值是否 損失，抵押權是否受到侵害，質押物的保管是否符合規(guī)定； （六）檢查后要填制《信貸業(yè)務發(fā)生后定期檢查表》，經辦人簽章后向經營管理主責任人報告，承擔貸款日常檢查的責任； （七）對檢查過程中發(fā)現(xiàn)影響貸款安全的重大事項，應在《信貸業(yè)務發(fā)生后定期檢查表》上填列，必要時進行專題匯報，提出防范和化解信貸風險的措施，報送經營管理主責任人，或逐級上報上級信貸管理部門 。 （八）對日常檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)重大變化要適時錄入人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)。 信貸風險管理制度手冊 32 第五十三條 各級信貸管理部門要按照《遼寧省農村信用社信貸管理基本制度》 有關要求對轄內的信貸管理進行督導檢查。 第五十四條 經營機構信貸部門負責信貸風險分類的基礎工作。根據(jù)信貸風險分類（貸款分類）辦法要求，對所轄全部貸款進行四級分類（逐步過渡為五級分類），填制信貸風險預分認定表，由有權人審查認定；超過本級權限的，由本級有權人審核后報上級有權機構認定。 第十一章 業(yè)務到期處理 第五十五條 經營機構要在短期貸款到期前 10 天，中長期貸款到期前 30 天，由管戶信貸員向客戶發(fā)送《信貸業(yè)務到期通知書》進行催收。《信貸業(yè)務到期通知書》分別發(fā)送給客戶、保證人、抵押人或質押人并取得有對 方簽字的回執(zhí)，留存?zhèn)洳椤? 第五十六條 管戶信貸員要在信貸業(yè)務到期日查驗客戶信用是否結清，并通知會計部門扣收客戶未主動歸還的部分信用，或上門催收。 第五十七條 客戶還清全部信用后，在信貸合同上簽蓋“結清”字樣，并歸檔保管。同時應將抵押、質押的權利憑證交還抵押、質押人并作簽收登記，設定抵押、質押登記的要及時與抵押、質押人共同向登記部門辦理登記注銷手續(xù)。 第五十八條 信貸業(yè)務到期之日營業(yè)終了尚未歸還的信用要列入逾期科目進行管理，信貸部門應填制一式三聯(lián)《信貸業(yè)務逾期催收通知書》，分別發(fā)送到客戶和 擔保人進行催收。會計部門從信貸業(yè)務到期的次日起計收信貸業(yè)務逾期利息。 第五十九條 對貸款業(yè)務因特殊原因客戶到期暫時無力償還貸款時，可申請辦理貸款展期，并按以下要求辦理貸款展期手續(xù)： （一）提交書面展期申請?？蛻魬谫J款到期前 15 日填制《貸款展期申請書》提交給經營機構，原貸款的保證人、抵押人或質押人應在《貸款展期申請書》上簽署“同意展期”的意見并簽章 。 （二）經營機構接到客戶提交的《貸款展期申請書》后，要及時對借款人貸款展期的原因、金額、期限、還款措施和還款資金來源等進行調查，寫出書面調查報告，按原貸款審查審批程序逐級審批 。 （三）各級審查人員要審核展期理由是否客觀真實，展期期限內是否有還款能力，信貸風險管理制度手冊 33 企業(yè)董事會和原擔保人同意展期函件明確與否等，形成審查報告按規(guī)定程序報批 。 （四）展期期限。短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過 3 年 。 （五）貸款展期批準后，經營機構與客戶、擔保人（保證人、抵押人或質押人）簽訂《貸款展期協(xié)議書》，并由有權簽字人簽章 。 （六）按批準的展期期限等情況，與客戶簽訂借款合同補充文本 。 （ 七）貸款展期的賬務處理。貸款展期后，由信貸員填制貸款展期憑證并簽章后送會計部門辦理貸款展期賬務處理，并按貸款展期后達到的相應期限檔次計收貸款利息 。 （八）貸款展期當日及時將貸款展期信息錄入人民銀行信息咨詢登記系統(tǒng)。 第十二章 信貸風險資產管理 第六十條 風險資產管理部門（未設風險資產管理部門的為信貸管理部門）是不良信貸資產管理部門，負責對不良資產真實性和準確性進行監(jiān)控，定期監(jiān)測分析不良信貸資產增減變化情況、變化原因和趨勢，提出不良信貸資產清收、盤活措施并組織實施。 第六十一條 按照有關法律、 法規(guī)以及《遼寧省農村信用社信貸管理基本制度》、《遼寧省農村信用社不良貸款管理辦法》進行不良貸款分類、認定、管理與清收。 第六十二條 呆賬核銷。呆賬貸款要按照國家稅務總局《關于農村信用社貸款呆賬核銷暫行規(guī)定》的要求進行核銷。呆賬貸款核銷后實行“賬銷案存”，對其債權仍要組織清收。 第十三章 信貸檔案管理 第六十三條 信貸業(yè)務發(fā)生后，各級經營機構要分別按客戶逐戶建立信貸檔案，并責成專人進行管理，以確保信貸資料的完整、安全和有效利用。檔案管理人員承擔檔案資料的管理責任。 第六十四條 檔案的收集。檔案 資料由信貸員收集整理。信貸業(yè)務發(fā)生后，信貸人員要按規(guī)定將信貸業(yè)務所涉及的全部資料進行整理，按戶分類歸檔，交由檔案管理員信貸風險管理制度手冊 34 管理。 第六十五條 檔案的主要內容。 （一）客戶基本資料： 1. 客戶法人營業(yè)執(zhí)照、客戶代碼復印件； 2. 客戶財務報告及其他財務資料； 3. 貿易購銷合同、承包協(xié)議書； 4. 項目可行性研究報告； 5. 客戶基本情況； 6. 公司組織章程； 7. 客戶或法定代表人、經辦人的身份證明。 （二）信貸業(yè)務基本資料： l. 客戶申請書、信 貸業(yè)務申請審批表； 2. 經辦信貸員的調查報告、項目評估報告； 3. 合同及合同補充文本； 4. 法人代表證明、法人代表委托書； 5. 抵（質）押協(xié)議書、抵（質）押公證書； 6. 抵（質）押權利證書復印件，如：房地產證，財產保險單，存單，有價證券等； 7. 客戶、擔保人董事會或類似機構的決議； 8. 共有人同意抵（質）押證明； 9. 抵（質）押物產權證明； 10. 其他信貸業(yè)務審批資料。 （三）貸款日常管理資料： 1. 貸款到期通知書； 2. 逾期催收通知書； 3. 貸款展期協(xié)議書； 4. 貸款展期申請書； 5. 客戶財務報表（月季）； 6. 貸后檢查報告； 7. 經辦信貸員的日常貸后檢查記錄； 信貸風