【正文】 抵押法 票據(jù) 本票 支票 匯票銀行匯票 商業(yè)匯票 承兌 票據(jù)貼現(xiàn) 無形損耗 有形損耗 抵押物的處分 拍賣 轉(zhuǎn)讓 兌現(xiàn) ? ?重點(diǎn)問題： ? 信用貸款和擔(dān)保貸款的概念及操作程序 ? 抵押貸款的特點(diǎn) ， 抵押物的選擇 ， 抵押物的估價(jià)方法 。 ? 商業(yè)匯票的承兌 ? 票據(jù)貼現(xiàn)貸款的特點(diǎn)及操作方法 第一節(jié) 信用貸款 ?一 、 信用貸款的定義： ?它是指銀行完全憑借款人良好的信用而無須提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放貸款的一種方式 。 ? 二 、 信用貸款的特點(diǎn) ? （ 一 ） 以信用作為貸款償還的保證 ? 信用的含義 ? 廣義的信用：涉及的是人的行為 ， 倫理與道德 ，從詞義上看是遵守諾言 ， 實(shí)踐成約 ， 從而取得別人的信任 。 ? 狹義的信用：限于經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇 ， 主要指經(jīng)濟(jì)活動中的借貸行為 。 這種借貸行為是以償還為條件的付出 ， 償還性是信用的基本特征 。 信用是以償還條件的單方面讓渡 ， 不同 W買賣 。 ? 由于償還保證不同 ， 使得信用貸款比抵押貸款和擔(dān)保貸款具有更大的風(fēng)險(xiǎn) 。 ? （ 二 ） 風(fēng)險(xiǎn)大 ， 利率高 ? （ 三 ） 手續(xù)簡便 ? 三 、 信用貸款的操作程序 ? （ 一 ） 對借款人進(jìn)行信用評估 ? 信用評估的含義 ? 為什么要進(jìn)行信用評估 ? 信用評估的內(nèi)容 ? （ 二 ） 合理確定貸款的額度和期限 ? 銀行確定貸款額度的三個(gè)依據(jù) ? 貸款期限確定的兩個(gè)依據(jù) ? （ 三 ） 貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用 ? （ 四 ） 貸款到期收回 ? 借款人因客觀原因不能按時(shí)還款 ， 應(yīng)提前 （ 短期提前 10天 ， 中長期提前 180天 ） 向銀行提出展期申請 。 ? 貸款合同期滿 ， 借款方主動還款 。 逾期則應(yīng)加罰利息 。 第二節(jié) 擔(dān)保貸款 ? 一 、 擔(dān)保貸款的定義 ? （ 一 ） 定義：亦稱保證貸款 。 它是指銀行憑借第三者的擔(dān)保而對借款人發(fā)放的貸款 。 ? （ 二 ） 擔(dān)保人的責(zé)任 ? （ 三 ） 擔(dān)保貸款的意義 ? 二 、 擔(dān)保貸款的特點(diǎn) ? （ 一 ） 雙重的還貸保證 ? （ 二 ） 體現(xiàn)多邊信用關(guān)系 ? 一般貸款體現(xiàn)的是雙方關(guān)系，而擔(dān)保貸款體現(xiàn)的是多邊關(guān)系。 ? （ 一 ） 借款人 （ 企業(yè) ） 找保 ? 貸款擔(dān)保人應(yīng)是具有法人地位并有經(jīng)濟(jì)承保能力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體 。 ? 擔(dān)保人承擔(dān)了保證償還借款的責(zé)任后 ， 應(yīng)開具 《 貸款擔(dān)保意向書 》 ， 交借款人轉(zhuǎn)送銀行 。 ? （ 二 ） 銀行核保 ? 銀行接到擔(dān)保人的 〈 擔(dān)保意向書 〉 后 ， 應(yīng)對擔(dān)保人的資格和經(jīng)濟(jì)擔(dān)保能力進(jìn)行核查 。 ? 核查的內(nèi)容 ? （ 三 ） 銀行審批 ? （ 四 ） 貸款的發(fā)放與收回 第三節(jié) 抵押貸款 ? 一 、 抵押貸款的定義 ? （ 一 ） 定義：亦稱質(zhì)押貸款 ， 它是指債務(wù)人（ 抵押人 ） 在法律上把財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人 （ 抵押權(quán)人 ） ， 以取得貸款的一種貸款方式 。 ? （ 二 ） 它是世界各國通行的一種傳統(tǒng)的銀行貸款方式 。 ? （ 三 ） 作用：對降低貸款風(fēng)險(xiǎn) ， 保證貸款的安全性和流動性 ， 強(qiáng)化借款人的信用約束具有重要意義 。 ? （ 四 ） 它也是我國銀行貸款方式結(jié)構(gòu)變化的主要方面 。 ? 二 、 抵押貸款的特點(diǎn) ? （ 一 ） 依據(jù)貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)大小及抵押物價(jià)值的多少發(fā)放貸款； ? （ 二 ） 貸款抵押責(zé)任的現(xiàn)實(shí)性； ? （ 三 ） 還款保證的憑物性 。 ? 三 、 抵押貸款的種類 ? （ 一 ） 存貨抵押 ? 含義：又稱商品抵押 ， 它是以借款人的存貨作為抵押品向銀行申請的貸款 。 ? 存貨的含義：指工商企業(yè)掌握的各種貨物 ? （ 二 ） 證券抵押 ? 含義：是以借款人持有的各種有價(jià)證券 （ 如股票 、 債券 、 匯票 、 期票 、 存單等 ） 作為抵押品向銀行申請的貸款 。 ? 特點(diǎn)：有的風(fēng)險(xiǎn)大 （ 如股票 ） ， 有的風(fēng)險(xiǎn)?。?如國庫券 ） 。 ? 限制范圍：以股票 、 債券作抵押取得的貸款則不能再買股票 。 ? （ 三 ） 設(shè)備抵押 ? 含義：是指以企業(yè)的機(jī)器設(shè)備 、 車輛 、 船舶等作為抵押品向銀行申請定期貸款 。 ? 特點(diǎn)和意義： ? （ 四 ） 不動產(chǎn)抵押 ? 含義：是指借款人以土地 、 房屋等不能移動或移動后會引起性質(zhì) 、 性狀改變的財(cái)產(chǎn)作為抵押品向銀行申請貸款 。 ? 特點(diǎn) ? （ 五 ） 客賬抵押：是企業(yè)把應(yīng)收賬款作為抵押品向銀行申請貸款 。 ? （ 六 ） 人壽保險(xiǎn)單抵押 ? 四 、 抵押物的選擇 ? （ 一 ） 含義：是借款人提供的經(jīng)貸款人認(rèn)可的作為貸款抵押的財(cái)產(chǎn) 。 ? （ 二 ） 銀行選擇抵押物的原則 ? １ 、 合法設(shè)定抵押權(quán)原則 ? ２ 、 減少風(fēng)險(xiǎn)原則 ? ３ 、 抵押物優(yōu)選原則 ? ４ 、 易于拍賣原則 ? ５ 、 易于保管原則 ? （ 三 ） 抵押物的審查 ? １ 、 對抵押物共性內(nèi)容的審查 ? ２ 、 對抵押物特殊內(nèi)容的審查 ? （ 四 ） 抵押物的確定與保險(xiǎn) ? １ 、 經(jīng)過對抵押人主體資格的審查和對抵押物的審查 ， 銀行認(rèn)為符合要求的 ， 便可最終確定為抵押物 。 ? ２、抵押物保險(xiǎn)的險(xiǎn)種：財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)；附加財(cái)產(chǎn)盜竊險(xiǎn)。 ? 五 、 抵押物的確定和抵押率的確定 ? （ 一 ） 含義：指對抵押物的實(shí)際價(jià)值進(jìn)行估測 。 ? （ 二 ） 抵押物估價(jià)的原則 ? １ 、 科學(xué)性原則 ? ２ 、 公正性原則 ? ３ 、 防范性原則 ? （ 三 ） 抵押物估價(jià)的一般方法 ? １ 、 重置成本法 ? ① 重置成本的含義：是指現(xiàn)期購置一項(xiàng)與所估價(jià)資產(chǎn)性能完全相同 ， 全新的資產(chǎn)所支出的最低金額 。 ? ② 重置成本的兩種類型：復(fù)原重置成本；更新重置成本 。 ? ③ 重置成本法的含義：就是用所估價(jià)資產(chǎn)在估價(jià)時(shí)的重置成本 ， 減去損耗來確定該資產(chǎn)價(jià)格的一種計(jì)算方法 。 ? 公式： ? 常用的五種方法： ? 上述價(jià)值計(jì)算公式中的損耗包括兩部分： ?２ 、 現(xiàn)行市價(jià)法 ?① 含義：指參照市場上同類的或類似的資產(chǎn)交易價(jià)格來確定被估價(jià)資產(chǎn)價(jià)值的方法 。 ?② 具體采用的三種方法： ?直接法 ?市場比較法 ?物價(jià)指數(shù)調(diào)整法 ? ３ 、 收益現(xiàn)值法 ? ① 含義：是指通過預(yù)測被估價(jià)資產(chǎn)未來獲利能力和市場資金利用率 （ 收益 ） 來測算該資產(chǎn)的價(jià)值 ， 據(jù)以確定所估資產(chǎn)的價(jià)值的方法 。 ? ② 三種具體計(jì)算方法 ? ４ 、 清算價(jià)格法 ? 含義：按資產(chǎn)可變現(xiàn)的價(jià)值確定其價(jià)值的方法 。 ? 計(jì)算公式： ?（ 四 ） 抵押率的確定 ?１ 、 含義：是指抵押貸款本息之和與抵價(jià)物作價(jià) （ 估價(jià) ） 之比 。 ?２ 、 計(jì)算公式 ?３ 、 目前 ， 國內(nèi)外貸款抵押率一般確定在７０ ％ 左右 。 ?４ 、 科學(xué)確定抵押率應(yīng)遵循的三個(gè)原則 ? ５ 、 科學(xué)確定抵押率有針對性分析的四個(gè)問題 ? ① 貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn) ? ② 抵押人資信狀況 ? ③ 抵押物的品種 ? ④ 貸款期限 ? 六 、 抵押物的占管 ? （ 一 ） 含義：包括占有和保管兩層含義 ， 二者密不可分 。 只有包含了保管的責(zé)任 ， 而保管以占有 ， 持有為前提 。 ? （二）抵押物占有的兩種方式：抵押人占管；抵押權(quán)占管。 ? （ 三 ） 抵押人占管抵押物應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任 ? （ 四 ） 抵押權(quán)占管抵押物應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任 ? 七 、 抵押物的處分 ? （ 一 ） 含義：指通過法律行為對抵押物進(jìn)行處置的一種權(quán)利 。 ? （ 二 ） 抵押物處置的條件 ? （ 三 ） 抵押物處置的三種方式 ? １ 、 拍賣方式；２ 、 轉(zhuǎn)讓方式；３ 、 兌現(xiàn)方式 。 第四節(jié) 貼現(xiàn)貸款 ? 一 、 票據(jù)承兌與貼現(xiàn) ? （ 一 ） 票據(jù)的概念和種類 ? １ 、 概念：是載明一定數(shù)額 ， 一定日期 ， 持票人可向出票人或指定付款人無條件索取款項(xiàng)的憑證 。 ? ２ 、 票據(jù)的類型 （ 根據(jù)票據(jù)的性質(zhì) ） ? ① 本票：指由債務(wù)人開出 ， 允諾在一定時(shí)間 ，以一定金額支付給債權(quán)人的債務(wù)憑證 。 ? ②支票：指銀行存款戶對銀行簽發(fā)的授權(quán)銀行對持票人支付一定款項(xiàng)的書面通知。 ? ③ 匯票：債權(quán)人對債務(wù)人發(fā)出的無條件的支付命令書 ， 命令付款人按照指定的日期 、 金額向債權(quán)人或其他受款人付款 。 ? 匯票是隨著國際貿(mào)易的發(fā)展而產(chǎn)生的 。 ? 匯票的種類： ? （ 二 ） 商業(yè)匯票的承兌 ? １ 、 承兌的含義：指匯票的承兌人明確表示按照票據(jù)說明事 ， 對匯票的金額在票面上所作同意付款的文字記載及簽章 。 ? ２ 、 銀行承兌匯票的基本程序 ? （ 三 ） 票據(jù)貼現(xiàn) ? １ 、 含義：是持票人將未到期的票據(jù)以低于票面金額的價(jià)格售出 ， 取得貨幣收入的行為 。 ? ２ 、 票據(jù)貼現(xiàn)實(shí)際上是銀行通過貼現(xiàn)而間接地把款項(xiàng)貸放給票據(jù)支付人 。 ? ３ 、 票據(jù)承兌與貼現(xiàn)是以銀行為中介的社會信用行為 ， 是社會資金運(yùn)轉(zhuǎn)的一種特殊形式 。 ? 二 、 票據(jù)貼現(xiàn)貸款的特點(diǎn) ? （ 一 ） 以持票人為直接貸款對象 。 ? （ 二 ） 以票據(jù)承兌人的信譽(yù)為還款保證 。 ? （ 三 ） 債權(quán)債務(wù)關(guān)系隨票據(jù)的轉(zhuǎn)移而轉(zhuǎn)移 。 ? （ 四 ） 以票據(jù)的剩余期限作為貸款的期限 。 ? （ 五 ） 實(shí)行預(yù)收利息的方法 。 ? 三 、 票據(jù)貼現(xiàn)貸款的申請與審批 ? （ 一 ） 信貸員審查 ? （ 二 ） 信貸科 （ 股 ） 和行長的審核審批 ? 四 、 票據(jù)貼現(xiàn)貸款的期限與額度 ? （ 一 ） 票據(jù)貼現(xiàn)貸款的期限的含義：指從票據(jù)貼現(xiàn)日到票據(jù)的到期日的時(shí)間 ， 一般控制在６個(gè)月以內(nèi) ， 最長不超過９個(gè)月 。 ? （ 二 ） 票據(jù)貼現(xiàn)貸款的額度 ， 亦即實(shí)付貼現(xiàn)額 ，按承兌匯票的票面金額扣除自貼現(xiàn)日至票據(jù)到期日的貼現(xiàn)利息計(jì)算 。 ? 五 、 票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理 。 ? 本章小結(jié)： ? 本章分析說明了信用貸款的定義 、 特點(diǎn)和操作程序；擔(dān)保貸款的定義 、 特點(diǎn)和操作程序；抵押貸款的定義 、 特點(diǎn) 、 種類以及抵押物的選擇 、 估價(jià)和抵押率的確定；抵押物的占管和處分；票據(jù)貼現(xiàn)貸款的特點(diǎn)和申請與審批；票據(jù)貼現(xiàn)貸款的期限與額度；票據(jù)貼現(xiàn)貸款的到期處理 。 ? 本章通過介紹不同貸款方式的特點(diǎn)和操作方法 ，為銀行選擇貸款方式 （ 信用貸款 、 抵押貸款 、 擔(dān)保貸款 ） 提供依據(jù) ， 從而指導(dǎo)銀行貸款的進(jìn)行 。所謂貸款方式是指銀行發(fā)放貸款的依據(jù) ， 貸款依據(jù)的不同 ， 貸款的安全保障程度也不相同 ， 所以 ，貸款方式的選擇對銀行的切身利益有重大意義 。 ? 思考題： ? 信用貸款的特點(diǎn)和操作程序有哪些 ？ ? 銀行確定信用貸款額度的直接依據(jù)是什么 ？ ? 抵押貸款的特點(diǎn)和意義是什么 ？ ? 銀行選擇抵押貸款的原則是什么 ？ 依據(jù)我國法律規(guī)定 ， 允許設(shè)立抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)和不適于設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)有哪些 ？ ? 抵押物的估價(jià)的原則是什么 ？ 抵押物處分應(yīng)具備什么條件 ？ ? 抵押權(quán)人占管抵押物和抵押人占管抵押物各自應(yīng)承但的責(zé)任是什么 ？ ? 銀行承兌匯票的基本程序是什么 ？ ? 票據(jù)貼現(xiàn)和承兌有什么意義 ？ 票據(jù)貼現(xiàn)貸款的特點(diǎn)是什么 ？ 第七章 流動資金貸款的組織與管理 ?基本概念 ： ?流動資金 短期流動性資金貸款 結(jié)算貸款 賣方信貸 聯(lián)營貸款 農(nóng)副產(chǎn)品預(yù)定金貸款 農(nóng)副產(chǎn)品專項(xiàng)貸款 聯(lián)營貸款 ?重點(diǎn)問題： ? 工商企業(yè)流動資金貸款的操作程序 。 ? 流動資金貸款調(diào)查分析的內(nèi)容和方式。 第一節(jié) 企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)與流動資金需求 ?一 、 企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn) ?（ 一 ） 工業(yè)企業(yè)流動資金的構(gòu)成與周轉(zhuǎn) ?１ 、 流動資金的概念：它是 “ 固定資金 ”的對稱 。 是指墊支在勞動對象 、 工資和其他費(fèi)用方面的資金 。 ? ２ 、 工業(yè)流動資金的類型 ? ① 貨幣資金： 是企業(yè)的銀行存款及現(xiàn)金形態(tài)所占用的資金 。 是貨幣準(zhǔn)備金 。 ? ② 結(jié)算資金：包括各項(xiàng)應(yīng)收預(yù)付款項(xiàng) ， 是企業(yè)購買原材料 、 銷售產(chǎn)品當(dāng)中所占用的結(jié)算在途資金 。 ? ③ 存貨資金： 是企業(yè)用于物質(zhì)形態(tài)的流動資金 ，包括占用原 、 輔材料的儲備資金 ， 占用生產(chǎn)過程中的產(chǎn)品和自制半成品的生產(chǎn)資金以及占用于產(chǎn)成品的資金 。 ? ３ 、 企業(yè)流動資金依次經(jīng)歷的供應(yīng) 、 生產(chǎn) 、 銷售三個(gè)階段