【正文】 平。 新資本框架對我國商業(yè)銀行管理的啟示 1． 盡管新資本協議的實施在 2023年，但國內商業(yè)銀行應未雨綢繆，及早準備，根據自身風險環(huán)境和經營特點，發(fā)展一套風險敏感度較高的、高質量的內部風險評級方法，用于對客戶的信用評級，以求新資本協定實施時，符合監(jiān)管當局關于運用 IRB法計算資本充足率的基本要求。 2。要高度重視對操作風險的管理。長期以來，國內銀行對于操作風險的重視程度不足。但實踐證明，操作風險同樣會使銀行遭受重大損失。 正因為如此，新資本協定將操作風險對于銀行資本的需求量也計算在內。銀行最重要類型的操作風險涉及內控和公司管理方面的失靈，此外，還包括信息技術系統(tǒng)的癱瘓甚至像火災那樣的自然災害等。 3。由于新資本協定增強了對于銀行信息披露的要求，充分的信息披露有助于市場參與者更好地理解銀行資本充足程度和面臨的風險。這樣，資本充足度較低、面臨風險較大的銀行在市場上將處于不利地位。這啟示我們，銀行在追求規(guī)模增長的同時，更要重視質量。 商業(yè)銀行的存款管理 一、 銀行存款的概念及其理解 二、銀行存款種類及其設計 三、銀行存款利息的形式與確定 四、商業(yè)銀行存款管理的具體內容 一、 銀行存款的概念及其理解 銀行存款的含義 —— 指銀行以信用方式積聚起來的社會各部門暫時閑置的貨幣資金。一般包括個人存款與機構組織存款。 在銀行的經營中，吸收社會公眾存款是其主要的信貸資金來源，也可以說它是銀行生存的根本，在現代經濟發(fā)展過程中，銀行的存款也不僅僅是依賴于公眾儲蓄，它還可以又銀行本身創(chuàng)造，因此如何管理是值得研究的問題之一。 對于商業(yè)銀行來說 ， 存款來源于企業(yè) 、 政府 、 家庭 、 個人和銀行同業(yè) 。 提供存款是銀行與周邊環(huán)境發(fā)生聯系的主要渠道之一 ， 同時銀行通過這一渠道向周邊的客戶提供金融服務和出售金融商品 。 商業(yè)銀行來說組織存款的作用除了課本的解釋之外 ， 還要從銀行本身經營要求上分析；進而從社會經濟運行中來說明 。 其一，組織存款是銀行發(fā)揮其兩大基本功能的基礎；存款規(guī)模決定其貸款資產的規(guī)模；存款本身又是運用信用工具的前提； 其二，通過組織存款吸納了社會閑置資金，增加了積累資金；通過信貸收支的平衡，有效地抑制了通貨膨脹；以存款貨幣為前提，銀行的中介服務節(jié)約了交易費用，促進社會經濟效率的提高。 —— 正是這些功能存在，銀行必然會加強存款管理。 2。 對銀行存款的理解 一般地看 ， 商業(yè)銀行的存款是其負債總額中的主要組成部分 ， 對于負債項目而言要占 80%以上 ， 除此則來自于同業(yè)拆入 、 中央銀行借款 、 發(fā)行債券 、 國際金融機構融資 、 債券回購 。 為了銀行對外貸款和投資需要使本銀行的存款達到一定規(guī)模 ， 短期內為了流動性的需要則運用拆借手段補充 ， 或者是央行的再貸款 ， 從商業(yè)銀行經營上的考慮 ， 如何吸引存款和降低資金成本是與其盈利目標緊密結合的 ， 從中央銀行監(jiān)管角度出發(fā)則 要求控制其拆入資金的比例 。 對于商業(yè)銀行拆入資金的監(jiān)管指標是下列的： 拆入資金期末余額 拆入資金比例 = —————————— ╳ 100% ≤ 4% 各項存款期末余額 商業(yè)銀行從籌集信貸資金來源看 ， 發(fā)行金融債券是一條途徑 ， 而這要列入中央銀行綜合信貸計劃實施的 。 就目前來說 ， 首先是考慮銀行如何運用 “ 存款 ” 這種手段 ， 滿足客戶的需要 ， 同時保證銀行經營所需 。 商業(yè)銀行吸收的短期存款多了，如何保證隨時對外支付的需要，可以有幾種方法解決。一是持有一定比率的國債隨時用作變現；二是通過債券回購調度資金，這是充分利用貨幣市場的資金提高銀行信貸資金的流動性、收益率；三是留有適當的備付資金用于對外支付。 在我國金融市場日臻完善情況下，銀行經營者必須思考的信貸資金營運如何體現信貸管理的基本原則。內容。 債券回購 —— 是銀行利用回購協議市場機制進行融資。它所涉及內容如下所列： 回購協議的含義與性質 它是指證券交易雙方約定在未來的某一時刻，證券出售一方以一特定的價格從交易者手中買回該證券的交易方式。 —— 這種交易方式的性質是同一交易對象之間兩筆方向完全相反的組合，其中一筆交易是資金的借貸，另一筆是證券的買賣。 回購協議類似于短期“擔保貸款”，其擔保物是可流通的證券，資金借貸者以證券為擔保獲取資金。但這兩者又有所區(qū)別，一般借款人不能按時償還貸款時，擔保貸款的貸款人要經過一定程序才能收回擔保物，加以處置；在回購協議中，一旦證券出售者不能在交易結束時買回證券時，投資者即有權處置證券彌補自己的損失。 我國目前的回購交易的標的物主要是國債，輔之以金融債券。（國際上看，交易的標的物不僅有資信高的國債，還包括商業(yè)票據、大額可轉讓定期存單、銀行承兌匯票、抵押擔保證券等） 從商業(yè)銀行的負債而言，有一部分是中央銀行的貸款形成的，我國目前中央銀行對商業(yè)銀行的貸款主要是一般貸款和再貼現貸款，貸款利率是具有宏觀調控性質的手段，也稱之“基準利率”，通過提高或降低貸款利率影響商業(yè)銀行的信貸行為，進而調整全社會的信貸規(guī)模。 中央銀行的貸款條件是： ? 屬于央行貸款的對象； ?信貸資金營運正常； ?按規(guī)定及時、足額向央行繳存存款準備金； ?還款來源有保障，歸還貸款有信譽； ? 及時向央行報送計劃、統(tǒng)計、會計報表及有關資料 。 二、銀行存款種類及其設計 從銀行經營的角度分析，銀行存款種類及其設計是一種信貸資金營運的手段。因為不同的存款種類有其特點，在滿足客戶需求方面是有差別的。 存款作為一種金融商品 ， 是由期限 、 利率 、 計息方式 、 金額 、 附加服務 、 轉讓性等因素組成 ， 這些因素的不同組合會產生各種品種的存款 ， 關鍵是銀行從經營管理的角度考慮 ， 不同的存款 ， 有其管理的特點 ， 現列舉主要的品種說明如下： 活期存款 —— 指存款人可以隨時存取或轉讓給他人的存款 。 （ 支票存款 ） 這種存款帳戶可以用多種方式提取 ， 如簽發(fā)支票 、 匯票 、 本票；也包括電話轉帳；自動提款機提款 。 從活期存款的特性看 ， 商業(yè)銀行的管理要求 ? 活期存款具有很強的派生性 —— 由于較多使用支票轉帳 ， 不提取現金 ， 銀行可以周轉使用 ，創(chuàng)造出派生的存款 ， 所以對個商業(yè)銀行 吸收存款可以是原始存款 ， 也包括派生存款 ， 存款規(guī)模的管理就有文章可做 。 ?活期存款流動性較大 —— 由于存取頻繁 ，銀行的流動性風險較明顯 ， 但同時銀行的存款又具有 “ 公共汽車效應 ” ， 所以銀行的流動性管理 ， 包括持有一定數量的國債資產便于及時變現的需要 。 ?活期存款 ， 期限短 ， 利率不高 —— 銀行用于放款 ， 只要期限管理得當 ， 會有較好的回報 。 但是需要提高的服務要求較高 ， 經營成本有所提高 。 ? 活期存款與客戶之間形成信用關系，可以爭取更多的業(yè)務 —— 一般地看活期存款大量地與經濟活動密不可分，銀行從擴展業(yè)務出發(fā)，在提供金融服務的同時也能夠爭取到客戶。 活期存款的管理，隨著網絡技術的發(fā)展與證券業(yè)務，支付結算等結合，顯示出存款工具的創(chuàng)新和給客戶帶來的便利，使得網上銀行的優(yōu)勢充分表現，同時它所帶來的盈利越來越受到銀行的重視。 ▲ 定期存款 —— 由客戶預定存款期限的單位存款和個人存款 ， 根據存款期限長短 ， 設計不同的利率 ， 且期限長利率高 ，期限短利率低 。 其利率一般高于活期存款利率 。 （ 預定期限后 ， 若要提前支取 ，將按照活期存款計息；到期未提取的存款可以按照原定期限轉期 ） 從定期存款的特性，看銀行的經營管理要求： 定期存款具有投資性 —— 對于銀行則是較為穩(wěn)定的信貸資金來源，其派生性、流動性都要比活期存款差，但是可以作為質押品取得銀行的貸款。銀行后則負有到期無條件支付本息的責任。 定期存款所提取的存款準備金低于活期存款 —— 使得銀行有條件動用其中的大部分用于放貸 ， 獲得可觀的收益 。 定期存款手續(xù)簡便 、 管理成本比活期存款低 ，風險小 —— 由于存款人與銀行約定期限 ， 銀行提供的服務量小于活期存款 ， 故管理費用較低 。 定期存款利率有固定利率與浮動利率之分 ， 銀行對存款的管理既要追求收益 ， 又要兼顧流動性 ，為此適當調節(jié)活期存款與定期存款的比例是銀行的一項關鍵的工作 。 約定存款 —— 指按照客戶申請核定客戶存款最高限 ， 超過最高限額部分由銀行按約定主動轉如利率稍高的 “ 約定存款 ” 戶的一種存款 。 這種存款使銀行可以較好地增強存款的穩(wěn)定性 ，又與利率杠桿結合 。 但我國目前要求 ， 銀行開辦這種存款需要經過中央銀行的批準 ， 利率由中央銀行確定公布 。 通知存款 —— 指客戶按約定日期實現通知銀行經獲批準后才能支取的一種存款。約定日一般為 10日，類似于活期存款，其利率要低于定期存款高于活期存款。從客戶而言，利用這種存款可以安排資金又可以享受一定的利息得益。 我國銀行開辦該種存款也須獲得批準，利率是以支取日掛牌公告的同檔同期存款利率計息。 大額可轉讓定期存款單 —— 這是由銀行發(fā)行的 ，記載一定存款金額 、 期限 、 利率 、 可轉讓流通的存款憑證 。 或者說是存款資產證券化的體現 。 它不得提前支取 ， 可以在市場流通；面額固定且數額較大 。 我國在實踐中規(guī)定單位和個人采用不同面額的大額可轉讓定期存款單 ， 利率一般略高于同期的存款利率 。 發(fā)行人是商業(yè)銀行的總行 。 但由于沒有形成這種金融資產的交易市場一定程度上其流動性的作用不明顯 。 多種多樣的存款品種適應客戶需要 ， 說明存款作為金融商品通過不同要素的組合 ， 吸引更多的社會閑置資金 ， 也是 商業(yè)銀行在拓展生存機會中 ， 也力求進行 “ 存款創(chuàng)新 ” ， 適應現代金融業(yè)混業(yè)經營的發(fā)展趨勢 。 從國際上的情況看 ， 存款創(chuàng)新的動因是下列的： （ 1） 由于金融市場上其他投資工具的創(chuàng)新導致存款這一傳統(tǒng)金融工具吸引力的下降 ， 需要推出有較高收益又有較強流動性 ， 信用度較高的新工具 ， 防止商業(yè)銀行存款的流失 。 （ 2）二戰(zhàn)以后的各個時期的經濟高速發(fā)展階段，均保險為貸款需求急劇增加，相應地銀行資金來源供應不會迅速增加，迫使銀行必須主動地吸攬資金，擴大貸款供給。 （ 3）經濟高漲時期，一般市場利率較高，銀行資金運用收益可觀，似的銀行可以推出利率方面更加誘人的新型存款，因為銀行只要在保證資金來源與資金運用之間的利差，就穩(wěn)可獲利。 （ 4）法規(guī)的限制使得銀行為爭取資金來源，設法繞開法規(guī)約束創(chuàng)造新的存款形式。 （ 5）公司財務管理要求的提高，鼓勵了銀行進行存款創(chuàng)新，針對大公司經常有大量的流動資金閑置，如何利用這筆資金為銀行生利是銀行必然考慮的。 （ 6）由于利率風險的存在，使銀行為減少風險而進行創(chuàng)新。銀行推出一系列浮動利率存款以與浮動利率資產相匹配，除此也是滿足客戶減少利率風險的需要。 （ 7）國際國內進入市場的發(fā)展及新技術的發(fā)展與采用使得各國、各地區(qū)之間資金聯系更加緊密，資金轉移成本降低，資金大規(guī)模轉移成為可能。 * 國際上銀行存款創(chuàng)新的主要做法舉例： （ 1）在交易類帳戶方面創(chuàng)新。這種帳戶主要用來為客戶提供支付便利，通常不付利息，也沒有存款期限。具體有活期存款、可轉帳支付命令帳戶、自動轉帳帳戶。創(chuàng)新主要表現為：對活期存款帳戶的非利息補貼、支票保證制度、轉帳卡、電子轉帳支付等。 （ 2）定期存款與儲蓄存款創(chuàng)新。它們是銀行相對穩(wěn)定的資金來源，銀行推出的創(chuàng)新措施是：原先只對個人和非營利性機構開設的儲蓄存款擴展到合伙企業(yè)和公司機構一定金額以下的儲蓄。用電腦儲蓄報單代替存折；發(fā)行貨幣市場存單其利率不超過該存單發(fā)出日的 6個月期的國庫券平均貼現率；貨幣市場存款帳 戶。 三、銀行存款利息的形式與確定 一般地看，銀行的利息形式有單利與復利；固定利率和浮動利率之分。具