【正文】 對主要基礎交易跟蹤發(fā)貨。（14）爭議的處理：賬戶經理發(fā)出《保理業(yè)務爭議通知單》給賣方?？蛻艚浝砀櫜⒇撠煚幾h的解決過程，并填寫《爭議情況調查表》給產品經理，產品經理簽署意見，并保存該表。（15）異常業(yè)務的處理：賬戶經理或客戶經理發(fā)現(xiàn)異常業(yè)務情況，應填寫《異常業(yè)務情況通知書》告知產品經理。產品經理形式監(jiān)管職能，督促客戶經理進行深入調查，并出具《異常業(yè)務情況調查表》給產品經理，產品經理簽署意見，提交信控人員處理。（16）保理業(yè)務的終止：賬戶經理發(fā)出《保理業(yè)務終止通知書》給客戶。三、保理業(yè)務賣方分析任何組織只要提供商品或服務，就要銷售，難免要賒銷。國家統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2011 年 12 月末，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)應收賬款 69874 億元，同比增長 %。2012 年 12 月末，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)應收賬款 82190 億元，同比增長 %。那么，賣方就面臨兩個問題：一 是應收賬款風險問題，什么時候能收回，收回多少，是否會出現(xiàn)壞賬； 二 是現(xiàn)金流問題，應收賬款占壓了資金，如何盤活這部分占壓的資金。最近無錫尚德經營困難，頻臨破產，無錫尚德的供貨商的壞賬風險凸顯。根據(jù)已公布 2012 年年報披露，向無錫尚德的幾家上市公司受到重大影響。中環(huán)股份 2013 年 3 月 30 日發(fā)布公告提示，對無錫尚德、洛陽尚德及上海尚德共有 億元的應收賬款未收回。對此中環(huán)股份公司采用個別認定法追加計提壞賬準備 億元。受此影響，中環(huán)股份在 2012 年的凈利潤從 萬元大幅下滑至9038 萬元，同比下降近150%。隆基股份對無錫尚德未收回的應收賬款約 億元，隆基股份對此款項追加計提壞賬準備 9077 萬元，從而導致了凈利潤為虧損。無錫尚德對亞瑪頓的欠款共計 5924 萬元。亞瑪頓對無錫尚德訴論的欠款按 50% 計提特別壞賬 2850 萬元。航天機電對無錫尚德也有 萬元的應收款項。京運通控股子公司無錫榮能半導體材料有限公司對無錫尚德的應收賬款余額為 萬。無錫尚德破產，對其供應商造成巨大影響，可以說是滅頂之災，甚至引發(fā)多米諾效應，一連串企業(yè)倒下去。即使沒有出現(xiàn)壞賬，應收賬款也會壓得企業(yè)喘不過氣，特別是一些小微企業(yè)，一方面融資難，另一方面卻不得不借款給客戶（賒銷）。大量的應收賬款占壓資金，企業(yè)的經營發(fā)展受到嚴重影響。1991 年，“三角債” 問題十分嚴重，影響國民經濟的發(fā)展，以至于政府把清欠三角債作為一項重要工作來抓。時任副總理的朱镕基親自主抓三角債清欠工作。政府投入 555 億元清欠資金才清理了 2190 億元欠款，緩解了企業(yè)資金緊張的局面。針對應收賬款問題，賣方就有兩個需求：一 是控制應收賬款付款人的信用風險，二 是應收賬款融資應收賬款融資是一種債權投資，只有付款人償還債務，投資人才敢投資。即使開始融資成功，如果應收賬款不能收回，也不能持續(xù)融資。因此，賣方要基于應收賬款融資，首先要控制付款人的信用風險。也就是說控制付款人的信用風險是應收賬款融資的前提條件。付款人信用風險控制可以在合同簽署前進行事前控制也可以在事后控制。事前即通過篩選機制選擇信用等級高、違約概率低的付款人進行賒銷，并確定賒銷的額度、期限、價格折扣等賒銷政策，控制付款人信用風險。事后控制就是對已發(fā)生的應收賬款進行應收賬款管理，了解應收賬款的回款情況，適時調整賒銷政策，對于拖欠應收賬款的付款人進行催收，必要的時候通過法律手段收回款項，降低壞賬損失。除了自身控制外，還可以利用第三方為付款人提供壞賬保證來緩釋壞賬風險，如信用保險、到期保理，就像銀行除了貸前調查、評審審批和貸后管理外，還通過擔保來緩釋信用風險。應收賬款風險得到控制，賣方當有資金需求時，就可以基于應收賬款進行融資。賣方在應收賬款融資時，通常會考慮融資成本和收益。如果融資帶來的收益大于成本，賣方就會融資。否則，賣方不會賠本賺吆喝，與其融資還不如等應收賬款回款?？傮w來說，賣方需要壞賬風險控制和應收賬款融資。但是，由于賣方所處行業(yè)、銷售商品、銷售客戶、貿易地位、經營狀況不同，采取不同銷售策略，需求也不盡相同。從產業(yè)劃分，賣方分為第一產業(yè)、第二產業(yè)和第三產業(yè)。根據(jù)國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)，2011 年我國第一產業(yè)生產總值僅占 GDP 的 10%，并且主要以家庭單位為經營，產品以賒銷形式銷售的少。第二產業(yè)包括工業(yè)和建筑業(yè)。工業(yè)企業(yè)銷售可以直接向用戶銷售或通過商業(yè)公司銷售，由于國內多數(shù)行業(yè)都是買方市場，賒銷很普遍。建筑企業(yè)通常根據(jù)工程進度結算工程款項，因為工程分階段驗收，即使發(fā)包方及時支付，從施工到收到工程款也會有一段時間。況且發(fā)包方資金也較緊張，常常要求施工企業(yè)墊付一部分資金，地方政府采取 BT(building—transfer，建設—轉讓)模式來進行基礎建設。BT 是政府利用非政府資金來進行基礎非經營性設施建設項目的一種融資模式。項目工程由投資人負責進行融資，具體落實項目投資、建設、管理。工程項目建成后，經政府組織竣工驗收合格后，資產交付政府，政府根據(jù)回購協(xié)議向投資人分期支付資金。因此，建筑企業(yè)通常有較大金額的應收賬款。第三產業(yè)包括除第一和第二產業(yè)外的其他各行業(yè)。其中面向個人消費者的行業(yè)多以現(xiàn)金結算，應收賬款不多。第三產業(yè)中應收賬款較大的企業(yè)是批發(fā)商貿企業(yè)。通常批發(fā)企業(yè)對于應收賬款風險控制比較重視，慎重選擇賒銷客戶。批發(fā)企業(yè)固定資產較少，資產結構中應收賬款占比較高，對于應收賬款融資的積極性最高。信息技術服務企業(yè)從設計到交付使用周期較長，存在較大金額應收賬款。但是，作為服務比商品有更復雜的付款條件，通常有質保金，應收賬款回款不確定性大。信息服務企業(yè)客戶對信息技術的需求不是持續(xù)的，一個新系統(tǒng)上線后，只需要運營維護就可以了。信息服務企業(yè)需要不斷尋求新的客戶。租賃公司由于租賃收入分期實現(xiàn)，存在應收租賃款，有不少租賃公司將應收租賃款保理融資。從企業(yè)規(guī)模來分，分為大中型企業(yè)和小微企業(yè)。大中型企業(yè)有能力制定賒銷政策、實施信用風險管理。融資主要通過銀行、發(fā)行股票債券，有足夠的資產可夠抵押。小微企業(yè)沒有能力進行信用風險管理，管理沒有規(guī)模效應。銀行對小微企業(yè)評級較低，銀行融資不能滿足其資金需求，存在資金缺口，需要資產擔保融資，如固定資產抵押、租賃、存貨質押、應收賬款融資（包括保理）。小微企業(yè)固定資產規(guī)模小，融資規(guī)模有限，需要用流動資產來融資。第三篇：保理業(yè)務流程國際保理業(yè)務流程(案例)國際保理業(yè)務流程本身并不復雜，下面以國際保理中最常用的雙保理為例，對國際保理的業(yè)務流程進行介紹。出口商為中國某壓力鍋生產商A公司，進口商為法國某大型超市B公司。A公司經與B公司協(xié)商，欲采用賒銷（OA，90天）方式進行貿易。A公司與國內某銀行（為FCI成員）聯(lián)系，向其提出辦理國際保理業(yè)務的申請，向該銀行提供與此筆賒銷交易相關的背景資料（貿易合同）。該銀行經審查同意后，雙方簽訂出口保理合同，出口商將其應收賬款轉讓給該銀行，該銀行作為出口保理商負責保理業(yè)務的運作。國內某銀行選擇法國一家銀行（同樣為FCI成員，雙方通常簽訂過代理保理協(xié)議），作為進口保理商，應收賬款被再次轉讓給該法國銀行。與此同時，法國的銀行對B公司的資信狀況進行調查，并根據(jù)其資信狀況核定一定的信用額度。B公司在該信用額度范圍內，以賒銷為付款條件下達訂單。A公司貨物出口后，將正本發(fā)票、提單、原產地證書、質檢證書等全套單據(jù)寄給B公司，并根據(jù)國內某銀行的要求，將相關單據(jù)副本交給國內某銀行。國內某銀行可根據(jù)A公司的要求，按照外銷發(fā)票票面金額的80％—95%，向A公司提供融資款項。國內某銀行通過FCI的電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)，將相關單據(jù)通知法國某銀行。法國某銀行在發(fā)票載明的付款到期日前向B公司催收貨款交付國內某銀行，國內某銀行向A公司付清尾款。如果發(fā)票載明的付款到期日滿90天，B公司仍未支付貨款，法國某銀行將按照發(fā)票票面金額的100％付款給A公司（這就是我們前面提到的保理業(yè)務最重要的功能之一，即保理商為出口商提供100%的信用擔保）。香港豐盛融通有限公司第四篇：保理業(yè)務流程國內保理業(yè)務指企業(yè)將銷售商品、提供服務或者其他原因所產生的應收賬款轉讓給銀行，由銀行為其提供應收賬款融資及商業(yè)資信調查、應收賬款管理等綜合性金融服務，從而使企業(yè)提前獲取貨款，加快企業(yè)的資金周轉。保理業(yè)務銀行的審核點主要在對賣方和債務人的還款能力進行審核。保理業(yè)務流程：①賣方向銀行提交本公司相關資料，提交公司和個人查詢信用記錄授權書，在銀行開立一般戶，向銀行申請信用額度，同時向擔保公司提交相關資料。②銀行對賣方進行信用評估并核準信用額度。③賣方在與買方完成發(fā)貨、驗貨，形成有效的無瑕疵債權后，與銀行簽署保理業(yè)務要件（包括借款申請書、保理合同、應收賬款轉讓清單、應收賬款債權轉讓通知書、委托支付協(xié)議、擔保函、下游企業(yè)確認應付賬款及期限的函、承諾函等）；提供與下游企業(yè)的銷貨合同、提貨單，銷貨方增值稅發(fā)票，下游企業(yè)確認應付賬款及期限的函，下游企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照年報、月報，入庫單等。同時賣方、反擔保人與擔保公司簽署擔保要件（包括擔保申請書、聯(lián)保承諾函、企業(yè)股東會決議、擔保協(xié)議書、反擔保合同）④擔保公司審核通過后，與銀行簽訂擔保要件。⑤銀行審核通過，同意放款，賣方將銀行保證金、擔保公司貨押保證金匯入指定賬號，同時繳納保理費，擔保費，財務顧問費。⑥銀行放款給賣方，賣方將款項支付給賣方的上游企業(yè)。⑦賣方在獲得融資后，按時支付利息，按照承諾函的約定，做好走賬及月末存款等工作，同時根據(jù)銀行要求，提供下游企業(yè)的報表等資料。⑧融資到期后，下游企業(yè)履行還款義務。若下游企業(yè)未按時足額還款，則由賣方履行還款義務。第五篇：普通融資租保理業(yè)務流程普通融資租保理業(yè)務流程普通融資租賃保理是指在租賃公司與承租人簽訂的融資租賃合同生效、租賃公司已履行合同項下義務的情況下，保理商受讓租賃公司和承租人交易過程中形成的未到期應收租金，并為租賃公司提供相應的保理服務。普通融資租賃保理的業(yè)務流程如下 ：租賃公司與供貨方、承租人分別簽訂供貨合同和融資租賃合同且上述合同已生效；租賃公司將約定的租賃物出租給承租人；租賃公司向保理商申請保理業(yè)務；保理商為租賃公司核定授信額度；保理商和租賃公司將應收租金轉讓事宜通知承租人；保理商受讓合格的應收租金后向租賃公司提供保理融資；承租人按期支付租金至保理商指定賬戶；租賃公司按約定的還款計劃償付保理商的融資本息及費用。