【正文】 計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)工作方案和審計(jì)組審計(jì)實(shí)施方案。審計(jì)方案是審計(jì)質(zhì)量控制的“龍頭”，是指導(dǎo)審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)的“路線圖”。要高質(zhì)量地編制審計(jì)方案，首先要搞好調(diào)查了解，在此 基礎(chǔ)上評(píng)估被審計(jì)單位存在重要問(wèn)題的可能性，確定審計(jì)應(yīng)對(duì)措施。重要審計(jì)項(xiàng) 目的審計(jì)實(shí)施方案應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審定；其次要明確審計(jì)目標(biāo)，細(xì)化審 計(jì)內(nèi)容，突出審計(jì)重點(diǎn)，確定審計(jì)步驟和 方法，落實(shí)審計(jì)分工和審計(jì)責(zé)任，增強(qiáng)審 計(jì)實(shí)施方案的針對(duì)性、指導(dǎo)性，防止審計(jì) 操作與審計(jì)實(shí)施方案脫節(jié)，真正發(fā)揮審計(jì)實(shí)施方案指導(dǎo)、規(guī)范和控制審計(jì)過(guò)程的作用。二、突出審計(jì)實(shí)施的質(zhì)量控制強(qiáng)化審計(jì)實(shí)施過(guò)程的質(zhì)量控制是提高審計(jì)質(zhì)量的中心環(huán)節(jié)。審計(jì)實(shí)施的主要工作是收集、整理審計(jì)收據(jù)。收集審計(jì) 證據(jù)時(shí)，必須注重審計(jì)證據(jù)的質(zhì)量要求，審計(jì)證據(jù)應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)性和充分性。審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)真實(shí)、完整地記錄實(shí)施審計(jì)的過(guò)程、得出的結(jié)論和與審計(jì)目標(biāo)有關(guān)的重要管理事項(xiàng)，形成審計(jì)工作底稿，為 編制審計(jì)報(bào)告提供支持。要加大審計(jì)組組長(zhǎng)對(duì)審計(jì)工作底稿的現(xiàn)場(chǎng)審核力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正審計(jì)證據(jù)不充分、不適當(dāng)，審計(jì)結(jié)論不恰當(dāng)?shù)葐?wèn)題，加強(qiáng)對(duì)審計(jì) 人員現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。要建立健全行之有效的審計(jì)復(fù)核制度，切實(shí)解決審計(jì)工作底稿未經(jīng)復(fù)核或復(fù)核流于形式的問(wèn)題。在審計(jì)工作底稿編制和審核工作中，從內(nèi)容到形式都要注重規(guī)范與完善。三、突出審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量控制審計(jì)報(bào)告是反映審計(jì)工作情況和審計(jì)結(jié)果的載體，審計(jì)質(zhì)量最終體現(xiàn)在審計(jì)報(bào)告上。審計(jì)報(bào)告必須以審計(jì)工作底稿為基礎(chǔ)，以審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，如實(shí)反映 審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，做到內(nèi)容完整、事 實(shí)清楚、結(jié)論正確、用詞恰當(dāng)、格式規(guī)范。審計(jì)組在起草審計(jì)報(bào)告前，應(yīng)當(dāng)集體討論起草事項(xiàng)并作出記錄。審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的情況下，按照重要性原則，從真實(shí)性、合法性、效益性方面提出 審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。審計(jì)組應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的性質(zhì)、數(shù)額及其發(fā)生的原因和審計(jì)報(bào)告的使用對(duì)象，評(píng)估審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的重要性，如實(shí)在審計(jì)報(bào)告中予以反映。審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核并提出書(shū)面復(fù)核意見(jiàn)。審理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)情況對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行修改。審計(jì)報(bào)告原則上應(yīng)當(dāng)由審計(jì)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)會(huì)議審定。要進(jìn)一步提高審計(jì)報(bào)告的綜合分析水平，重點(diǎn)分析宏觀性、普遍性、政 策性或者體制、機(jī)制問(wèn)題并提出改進(jìn)建議，充分體現(xiàn)審計(jì)成果，提升審計(jì)質(zhì)量。加強(qiáng)會(huì) 計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制首先要保證業(yè)務(wù)流程質(zhì) 量控制要到位。其中, 在業(yè)務(wù)承接階段, 控制的 重點(diǎn)是充分評(píng)價(jià)客戶風(fēng)險(xiǎn), 將不良風(fēng)險(xiǎn)的可能性 降至最低。在審計(jì)計(jì)劃階段, 控制的重點(diǎn)是進(jìn)一 步了解被審計(jì)單位的基本情況, 選派熟悉客戶行 業(yè)特點(diǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)流程且與客戶無(wú)利害關(guān)系的審 計(jì)小組成員執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目, 制定周密的審計(jì)方案。在審計(jì)實(shí)施階段, 要針對(duì)具體的會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目, 確定有效的實(shí)質(zhì)性程序及其執(zhí)行的范圍和具體時(shí) 間, 以搜集充分的、有證明力的審計(jì)證據(jù)。編制 完整、清晰的審計(jì)工作底稿, 記錄審計(jì)測(cè)試的執(zhí) 行過(guò)程和結(jié)果。在審計(jì)報(bào)告階段, 控制的重點(diǎn)是 根據(jù)審計(jì)程序執(zhí)行的充分性和被審計(jì)單位未調(diào)整 事項(xiàng)的重要性等發(fā)表適當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見(jiàn)并撰寫(xiě)審計(jì) 報(bào)告。此外, 要嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門(mén)經(jīng)理 和事務(wù)所負(fù)責(zé)人的三級(jí)復(fù)核制度, 保證審計(jì)質(zhì)量。第五篇：保潔項(xiàng)目質(zhì)量及服務(wù)、優(yōu)惠條件承諾質(zhì)量及服務(wù)、優(yōu)惠條件承諾投標(biāo)人就本次城市清掃保潔作業(yè)服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目的承諾如下：一、道路清掃保潔作業(yè)質(zhì)量承諾：在組織分工方面，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)與蘇宿工業(yè)園區(qū)道路清掃保潔管理方面的聯(lián)絡(luò)和協(xié)調(diào)，并委任專職的保潔管理員和考核員進(jìn)行日常保潔作業(yè)質(zhì)量的管理，形成專職的保潔管理層。同時(shí)根據(jù)不同的作業(yè)內(nèi)容和地理位置設(shè)置保潔組和組長(zhǎng)，從而在組織上保障道路保潔的質(zhì)量。在管理制度方面，按照《**省城市環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》、《*工業(yè)園區(qū)市政道路清掃保潔作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及要求》、《**工業(yè)園區(qū)市政道路清掃保潔作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及考核細(xì)則》來(lái)制定和完善內(nèi)部的規(guī)章制度、崗位職責(zé)、作業(yè)方式、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、考核辦法、獎(jiǎng)懲措施等，以次規(guī)范員工的保潔行為，使保潔員在保潔作業(yè)中有章可循，形成一種自覺(jué)、自愿、自我約束的工作態(tài)度，從而在制度上保障質(zhì)量。保潔人員方面，依據(jù)招標(biāo)文件中的要求，新錄用的保潔員都需要參加包括職業(yè)道德規(guī)范、保潔質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、文明服務(wù)禮儀、安全生產(chǎn)規(guī)范等在內(nèi)的崗前培訓(xùn)，合格后方能上崗，以此來(lái)提高服務(wù)水平，從而在人力資源上保障了保潔質(zhì)量。保潔工具方面，我單位目前已經(jīng)初步落實(shí)該項(xiàng)目所需的垃圾運(yùn)輸車(chē)、掃帚、簸箕等一批工具，用于清理亂涂亂貼的全套作業(yè)工具和清潔劑，從而在物質(zhì)資源上保障今后的保潔質(zhì)量。保潔工作維護(hù)方面，凡是該保潔項(xiàng)目所需的人、財(cái)、物均在單位內(nèi)優(yōu)先調(diào)動(dòng)使用，從而在生產(chǎn)要素上保障了保潔質(zhì)量。內(nèi)部考核方面，將參照考核標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合單位制定的獎(jiǎng)懲制度，強(qiáng)化保潔質(zhì)量的檢查考核力度和考核責(zé)任制，對(duì)蘇宿工業(yè)園區(qū)道路清掃保潔工作做到日巡查、周小評(píng)、月總結(jié)，并做好臺(tái)賬記錄，從而在考核手段上保障保潔質(zhì)量。服務(wù)質(zhì)量跟進(jìn)方面，我單位將主動(dòng)地同主管部門(mén)加強(qiáng)聯(lián)系和溝通，不斷地根據(jù)主管部門(mén)的新任務(wù)、新要求，結(jié)合蘇宿工業(yè)園區(qū)道路清掃保潔管理的實(shí)際情況，對(duì)管理方案加以改進(jìn)和完善。同時(shí)及時(shí)的將保潔工作中的新情況反映給主管部門(mén)，使主管部門(mén)及時(shí)掌握保潔工作中的各種信息，從而在服務(wù)質(zhì)量完善上保障保潔質(zhì)量。安全規(guī)范方面，崗前培訓(xùn)是做好防火、防電、防工傷事故、防操作事故、防交通事故，以及治安法制宣傳和自我保護(hù)意識(shí)的培訓(xùn)工作，在日常保潔工作中由管理人員加強(qiáng)安全管理，從而在安全生產(chǎn)上保障保潔質(zhì)量。突發(fā)情況處理方面，在全體員工中建立應(yīng)急突擊隊(duì)，由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人任隊(duì)長(zhǎng)，遇突發(fā)情況時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)指揮，并調(diào)動(dòng)一切資源作好突發(fā)情況的處理。補(bǔ)救措施方面，組長(zhǎng)、考核員、項(xiàng)目處負(fù)責(zé)人都有責(zé)任對(duì)保潔作業(yè)情況進(jìn)行監(jiān)督管理，若在巡視時(shí)發(fā)現(xiàn)不足之處立即采取補(bǔ)救，力爭(zhēng)在造成影響前補(bǔ)救到位。1整改措施方面，對(duì)群眾、主管部門(mén)提出的在招標(biāo)項(xiàng)目?jī)?nèi)的整改要求必須在當(dāng)天進(jìn)行并完成，并將整改結(jié)果報(bào)有關(guān)管理部門(mén)。二、道路清掃保潔作業(yè)服務(wù)承諾承諾中標(biāo)后在本招標(biāo)項(xiàng)目中優(yōu)先錄用本市職工。承諾愿意遵守《蘇宿工業(yè)園區(qū)市政道路清掃保潔作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及要求》、《蘇宿工業(yè)園區(qū)道路清掃保潔作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及考核細(xì)則》的全部條款。承諾中標(biāo)后接受各種原因需改變垃圾運(yùn)送地點(diǎn)時(shí)，并服從主管部門(mén)做出的安排。承諾在中標(biāo)后接受因道路施工、區(qū)域開(kāi)發(fā)建設(shè)帶來(lái)的保潔任務(wù)量的增加，并服從主管部門(mén)做出的安排。承諾在中標(biāo)后保質(zhì)保量按時(shí)完成主管部門(mén)安排的指令性任務(wù)。承諾在中標(biāo)后向招標(biāo)方交納規(guī)定的履約保證金。承諾愿意根據(jù)蘇宿工業(yè)園區(qū)道路清掃保潔的實(shí)際情況或主管部門(mén)的要求來(lái)完善和提高蘇宿工業(yè)園區(qū)道路保潔作業(yè)的管理標(biāo)準(zhǔn)。三、道路清掃保潔作業(yè)優(yōu)惠條件承諾確保提供有效地資金保證，承諾在合同期內(nèi)不減少投資金額或轉(zhuǎn)移投資。承諾提供滿足蘇宿工業(yè)園區(qū)道路清掃保潔作業(yè)需要的啟動(dòng)資金。確保蘇宿工業(yè)園區(qū)道路清掃保潔項(xiàng)目在單位業(yè)務(wù)中的優(yōu)先性，承諾園區(qū)道路清掃保潔所需的人員、資金、物資等在單位內(nèi)部?jī)?yōu)先調(diào)度使用。承諾獨(dú)立承擔(dān)意外風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，發(fā)生意外后獨(dú)立處理善后事宜。承諾不利用蘇宿工業(yè)園區(qū)道路清掃保潔項(xiàng)目進(jìn)行商業(yè)炒作和做不利于宿遷市環(huán)衛(wèi)形象的商業(yè)宣傳，積極利用車(chē)輛、服裝等平面載體進(jìn)行公益宣傳。承諾對(duì)垃圾收集運(yùn)輸車(chē)輛進(jìn)行以避免滴漏為目標(biāo)的技術(shù)改良，技術(shù)改良成果可以共享。承諾在重大活動(dòng)或節(jié)日等人流量較大的情況下，可以根據(jù)主管部門(mén)要求改變垃圾運(yùn)輸線路。