【導(dǎo)讀】有限公司加盟連鎖并投資的有限責(zé)任公司，公司屬于股份制企業(yè)，產(chǎn)業(yè)園內(nèi)，擁有大中專(zhuān)專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員60名。和市場(chǎng)開(kāi)拓等八大功能為一體的服務(wù)基地。萬(wàn)元，銷(xiāo)售收入達(dá)8000萬(wàn)元，純收入1500萬(wàn)元，財(cái)務(wù)狀況良好。違規(guī)及不良貸款等行為。項(xiàng)目名稱(chēng)：山東省2020年濟(jì)寧市梁山縣榮善菌業(yè)二期擴(kuò)建項(xiàng)目，計(jì)劃“十一·五”末，日產(chǎn)鮮菇（白金針。菌保鮮、鹽漬、脫水流水生產(chǎn)線各一條，年產(chǎn)各類(lèi)鮮菇成品1萬(wàn)噸。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年增量利潤(rùn)總額為，投資利潤(rùn)率％，目風(fēng)險(xiǎn)較小，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和生態(tài)效益較為顯著。菌；總產(chǎn)量達(dá)1474萬(wàn)噸，占世界總產(chǎn)量的75％，產(chǎn)值達(dá)590多個(gè)億，品排序中居第六位，全國(guó)主產(chǎn)縣超過(guò)500個(gè)。展，也引起了全國(guó)范圍的高度關(guān)注。館驛鎮(zhèn)將以此次會(huì)議為契機(jī)，加快食用菌產(chǎn)業(yè)特別是食用菌循環(huán)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的步伐。

　　

【正文】 10 菌包架 套 1 3080000 308 11 安裝費(fèi)用 套 1 1935000 合計(jì) 工程建設(shè)其他費(fèi)用 工程建設(shè)其他費(fèi)用主要包括建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi)、技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)等，其費(fèi)用的估算按照國(guó)家及行業(yè)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合當(dāng)?shù)睾晚?xiàng)目具體情況。估算值為。見(jiàn)表 83 表 83 工程建設(shè)其他費(fèi)用表 序號(hào) 費(fèi)用名稱(chēng) 總價(jià)（萬(wàn)元） 1 建設(shè)管理費(fèi) 2 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 3 工程監(jiān)理費(fèi) 4 招標(biāo)服務(wù) 費(fèi) 45 5 辦公和生活家具購(gòu)置費(fèi) 30 6 技術(shù)培訓(xùn)費(fèi) 合 計(jì) 第 八 章 投資估算與資金來(lái)源 29 基本預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的 5%計(jì)算，估算值為 。 建設(shè)期利息 經(jīng)計(jì)算，項(xiàng)目建設(shè)期利息為 萬(wàn)元。 流動(dòng)資金估算 流動(dòng)資金采用擴(kuò)大指標(biāo)法估算。經(jīng)估算，達(dá)產(chǎn)年流動(dòng)資金為 萬(wàn)元，其中流動(dòng)資金的 30%即 萬(wàn)元作為鋪底流動(dòng)資金，計(jì)入項(xiàng)目總投資。 見(jiàn)附表《流動(dòng)資金估算表》 項(xiàng)目總投資估算表 項(xiàng)目總投資為建設(shè)投資與鋪底流動(dòng)資金之和 ，共 。 見(jiàn)附表《投資估算表》 資金來(lái)源 該項(xiàng)目建設(shè)總投資為 萬(wàn) 元，其中，申請(qǐng)上級(jí)扶持資金5000 萬(wàn)元；建設(shè)單位自籌資金 萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行貸款 2020萬(wàn)元。 資金使用計(jì)劃 根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度，建設(shè)投資分年投資綜合比例為 50%、 50%。流動(dòng)資金用款計(jì)劃來(lái)自流動(dòng)資金估算表。 見(jiàn)附表《投資使用計(jì)劃與資金籌措表》 第 九 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 30 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 評(píng)估方法及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 根據(jù)國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部共同頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)估方法與參數(shù)》（第三版）的要求編制。 計(jì)算期 本項(xiàng)目 計(jì)算期 12年，其中建設(shè)期 2年。 達(dá)產(chǎn)期和達(dá)產(chǎn)系數(shù) 項(xiàng)目第 3 年達(dá)產(chǎn) 80%，第 412 年達(dá)產(chǎn) 100%。 財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率 按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，確定折現(xiàn)率為 8%，同時(shí)作為對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部基準(zhǔn)收益率指標(biāo)的判據(jù)。 價(jià)格 所有原材料、輔助材料及燃料動(dòng)力的價(jià)格均以近幾年國(guó)內(nèi)市場(chǎng)已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格。 銷(xiāo)售收入和稅金估算 銷(xiāo)售收入 項(xiàng)目建設(shè)后，正常年份年產(chǎn)各類(lèi)珍稀食用菌 1 萬(wàn)噸， 售價(jià)平均按照 8000元 /噸計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年增量銷(xiāo)售額收入 8000萬(wàn)元。 銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）稅金及 附加 根據(jù)現(xiàn)行的財(cái)稅制度，該項(xiàng)目產(chǎn)品免征流轉(zhuǎn)稅、所得稅。 詳見(jiàn)附表《銷(xiāo)售收入與稅金估算表》 成本費(fèi)用估算 第 九 章 財(cái) 務(wù)評(píng)價(jià) 31 總成本費(fèi)用 總成本費(fèi)用是指一定項(xiàng)目期內(nèi)每年為生產(chǎn)和銷(xiāo)售產(chǎn)品發(fā)生的全部費(fèi)用，該項(xiàng)目采用生產(chǎn)要素估算法進(jìn)行估算。 原材料 主要包括棉籽殼、玉米芯、麥麩等。 表 91 原材料消耗明細(xì)表 序號(hào) 項(xiàng) 目 單 位 消耗 定額 數(shù) 量 （萬(wàn)噸） 單價(jià)（元 /噸） 金額（萬(wàn)元） 1 棉籽殼 噸 900 270 2 玉米芯 噸 600 240 3 麥麩 噸 1400 280 4 玉米面 噸 1700 34 燃料動(dòng)力費(fèi) 年消耗電 2900 萬(wàn) kwh, /Kwh；耗煤 1650噸， 1200元 /噸，年燃料動(dòng)力費(fèi) 2228萬(wàn)元。 工資福利費(fèi) 項(xiàng)目定員 218 人，年工資平均按照 2 萬(wàn)元計(jì)算，福利費(fèi)提取比例 14%，年工資福利費(fèi)用 萬(wàn)元。 折舊費(fèi) 采用平均年限法，建筑物折舊年限 20年，殘值率取 5%；設(shè)備折舊年限 10年，殘值率取 5%；其他資產(chǎn)按 5 年計(jì)。 其他費(fèi)用 包括在制造費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用中扣除工 資及附加費(fèi)、折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、修理費(fèi)后的費(fèi)用。 第 九 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 32 (二 )經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)營(yíng)成本為總成本費(fèi)用中扣除折舊費(fèi)、維修費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)及利息支出后的成本費(fèi)用。 綜合以上各項(xiàng)，達(dá)產(chǎn)年的總成本估計(jì)為 萬(wàn)元 ,經(jīng)營(yíng)成本為 萬(wàn)元。 詳見(jiàn)附表《總成本費(fèi)用估算表》 利潤(rùn)總額 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年增量利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元。 盈利能力分析 靜態(tài)分析指標(biāo)： (1)投資利潤(rùn)率： ％ (2)投資回收期 (含建設(shè)期 2年 )：動(dòng)態(tài) ，靜態(tài) 。 動(dòng)態(tài)分析指標(biāo)： (1)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： ％ (2)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (ic＝ 8％ )： 由上述指標(biāo)可以看出，項(xiàng)目全部投資內(nèi)部財(cái)務(wù)收益率高于行業(yè)的基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，經(jīng)濟(jì)效益較好。 不確定性分析 盈虧平衡分析 按項(xiàng)目正常年份固定成本、可變成本、銷(xiāo)售收入及稅金計(jì)算，得出一生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）。 第 九 章 財(cái) 務(wù)評(píng)價(jià) 33 BEP= 100% 計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 ％，即可保本。 單因素敏感性分析 考慮到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程 中一些不確定因素的變化，分別對(duì)固定資產(chǎn)投資、經(jīng)營(yíng)成本、銷(xiāo)售價(jià)格作了提高 l0％和降低 l0％的單因素變化的全部投資稅后財(cái)務(wù)收益率和投資回收期影響的敏感性分析。見(jiàn)下表： 表 92 敏感性分析表 不確定因素 \變動(dòng)率 基本方案 建設(shè)投資 產(chǎn)品價(jià)格 經(jīng)營(yíng)成本 表 93 敏感度系數(shù)分析表 不確定因素 \變動(dòng) 10% 5% 基本方案 5% 10% 建設(shè)投資 產(chǎn)品價(jià)格 經(jīng)營(yíng)成本 計(jì)算結(jié)果表明 ,各因素的變化都不同程度地影響財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，其中產(chǎn)品價(jià)格的提高和降低最為敏感。 從上述分析看出，該項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)盈利能力較強(qiáng)，資金全部投入項(xiàng)目 后回收較快，具有較強(qiáng)的實(shí)現(xiàn)自身盈虧平衡的能力，抵御各種風(fēng)險(xiǎn)的能力較強(qiáng)。年固定成本 銷(xiāo)售收入 可變成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加 工廠 第 十 章 社會(huì)效益分析 34 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 通過(guò) 項(xiàng)目建設(shè)，建立企業(yè)與農(nóng)民養(yǎng)殖戶的利益聯(lián)結(jié)，將帶動(dòng)基地發(fā)展智能化食用菌生產(chǎn) 。 同時(shí)輻射帶動(dòng)平邑、鄒城等縣市發(fā)展食用菌栽培 400 多萬(wàn)平方米，帶動(dòng)農(nóng)民增收。 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 項(xiàng)目建成后，將會(huì)帶動(dòng)群眾主動(dòng)調(diào)整種植結(jié)構(gòu)，加大棉花等經(jīng)濟(jì)作物的種植面積，穩(wěn)定玉米等糧食作物種植面積，帶動(dòng)群眾致富。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 食用菌生產(chǎn)主要是利用多種廉價(jià)農(nóng)業(yè)秸稈 、廢料及副產(chǎn)品（玉米芯、棉籽殼、鋸木屑、玉米面、棉花秸稈等）進(jìn)行生產(chǎn)，這也被確認(rèn)為是通過(guò)生物作用，將農(nóng)作物秸稈等農(nóng)副產(chǎn)品中的粗纖維轉(zhuǎn)化為人類(lèi)可食用優(yōu)質(zhì)蛋白的重要途徑。目前農(nóng)村村莊內(nèi)外，房前屋后，大道邊，河溝旁，堆積多年的農(nóng)作物秸稈隨處可見(jiàn)。如把這些秸稈用來(lái)發(fā)展食用菌生產(chǎn)，則能最大限度地利用生物能的轉(zhuǎn)換增加產(chǎn)品輸出，而且生產(chǎn)完食用菌的廢料還田后，可大大提高土地肥力，進(jìn)入新的生物循環(huán)，構(gòu)成了生物鏈與生態(tài)鏈的良性循環(huán)，促進(jìn)生態(tài)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。因此，食用菌生產(chǎn)能變廢為寶，促進(jìn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。 輻射帶 動(dòng)能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 該 項(xiàng)目建成后，可以為食用菌栽培戶提供珍稀食用菌菌種和菌第 十 章 社會(huì)效益分析 35 包，一般群眾可以常溫下在庭院、房前屋后、大田地栽培，農(nóng)戶也可以購(gòu)買(mǎi)廢舊菌包進(jìn)行肉豬養(yǎng)殖等。榮善菌業(yè)公司和省食用菌科技專(zhuān)家大院提供產(chǎn)品初端的技術(shù)服務(wù)和產(chǎn)品末段的銷(xiāo)售服務(wù)，農(nóng)戶只需做好中間的生產(chǎn)管理。全力發(fā)展周年化、工廠化、規(guī)?；氖秤镁厣h(huán)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)，并實(shí)施大公司由小老板組合投資、小老板分包生產(chǎn)車(chē)間到戶到家的模式和產(chǎn)、銷(xiāo)、研一體化經(jīng)營(yíng)服務(wù)，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)與農(nóng)村共贏、同富的目的；實(shí)現(xiàn)了館驛鎮(zhèn)食用菌產(chǎn)業(yè)高起點(diǎn) 定位、園區(qū)化發(fā)展、標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)作、市場(chǎng)化開(kāi)拓、工廠化設(shè)計(jì)、品牌化配套、產(chǎn)業(yè)化實(shí)施、模式化處理和效益化攻關(guān)的一體化創(chuàng)新與服務(wù)。 帶動(dòng)基地 通過(guò)項(xiàng)目建設(shè)將直接帶動(dòng)基地發(fā)展智能化食用菌生產(chǎn)車(chē)間 60多個(gè)， 120多萬(wàn)平方米。同時(shí)輻射帶動(dòng)平邑、鄒城等縣市發(fā)展食用菌栽培 400多萬(wàn)平方米。 帶動(dòng)農(nóng)戶 該項(xiàng)目屬于典型的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，帶動(dòng)剩余勞動(dòng)力就業(yè)效果明顯。該項(xiàng)目建設(shè)成后，可安排 3000多人就業(yè)， 將輻射梁山周邊地區(qū)，示范帶動(dòng)農(nóng)戶 2020多家。 對(duì)農(nóng)村的穩(wěn)定與和諧、富裕與文明、小城鎮(zhèn)化建設(shè)等具有較強(qiáng)的推 動(dòng)作用。