【導(dǎo)讀】北京市海淀區(qū)第八屆政協(xié)委員。民主建國會中央第八屆財(cái)政金融委員會委員。北京市企業(yè)家聯(lián)合會常務(wù)理事。北京大學(xué)中國企業(yè)家促進(jìn)會副秘書長。2020年獲北京市“優(yōu)秀創(chuàng)業(yè)女性”獎。你單位做幾套帳？財(cái)務(wù)目標(biāo)的矛盾性。長遠(yuǎn)目標(biāo)與近期目標(biāo)矛盾。財(cái)務(wù)主體的多樣性。對國家宏觀經(jīng)濟(jì)的把握。政治經(jīng)濟(jì)學(xué)與經(jīng)濟(jì)政治學(xué)。市場賺取資本利潤。工商局年檢要求20%. 一般納稅人轉(zhuǎn)正180萬。由企業(yè)的實(shí)際情況決定的。張老板在前面做生意，小李在事后算賬。老板決策和小李算賬時(shí)沒有考慮到工商年檢和稅務(wù)。企業(yè)的財(cái)務(wù)指導(dǎo)思想出現(xiàn)了問題。財(cái)務(wù)票據(jù)難以尋找。財(cái)務(wù)處理的客觀性、合法性與合理性的是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的必。目標(biāo)控制做賬法不違背會計(jì)核算原則

　　

【正文】 800 81 知識點(diǎn)一：現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的特點(diǎn) ? 電腦在財(cái)務(wù)領(lǐng)域的寬泛使用：做賬 、 申報(bào)到管理全部使用電腦 ， 對財(cái)務(wù)人員的要求越來越高 ? 企業(yè)要做強(qiáng)做大就要賺取資本利潤 ? 財(cái)務(wù)管理已經(jīng)滲透到企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié) 、 企業(yè)管理決策對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的依賴性越來越強(qiáng) ? 公司法稅法等法制越來越健全 ， 違法成本加大 ， 企業(yè)必須在合法的基礎(chǔ)上合理運(yùn)籌財(cái)務(wù) ? 財(cái)務(wù)管理發(fā)展的必然趨勢：專業(yè)財(cái)務(wù)代理替代某些專職財(cái)務(wù)崗位 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 82 老板財(cái)商之二：借用外腦 ? 省心：免去人員管理的麻煩；省力：坐在家里享受服務(wù)；又省錢：成本低廉 ， 只相當(dāng)于專職會計(jì)的成本的 30%40% ? 法律關(guān)系明確 ? 專家團(tuán)隊(duì)綜合服務(wù) ? 財(cái)務(wù)代理情況下的企業(yè)財(cái)務(wù)模式 ? 缺點(diǎn)和不足 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 83 老板財(cái)商之三 善于管理財(cái)務(wù)人員（ 1） 老板在財(cái)務(wù)管理內(nèi)容和職責(zé) ? 管理 老板財(cái)商之三 善于管理財(cái)務(wù)人員 （ 2） 財(cái)務(wù)人員的主要特點(diǎn) 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 84 老板財(cái)商之三 善于管理財(cái)務(wù)人員（ 3） ? 忠誠可靠 ? 財(cái)務(wù)人員的基本職業(yè)道德 ? 老板以身家性命相托 ? 頭腦靈活 ? 會計(jì)的呆板無法適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的需要 ? 現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理要求靈活性與原則性兼顧 ? 技能高超 ? 財(cái)務(wù)專業(yè)知識過硬 ? 具備一定的企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn) ? 善于溝通 ? 做的好還得說的好 好會計(jì)的四個標(biāo)準(zhǔn) 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 85 ? 老板對會計(jì)的三個不知道 ? 老板與財(cái)務(wù)人員溝通困難 ? 老板與會計(jì)人員思維角度的差異 ? 責(zé)權(quán)發(fā)生制與收付實(shí)現(xiàn)制的區(qū)別 ? 用業(yè)務(wù)管理思維方式來進(jìn)行財(cái)務(wù)管理 ? 會計(jì)借貸式思維方式與先思維直線思維的差異 老板財(cái)商之三 善于管理財(cái)務(wù)人員（ 4） 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 86 老板財(cái)商之三 善于管理財(cái)務(wù)人員（ 5） 老板與財(cái)務(wù)人員的思維差異 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 87 財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置及職能 ? 出納：管現(xiàn)金 ? 記錄、保管現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款；簽發(fā)支票，登記兩本賬，跑銀行，與會計(jì)定期對賬；保管印章 ? 會計(jì)：管賬簿 ? 記賬；定期的清查盤點(diǎn)；進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析；保管會計(jì)檔案；報(bào)稅 ? 財(cái)務(wù)主管：業(yè)務(wù)把關(guān) 人員管理 ? 對出納、會計(jì)的工作指導(dǎo)、監(jiān)督和管理；對日常業(yè)務(wù)把關(guān)； ? 財(cái)務(wù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)融資、籌資、投資等活動；制定制度；總攬全局，為老板決策提供參考依據(jù) 老板財(cái)商之三 善于管理財(cái)務(wù)人員（ 6） 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 88 老板財(cái)商之三 善于管理財(cái)務(wù)人員（ 7） 老板對不同財(cái)務(wù)崗位人員的控制點(diǎn) 老板財(cái)商之四 掌握必要財(cái)稅知識 ? 三張報(bào)表簡述 ? 五個“三件事”及其內(nèi)在聯(lián)系 ? 老板向會計(jì)學(xué)看三張報(bào)表 ? 從老板角度看三張報(bào)表 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 89 三張報(bào)表簡述 ? 三張報(bào)表簡圖 ? 三張報(bào)表的關(guān)系： ? 資產(chǎn)負(fù)債表是總表；利潤表反映經(jīng)營結(jié)果；現(xiàn)金流量表是資金流量 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 90 資產(chǎn)負(fù)債表簡表 ? 趣談資產(chǎn)負(fù)債表看老板的個人行事風(fēng)格 ? 右邊看融資策略和實(shí)力 ? 左邊看企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營策略 資 產(chǎn) 負(fù) 債 所有者權(quán)益 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 91 利潤表簡表 ? 公式：利潤 =收入 — 成本費(fèi)用 利 潤 成本 費(fèi)用 收 入 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 92 現(xiàn)金流量表簡表 ? 現(xiàn)金流量表構(gòu)成 籌資活動的現(xiàn)金流量 投資活動的現(xiàn)金流量 經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 93 確定目標(biāo) 尋找資金 生產(chǎn)經(jīng)營 投資 融資 使用資金 企業(yè)經(jīng)營活動三件事 五個 “ 三件事 ” 的內(nèi)在聯(lián)系（ 1） 財(cái)務(wù)管理三件事 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 94 籌資活動的現(xiàn)金流量 經(jīng)營活動的 現(xiàn)金流量 投資 融資 使用資金 現(xiàn)金流量表三件事 五個 “ 三件事 ” 的內(nèi)在聯(lián)系（ 2） 財(cái)務(wù)管理三件事 投資活動的現(xiàn)金流量 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 95 資產(chǎn)負(fù)債表右邊融資 資產(chǎn)負(fù)債表左邊資金使用 投資 融資 使用資金 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表三件事 五個 “ 三件事 ” 的內(nèi)在聯(lián)系（ 3） 財(cái)務(wù)管理三件事 損益表是從經(jīng)營結(jié)果看投資 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 96 償債能力 運(yùn)營能力 投資 融資 使用資金 財(cái)務(wù)分析三件事 五個 “ 三件事 ” 的內(nèi)在聯(lián)系（ 4） 財(cái)務(wù)管理三件事 獲利能力 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 97 老板財(cái)商之六：老板的理財(cái)哲學(xué) 六大哲學(xué)關(guān)系 三大主體：老板、會計(jì)、賬 ? 賬前賬后的關(guān)系 ? 賬內(nèi)賬外的關(guān)系 ? 一套賬與兩套賬的關(guān)系 ? 會計(jì)與賬的關(guān)系 ? 老板與會計(jì)之間的關(guān)系 ? 老板與賬的關(guān)系 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 98 老板財(cái)商之 七 ： 老板個人合法收入 SYH 案例 公司收入中哪些是老板個人合法收入 請問這 5萬元是老板的合法收入嗎？ ? 繳納個調(diào)稅 1萬后，每人合法收入 4萬 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 99 ? 老板個人合法收入應(yīng)注意的合理避稅 ?購買 房 、 車 時(shí) ， 以公司還是個人名義購買 ？ ?購買房 、 車會計(jì)賬目的處理 ?企業(yè)所得稅的盲目稅前列支 ? 會計(jì)利潤 稅務(wù)利潤 ? 2% 5‰ 960 前沿 經(jīng)典 實(shí)用的管理課程 聯(lián)系電話： 4557775 4517800 100 十六字方針的綜合運(yùn)用 ? 一次創(chuàng)業(yè)：合法性 ? 二次創(chuàng)業(yè)：合法性基礎(chǔ)之上的規(guī)范性 ? 三次創(chuàng)業(yè)：最危險(xiǎn)期，借助財(cái)務(wù)手段的項(xiàng)目預(yù)測 ? 四次創(chuàng)業(yè)：駕御財(cái)務(wù)，用錢賺錢