【正文】 根據公司相關制度和監(jiān)管機構批復的關聯(lián)銀行存款豁免額度，制定關聯(lián)方交易銀行存款額度管理辦法，對公司及子公司在關聯(lián)銀行所開立帳戶采取統(tǒng)一的限額管理（按法人公司核定），定期統(tǒng)計關聯(lián)銀行帳戶余額、上報異常情況。關聯(lián)交易在上證所的披露事項及董事會和股東大會 關議案的準備工作由董事會辦公室負責，在香港聯(lián)交所的披露事項由法律事務部負責。通過在公司全系統(tǒng)貫徹關聯(lián)交易管理制度，控制了關聯(lián)交易處理風險，同時提高了關聯(lián)交易處理效率。（六）防范舞弊公司嚴格執(zhí)行《公司法》、《會計法》和《內部會計控制規(guī)范》等相關法律法規(guī)的規(guī)定，在崗位權限設置、物資采購、成本費用、資金、財務系統(tǒng)等方面建立了相關的內部控制制度和措施，防范舞弊。在崗位設置方面，建立公司和各子公司的公司治理結構、各級經營管理組織架構規(guī)范及崗位分類，要求嚴格執(zhí)行不 容職務相互分離控制的原則，保證公司內部部門、崗位及其職責權限的合理設置，形成互 制約，互 監(jiān)督的機制。在物資采購方面，公司采取集中采購的管理方式，制定了招投標機制并要求在大額采購合同 增加反商業(yè)賄賂條款，對全系統(tǒng)采購活動的各環(huán)節(jié)實行制度管理和標準流程操作，保持公開透明，堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞，減少采購風險。在財務內控方面，公司成立了財務內控項目小組，建立內部財務內控平臺，要求各專業(yè)子公司財務部每月上報財務內控與合規(guī)報告，保證業(yè)務、財務數據的一致性。在費用管控方面，嚴格實行報銷雙簽制度，確保費用支出的合規(guī)性和真實性。在財務系統(tǒng)建設方面，積極推進自動制證，減少和消除人為操作。嚴格管控財務系統(tǒng)的用戶權限，對于財務人員換崗、離司等情況，及時在系統(tǒng)變更權限，加強財務系統(tǒng)安全性控制。五、信息披露與溝通集團執(zhí)行委員會下設投資者關系管理委員會，專職負責信息披露，并制定了《投資者關系管理委員會工作手冊》，對信息披露的制度與流程進行了詳細規(guī)定。建立了董、監(jiān)事溝通渠道，保持溝通暢順、充分；建立了投資者回訪制度，虛心聽取意見和建議；建立了證券分析師溝通機制，提供信息支持；建立投資者查詢機制，及時滿足股東信息要求，嚴格保證所有股東在同一時間獲得同信息。為此，國際投資者對 國平安的信息披露給予了高度評價：披露的 度和深度達到國際領先水平；披露的信息完整、有連續(xù)性；數據信息的假設/計 嚴謹，可靠性高。公司品牌宣傳部具體負責公司對內對外的信息整合與發(fā)布、媒體關系管理及危機管理，識別、收集、處理、報告涉及公司目標實現(xiàn)及經營管理有效運作的內外部信息，使管理層及員工能夠了解相關信息，遵守涉及其責任和義務的政策和程序。公司制定的《信息披露事務管理制度》、《重大突發(fā)事件應急處理規(guī)定》等相關制度，確保了及時、真實、完整地向監(jiān)管部門和外界報告、披露相關信息，確保在出現(xiàn)緊急情況或重大突發(fā)事件時，相關信息能夠得到及時報告和有效溝通。六、監(jiān)督中國平安目前正著力推行事前、事 與事后三位一體的風險管理和監(jiān)督體系，對業(yè)務環(huán)節(jié)和經營管理進行持續(xù)性的全方位、全過程的監(jiān)督：合規(guī)部門通過制度評審、合規(guī)審查和合規(guī)檢視，對各種風險進行事前識別和把關；通過審計工作平臺和預警系統(tǒng)等，在集團的統(tǒng)籌協(xié)調下，由各專業(yè)子公司對各業(yè)務流程 的高風險環(huán)節(jié)進行高頻率、持續(xù)的監(jiān)控，實時發(fā)現(xiàn)、分析和處理各類問題，并督促責任部門及時進行整改；集團稽核監(jiān)察部則通過風險導向的常規(guī)稽核、每年100%二級機構和50%三級機構的稽核覆蓋率及重點檢查高風險機構和業(yè)務環(huán)節(jié)，執(zhí)行事后監(jiān)督。監(jiān)督體系如圖示：平安集團審計委員會領導下具有高度獨立性的集團及專業(yè)公司的內控檢查監(jiān)督體系第一道防線：風險的事前管控 第二道防線：風險管理的技 第三道防線：風險的事后監(jiān)督術支持及事中管理業(yè)公司合集團合規(guī) 風險管理委員會及銀行/投資 專業(yè)公司及二 集團稽核監(jiān)規(guī)部門部、法律事 /保險附屬委員會/各業(yè)務部 級機構稽核監(jiān) 察部、法律務部門、風險管理部察部/法律崗 事務部審計平臺、合規(guī)平臺、預警系統(tǒng)、風險評估模型、業(yè)公司的內控平臺系統(tǒng)具體說明如下：（一）事前監(jiān)督合規(guī)風險管理是公司內部控制的重要組成部分。公司在集團層面設立了合規(guī)部；在專業(yè)子公司層面設置合規(guī)部門、合規(guī)負責人或崗位，并在各部門內指定合規(guī)協(xié)調人，負責對各業(yè)務部門及業(yè)務環(huán)節(jié)進行日常合規(guī)支持、檢視和監(jiān)控。集團合規(guī)部組織各層級合規(guī)人員對各自專業(yè)系列的合規(guī)風險進行信息收集、識別、量化、評估、監(jiān)測和整合控制，建立合規(guī)風險監(jiān)測關鍵指標體系及合規(guī)風險體系信息平臺，并持續(xù)跟蹤集團及各專業(yè)子公司合規(guī)風險的變化情況，進而匯總公司整體合規(guī)風險，并通過組織與合規(guī)內控管理工作相關的戰(zhàn)略規(guī)劃、管理策略等方面的專題討論及對策研究，協(xié)助集團管理層制定合規(guī)內控政策。集團合規(guī)部還負責組織集團及專業(yè)子公司進行合規(guī)風險自查工作，督促公司各部門進行制度 理和檢視。與此同時，合規(guī)部門根據合規(guī)檢視情況，對各機構、各業(yè)務環(huán)節(jié)的重點風險進行篩選、提示，為稽核檢查提供指導，提高稽核的深度和效率。同時，各層級合規(guī)部門根據制度檢視、法律意見及稽核反饋信息，查找公司制度上的缺失或瑕疵，發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行過程中的偏差及其原因，并提出有針對性的制度、流程改進建議，協(xié)助相關部門建立健全公司的制度體系，從而建立起公司良好的合規(guī)環(huán)境與合規(guī)文化。（二）事中監(jiān)督事中監(jiān)督包括業(yè)務部門的持續(xù)監(jiān)控和審計工作平臺的過程監(jiān)督。業(yè)務部門持續(xù)性監(jiān)控公司采取各種手段確保各部門和員工在日常經營和履行職責的過程 持續(xù)獲取相關信息，相關部門通過電腦系統(tǒng)監(jiān)控和現(xiàn)場檢查監(jiān)控等措施，對內控制度的健全性、合理性、有效性進行檢查、分析，并評估其實施的效率和效果。例如：理賠、核保、客服等部門建立并實施了 應的業(yè)務審計制度；財務部門每年開展財務大檢查和財務工作達標評級活動。審計工作平臺的過程監(jiān)督公司正在全力開展審計工作平臺及預警系統(tǒng)、監(jiān)察管理平臺的建設和推 工作，通過搭建平臺并制定操作規(guī)范、設計預警系統(tǒng)風險指標，推行日常、遠程審計檢查，極大地提高了稽核頻率并使稽核監(jiān)督重心從事后”前移，對公司各 部門和各 環(huán)節(jié)進行全天候全過程的風險控制和監(jiān)督，更及時地發(fā)現(xiàn)操作或道德風險，避免或減低公司風險和損失。同時，預警系統(tǒng)指標數據和日常、遠程審計結果亦為常規(guī)稽核確定重點機構和重點檢查環(huán)節(jié)提供評估依據，有效地提高稽核效率。（三）事后監(jiān)督公司目前建立了由集團、上海/深圳稽核分部、子公司和二級機構稽核監(jiān)察部組成的完善的稽核網絡，并在國內同業(yè) 率先推出IT 稽核。目前公司已擁有一支遍及全國的400 多人的專職稽核隊伍。集團稽核監(jiān)察部及上海、深圳稽核分部以獨立的身份對集團各職能 心和所有子公司及其二、三級機構進行全面的常規(guī)稽核，實現(xiàn)稽核檢查的監(jiān)督和風險防范功能；各子公司及其下屬機構稽核監(jiān)察部門則以內部人身份介入到子公司的所有日常內控管理工作，與集團稽核監(jiān)察部形成內外合一的稽核監(jiān)督體系。通過分布全國的稽核隊伍，及時檢查、揭露、追蹤和防范經營管理的各類風險。公司采取四種稽核方式緊密結合模式：一是常規(guī)稽核－稽核部門依據國家法律法規(guī)和公司稽核管理辦法，按照既定的范圍、流程和方法對公司經營的各 環(huán)節(jié)進行常規(guī)性的稽核，常規(guī)稽核最后形成的是對被稽核單位內控狀況的客觀評價；二是專項稽核－通過全面深入地揭示公司經營管理 存在的各種有害現(xiàn)象，分析問題的成因和危害，提出解決辦法和管控建議，有效地改善公司的業(yè)務品質、降低運營成本、提高管理效率，并減少風險的發(fā)生；三是離任稽核－根據《公司法》及《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》等國家法律法規(guī)和公司各項規(guī)章制度，以及各級領導干部的崗位責任，公司在干部離任時對其任期內的職業(yè)操守，有無違規(guī)違紀情況以及是否存在未了經濟責任等問題進行的稽核；四是遠程/ 日?；耍蟠筇岣邔徲嫳O(jiān)控頻率，及時發(fā)現(xiàn)詐騙、不合法、不合規(guī)現(xiàn)象的苗頭，防患于未然，對機構的日常經營管理起到幫助和促進的作用，有利于機構完善其內控體系。在稽核監(jiān)察的日常工作中，通過開展廉政教育、處罰申訴、案件查處及管理，通過對信訪投訴跟蹤、落實并及時反饋，通過修訂公司《“紅、黃、藍”牌處罰制度》并監(jiān)督其執(zhí)行，嚴格執(zhí)行公司相關制度規(guī)定；通過注重稽核的整改落實、建立規(guī)范的后續(xù)跟蹤程序以確?；私ㄗh得到落實和改進等工作，保障和促進公司的風險管理和內部控制水平不斷提升。同時，公司內部稽核監(jiān)察部門還與外部審計單位以及外部監(jiān)管機構保持密切聯(lián)系，收集分析外部審計和監(jiān)管信息，更加全面地掌握公司的內控執(zhí)行情況，并進行針對性的監(jiān)督與管控。第三部分 內部控制檢查監(jiān)督工作的情況及對2007 年工作計劃完成情況的評價根據公司構建“事前、事、事后三位一體”風險監(jiān)控體系的思路，各級合規(guī)部門和稽核監(jiān)察部門是公司內部控制檢查監(jiān)督職能的執(zhí)行主體，分別負責事前監(jiān)測和事中監(jiān)控、事后監(jiān)督。2007 年，該兩部門均全面完成工作計劃，確保公司擁有健全且不斷完善的內控制度體系，保持較高的風險管理水平。具體如下：各級合規(guī)部門致力于建立合規(guī)制度體系，開展制度評審、合規(guī)審查和檢視，搭建合規(guī)平臺等工作，促進公司整體風險防范水平進一步提高：建立較為完備的合規(guī)管理制度體系：依據監(jiān)管法規(guī)并參考國際成熟的內控運作模式，擬訂《集團合規(guī)管理辦法》、《合規(guī)管理工作手冊》等合規(guī)政策和管理工具，基本實現(xiàn)與國際接軌；開展制度評審、合規(guī)審查和檢視：全年累計評審新制度12新業(yè)務18新流程3新產品87；累計完成現(xiàn)有制度檢視159，主流程檢視46，子流程檢視166；跟蹤法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)規(guī)則的變化情況，向集團職能 心及子公司高級管理人員提供合規(guī)建議31 條；充分利用合規(guī)檢視成果，為常規(guī)稽核提供風險點提示清單108 件；完成平安銀行和深圳市商業(yè)銀行合并的合規(guī)檢視工作；搭建合規(guī)平臺：全面啟動合規(guī)風險識別平臺和風險評級系統(tǒng)建設，實現(xiàn)合規(guī)風險管理進一步系統(tǒng)化、標準化；建立專業(yè)子公司風險指標及風險限額的匯報機制；指導專業(yè)子公司進一步規(guī)范公司治理機制，完善內控制度及管理體系，開展內部控制制度檢視工作，全面監(jiān)控內部控制風險，實現(xiàn)制度化管理。各級稽核監(jiān)察部門致力于完善稽核監(jiān)察制度體系，開展稽核項目，優(yōu)化稽核平臺和組織架構、稽核隊伍規(guī)劃等工作，有效確保了公司主要內部控制的有效實施：進一步完善稽核監(jiān)察制度體系，促進稽核工作標準化、規(guī)范化：編寫《稽核監(jiān)察工作手冊》，作為稽核人員日常工作標準和工具；修訂申訴管理、“紅、黃、藍”牌處罰等稽核監(jiān)察管理制度，調整處罰執(zhí)行、稽核報告簽批流程，完善各項報表報告事項；制定新的案件管理流程，對系統(tǒng)內案件進行統(tǒng)一管理、督辦和指導；完成《機構內控風險評級管理辦法》初稿，為確定稽核現(xiàn)場檢查頻度、深度提供參考依據；完成稽核項目任務及整改跟蹤：全年稽核項目計劃完成率100%，共完成常規(guī)稽核IT 稽核1專項稽核19離任稽核299；同時，定期對各項稽核檢查結果進行整改跟蹤；優(yōu)化稽核平臺：經過一年的運作，產、壽、養(yǎng)老險審計工作平臺正常運行并不斷優(yōu)化，同時推動和支持證券、銀行、信托審計工作平臺的建設，引入先進的管理工具和手段，實現(xiàn)稽核監(jiān)察縱向深入、全程監(jiān)控全系統(tǒng)日常經營；優(yōu)化稽核組織架構：把保險類子公司及所屬二級機構稽核監(jiān)察部門架構設置、人員管理、工作規(guī)劃等納入集團稽核監(jiān)察部垂直管理范疇，以進一步提高稽核工作及稽核人員的獨立性，更有效整合稽核資源；稽核隊伍生涯規(guī)劃、充實及轉型：制定并實施集團稽核人員職業(yè)生涯規(guī)劃方案，為稽核人員提供了多層次、多渠道的職務發(fā)展通道或專業(yè)化上升路線；同時加大稽核人員的充實，使稽核隊伍保持應有的人力水平；制定稽核人員培訓方案，在各級稽核監(jiān)察部門之間實行稽核人員輪崗學習計劃，以提高稽核人員專業(yè)水平，提升職業(yè)技能。第四部分 內控制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風險及其 理情況公司內控體系隨著公司的發(fā)展壯大愈加顯現(xiàn)其 “促管理、促效益、促發(fā)展”的功效，內控建設取得的顯著成效有目共睹，但內控制度及其實施過程 仍然存在一些風險，主要表現(xiàn)在：一是在風險識別與評估方面，由于新業(yè)務、新流程的不斷快速更新變化以及新領域的不斷拓寬，由此帶來的風險點的識別、規(guī)范和控制需要一 過程，存在一定的滯后性風險。對此，公司已自2007 年開始加強合規(guī)事前風險管控職能，組織各級合規(guī)部門根據公司戰(zhàn)略發(fā)展方向進行合規(guī)風險信息的收集、識別、量化、評估以及新制度、新流程、新業(yè)務評審等，以期將新業(yè)務、新流程的風險識別和評估工作盡可能提前，減少新業(yè)務、新流程實施后的風險。二是在內部控制保證公司制度充分執(zhí)行方面存在風險。近年來，隨著公司跨越式大發(fā)展，業(yè)務規(guī)模的不斷擴大，執(zhí)行力對于公司愈顯重要。近年公司在全系統(tǒng)不斷強化“重在執(zhí)行”的企業(yè)文化理念，但在實際工作中，仍有 別機構在面對機構或小團體利益時，制度執(zhí)行不到位，有的機構甚至違規(guī)經營，損害了公司和行業(yè)的整體利益。對此，公司在繼續(xù)加強 “守法+1”遵紀守法教育的基礎上，一方面，推 日常審計，配合常規(guī)稽核，通過運用多種稽核手段提高稽核頻率、度和深度，最大程度查出不合規(guī)現(xiàn)象；另一方面，修訂完善《“紅、黃、藍”牌處罰制度》，并加大處罰執(zhí)行力度，懲戒不合規(guī)行為，營造良好的合規(guī)環(huán)境。三是在內部控制從根本上杜絕違法違規(guī)行為方面存在風險。隨著公司內部控制機制的不斷完善，違法、違規(guī)案件及涉案金額均呈逐年下降態(tài)勢，但還不能從根本上杜絕。別機構合規(guī)經營意識薄弱，在地區(qū)市場無序競爭的環(huán)境下，為了搶 市場份額，擴大業(yè)務規(guī)模，存在核保不規(guī)范、手續(xù)費支付不規(guī)范等問題。對此，公司已自2007 年開始組織各級合規(guī)部門開展合規(guī)風險自查、督促業(yè)務部門進行制度 理和檢視等工作，并根據制度檢視及稽核反饋信息，針對制度缺失和瑕疵、制度執(zhí)行偏差提出制度、流程改進建議，增強內控制度體系的健全性，提高內控制度杜絕違法違規(guī)行為的效果。☆四是公司現(xiàn)有內控制度、流程的制定，均以符合外部法律法規(guī)和監(jiān)管部門要求為基礎，未充分考慮制度、流程的設計及其實施的效率。隨著公司違規(guī)違紀行為的減少，要實現(xiàn)“價值最大化”的公司目標，內控體系建設應在合規(guī)的前提下提倡提高經營效率、促效益、促發(fā)展。對此，一方面，公司在制定或修訂內控制度、流程時充分考慮其實施效率；另一方面，通過提高稽核隊伍的專業(yè)水平和職業(yè)技能，促使稽核定位向“顧問型”轉變，使稽核范圍擴大至經營效率。通過高覆蓋率的稽核檢查把促