【正文】 根據(jù)公司相關(guān)制度和監(jiān)管機構(gòu)批復的關(guān)聯(lián)銀行存款豁免額度，制定關(guān)聯(lián)方交易銀行存款額度管理辦法，對公司及子公司在關(guān)聯(lián)銀行所開立帳戶采取統(tǒng)一的限額管理（按法人公司核定），定期統(tǒng)計關(guān)聯(lián)銀行帳戶余額、上報異常情況。關(guān)聯(lián)交易在上證所的披露事項及董事會和股東大會 關(guān)議案的準備工作由董事會辦公室負責，在香港聯(lián)交所的披露事項由法律事務部負責。通過在公司全系統(tǒng)貫徹關(guān)聯(lián)交易管理制度，控制了關(guān)聯(lián)交易處理風險，同時提高了關(guān)聯(lián)交易處理效率。（六）防范舞弊公司嚴格執(zhí)行《公司法》、《會計法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在崗位權(quán)限設置、物資采購、成本費用、資金、財務系統(tǒng)等方面建立了相關(guān)的內(nèi)部控制制度和措施，防范舞弊。在崗位設置方面，建立公司和各子公司的公司治理結(jié)構(gòu)、各級經(jīng)營管理組織架構(gòu)規(guī)范及崗位分類，要求嚴格執(zhí)行不 容職務相互分離控制的原則，保證公司內(nèi)部部門、崗位及其職責權(quán)限的合理設置，形成互 制約，互 監(jiān)督的機制。在物資采購方面，公司采取集中采購的管理方式，制定了招投標機制并要求在大額采購合同 增加反商業(yè)賄賂條款，對全系統(tǒng)采購活動的各環(huán)節(jié)實行制度管理和標準流程操作，保持公開透明，堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞，減少采購風險。在財務內(nèi)控方面，公司成立了財務內(nèi)控項目小組，建立內(nèi)部財務內(nèi)控平臺，要求各專業(yè)子公司財務部每月上報財務內(nèi)控與合規(guī)報告，保證業(yè)務、財務數(shù)據(jù)的一致性。在費用管控方面，嚴格實行報銷雙簽制度，確保費用支出的合規(guī)性和真實性。在財務系統(tǒng)建設方面，積極推進自動制證，減少和消除人為操作。嚴格管控財務系統(tǒng)的用戶權(quán)限，對于財務人員換崗、離司等情況，及時在系統(tǒng)變更權(quán)限，加強財務系統(tǒng)安全性控制。五、信息披露與溝通集團執(zhí)行委員會下設投資者關(guān)系管理委員會，專職負責信息披露，并制定了《投資者關(guān)系管理委員會工作手冊》，對信息披露的制度與流程進行了詳細規(guī)定。建立了董、監(jiān)事溝通渠道，保持溝通暢順、充分；建立了投資者回訪制度，虛心聽取意見和建議；建立了證券分析師溝通機制，提供信息支持；建立投資者查詢機制，及時滿足股東信息要求，嚴格保證所有股東在同一時間獲得同信息。為此，國際投資者對 國平安的信息披露給予了高度評價：披露的 度和深度達到國際領(lǐng)先水平；披露的信息完整、有連續(xù)性；數(shù)據(jù)信息的假設/計 嚴謹，可靠性高。公司品牌宣傳部具體負責公司對內(nèi)對外的信息整合與發(fā)布、媒體關(guān)系管理及危機管理，識別、收集、處理、報告涉及公司目標實現(xiàn)及經(jīng)營管理有效運作的內(nèi)外部信息，使管理層及員工能夠了解相關(guān)信息，遵守涉及其責任和義務的政策和程序。公司制定的《信息披露事務管理制度》、《重大突發(fā)事件應急處理規(guī)定》等相關(guān)制度，確保了及時、真實、完整地向監(jiān)管部門和外界報告、披露相關(guān)信息，確保在出現(xiàn)緊急情況或重大突發(fā)事件時，相關(guān)信息能夠得到及時報告和有效溝通。六、監(jiān)督中國平安目前正著力推行事前、事 與事后三位一體的風險管理和監(jiān)督體系，對業(yè)務環(huán)節(jié)和經(jīng)營管理進行持續(xù)性的全方位、全過程的監(jiān)督：合規(guī)部門通過制度評審、合規(guī)審查和合規(guī)檢視，對各種風險進行事前識別和把關(guān)；通過審計工作平臺和預警系統(tǒng)等，在集團的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)下，由各專業(yè)子公司對各業(yè)務流程 的高風險環(huán)節(jié)進行高頻率、持續(xù)的監(jiān)控，實時發(fā)現(xiàn)、分析和處理各類問題，并督促責任部門及時進行整改；集團稽核監(jiān)察部則通過風險導向的常規(guī)稽核、每年100%二級機構(gòu)和50%三級機構(gòu)的稽核覆蓋率及重點檢查高風險機構(gòu)和業(yè)務環(huán)節(jié)，執(zhí)行事后監(jiān)督。監(jiān)督體系如圖示：平安集團審計委員會領(lǐng)導下具有高度獨立性的集團及專業(yè)公司的內(nèi)控檢查監(jiān)督體系第一道防線：風險的事前管控 第二道防線：風險管理的技 第三道防線：風險的事后監(jiān)督術(shù)支持及事中管理業(yè)公司合集團合規(guī) 風險管理委員會及銀行/投資 專業(yè)公司及二 集團稽核監(jiān)規(guī)部門部、法律事 /保險附屬委員會/各業(yè)務部 級機構(gòu)稽核監(jiān) 察部、法律務部門、風險管理部察部/法律崗 事務部審計平臺、合規(guī)平臺、預警系統(tǒng)、風險評估模型、業(yè)公司的內(nèi)控平臺系統(tǒng)具體說明如下：（一）事前監(jiān)督合規(guī)風險管理是公司內(nèi)部控制的重要組成部分。公司在集團層面設立了合規(guī)部；在專業(yè)子公司層面設置合規(guī)部門、合規(guī)負責人或崗位，并在各部門內(nèi)指定合規(guī)協(xié)調(diào)人，負責對各業(yè)務部門及業(yè)務環(huán)節(jié)進行日常合規(guī)支持、檢視和監(jiān)控。集團合規(guī)部組織各層級合規(guī)人員對各自專業(yè)系列的合規(guī)風險進行信息收集、識別、量化、評估、監(jiān)測和整合控制，建立合規(guī)風險監(jiān)測關(guān)鍵指標體系及合規(guī)風險體系信息平臺，并持續(xù)跟蹤集團及各專業(yè)子公司合規(guī)風險的變化情況，進而匯總公司整體合規(guī)風險，并通過組織與合規(guī)內(nèi)控管理工作相關(guān)的戰(zhàn)略規(guī)劃、管理策略等方面的專題討論及對策研究，協(xié)助集團管理層制定合規(guī)內(nèi)控政策。集團合規(guī)部還負責組織集團及專業(yè)子公司進行合規(guī)風險自查工作，督促公司各部門進行制度 理和檢視。與此同時，合規(guī)部門根據(jù)合規(guī)檢視情況，對各機構(gòu)、各業(yè)務環(huán)節(jié)的重點風險進行篩選、提示，為稽核檢查提供指導，提高稽核的深度和效率。同時，各層級合規(guī)部門根據(jù)制度檢視、法律意見及稽核反饋信息，查找公司制度上的缺失或瑕疵，發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行過程中的偏差及其原因，并提出有針對性的制度、流程改進建議，協(xié)助相關(guān)部門建立健全公司的制度體系，從而建立起公司良好的合規(guī)環(huán)境與合規(guī)文化。（二）事中監(jiān)督事中監(jiān)督包括業(yè)務部門的持續(xù)監(jiān)控和審計工作平臺的過程監(jiān)督。業(yè)務部門持續(xù)性監(jiān)控公司采取各種手段確保各部門和員工在日常經(jīng)營和履行職責的過程 持續(xù)獲取相關(guān)信息，相關(guān)部門通過電腦系統(tǒng)監(jiān)控和現(xiàn)場檢查監(jiān)控等措施，對內(nèi)控制度的健全性、合理性、有效性進行檢查、分析，并評估其實施的效率和效果。例如：理賠、核保、客服等部門建立并實施了 應的業(yè)務審計制度；財務部門每年開展財務大檢查和財務工作達標評級活動。審計工作平臺的過程監(jiān)督公司正在全力開展審計工作平臺及預警系統(tǒng)、監(jiān)察管理平臺的建設和推 工作，通過搭建平臺并制定操作規(guī)范、設計預警系統(tǒng)風險指標，推行日常、遠程審計檢查，極大地提高了稽核頻率并使稽核監(jiān)督重心從事后”前移，對公司各 部門和各 環(huán)節(jié)進行全天候全過程的風險控制和監(jiān)督，更及時地發(fā)現(xiàn)操作或道德風險，避免或減低公司風險和損失。同時，預警系統(tǒng)指標數(shù)據(jù)和日常、遠程審計結(jié)果亦為常規(guī)稽核確定重點機構(gòu)和重點檢查環(huán)節(jié)提供評估依據(jù)，有效地提高稽核效率。（三）事后監(jiān)督公司目前建立了由集團、上海/深圳稽核分部、子公司和二級機構(gòu)稽核監(jiān)察部組成的完善的稽核網(wǎng)絡，并在國內(nèi)同業(yè) 率先推出IT 稽核。目前公司已擁有一支遍及全國的400 多人的專職稽核隊伍。集團稽核監(jiān)察部及上海、深圳稽核分部以獨立的身份對集團各職能 心和所有子公司及其二、三級機構(gòu)進行全面的常規(guī)稽核，實現(xiàn)稽核檢查的監(jiān)督和風險防范功能；各子公司及其下屬機構(gòu)稽核監(jiān)察部門則以內(nèi)部人身份介入到子公司的所有日常內(nèi)控管理工作，與集團稽核監(jiān)察部形成內(nèi)外合一的稽核監(jiān)督體系。通過分布全國的稽核隊伍，及時檢查、揭露、追蹤和防范經(jīng)營管理的各類風險。公司采取四種稽核方式緊密結(jié)合模式：一是常規(guī)稽核－稽核部門依據(jù)國家法律法規(guī)和公司稽核管理辦法，按照既定的范圍、流程和方法對公司經(jīng)營的各 環(huán)節(jié)進行常規(guī)性的稽核，常規(guī)稽核最后形成的是對被稽核單位內(nèi)控狀況的客觀評價；二是專項稽核－通過全面深入地揭示公司經(jīng)營管理 存在的各種有害現(xiàn)象，分析問題的成因和危害，提出解決辦法和管控建議，有效地改善公司的業(yè)務品質(zhì)、降低運營成本、提高管理效率，并減少風險的發(fā)生；三是離任稽核－根據(jù)《公司法》及《保險公司董事和高級管理人員任職資格管理規(guī)定》等國家法律法規(guī)和公司各項規(guī)章制度，以及各級領(lǐng)導干部的崗位責任，公司在干部離任時對其任期內(nèi)的職業(yè)操守，有無違規(guī)違紀情況以及是否存在未了經(jīng)濟責任等問題進行的稽核；四是遠程/ 日常稽核－大大提高審計監(jiān)控頻率，及時發(fā)現(xiàn)詐騙、不合法、不合規(guī)現(xiàn)象的苗頭，防患于未然，對機構(gòu)的日常經(jīng)營管理起到幫助和促進的作用，有利于機構(gòu)完善其內(nèi)控體系。在稽核監(jiān)察的日常工作中，通過開展廉政教育、處罰申訴、案件查處及管理，通過對信訪投訴跟蹤、落實并及時反饋，通過修訂公司《“紅、黃、藍”牌處罰制度》并監(jiān)督其執(zhí)行，嚴格執(zhí)行公司相關(guān)制度規(guī)定；通過注重稽核的整改落實、建立規(guī)范的后續(xù)跟蹤程序以確?；私ㄗh得到落實和改進等工作，保障和促進公司的風險管理和內(nèi)部控制水平不斷提升。同時，公司內(nèi)部稽核監(jiān)察部門還與外部審計單位以及外部監(jiān)管機構(gòu)保持密切聯(lián)系，收集分析外部審計和監(jiān)管信息，更加全面地掌握公司的內(nèi)控執(zhí)行情況，并進行針對性的監(jiān)督與管控。第三部分 內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況及對2007 年工作計劃完成情況的評價根據(jù)公司構(gòu)建“事前、事、事后三位一體”風險監(jiān)控體系的思路，各級合規(guī)部門和稽核監(jiān)察部門是公司內(nèi)部控制檢查監(jiān)督職能的執(zhí)行主體，分別負責事前監(jiān)測和事中監(jiān)控、事后監(jiān)督。2007 年，該兩部門均全面完成工作計劃，確保公司擁有健全且不斷完善的內(nèi)控制度體系，保持較高的風險管理水平。具體如下：各級合規(guī)部門致力于建立合規(guī)制度體系，開展制度評審、合規(guī)審查和檢視，搭建合規(guī)平臺等工作，促進公司整體風險防范水平進一步提高：建立較為完備的合規(guī)管理制度體系：依據(jù)監(jiān)管法規(guī)并參考國際成熟的內(nèi)控運作模式，擬訂《集團合規(guī)管理辦法》、《合規(guī)管理工作手冊》等合規(guī)政策和管理工具，基本實現(xiàn)與國際接軌；開展制度評審、合規(guī)審查和檢視：全年累計評審新制度12新業(yè)務18新流程3新產(chǎn)品87；累計完成現(xiàn)有制度檢視159，主流程檢視46，子流程檢視166；跟蹤法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)規(guī)則的變化情況，向集團職能 心及子公司高級管理人員提供合規(guī)建議31 條；充分利用合規(guī)檢視成果，為常規(guī)稽核提供風險點提示清單108 件；完成平安銀行和深圳市商業(yè)銀行合并的合規(guī)檢視工作；搭建合規(guī)平臺：全面啟動合規(guī)風險識別平臺和風險評級系統(tǒng)建設，實現(xiàn)合規(guī)風險管理進一步系統(tǒng)化、標準化；建立專業(yè)子公司風險指標及風險限額的匯報機制；指導專業(yè)子公司進一步規(guī)范公司治理機制，完善內(nèi)控制度及管理體系，開展內(nèi)部控制制度檢視工作，全面監(jiān)控內(nèi)部控制風險，實現(xiàn)制度化管理。各級稽核監(jiān)察部門致力于完善稽核監(jiān)察制度體系，開展稽核項目，優(yōu)化稽核平臺和組織架構(gòu)、稽核隊伍規(guī)劃等工作，有效確保了公司主要內(nèi)部控制的有效實施：進一步完善稽核監(jiān)察制度體系，促進稽核工作標準化、規(guī)范化：編寫《稽核監(jiān)察工作手冊》，作為稽核人員日常工作標準和工具；修訂申訴管理、“紅、黃、藍”牌處罰等稽核監(jiān)察管理制度，調(diào)整處罰執(zhí)行、稽核報告簽批流程，完善各項報表報告事項；制定新的案件管理流程，對系統(tǒng)內(nèi)案件進行統(tǒng)一管理、督辦和指導；完成《機構(gòu)內(nèi)控風險評級管理辦法》初稿，為確定稽核現(xiàn)場檢查頻度、深度提供參考依據(jù)；完成稽核項目任務及整改跟蹤：全年稽核項目計劃完成率100%，共完成常規(guī)稽核IT 稽核1專項稽核19離任稽核299；同時，定期對各項稽核檢查結(jié)果進行整改跟蹤；優(yōu)化稽核平臺：經(jīng)過一年的運作，產(chǎn)、壽、養(yǎng)老險審計工作平臺正常運行并不斷優(yōu)化，同時推動和支持證券、銀行、信托審計工作平臺的建設，引入先進的管理工具和手段，實現(xiàn)稽核監(jiān)察縱向深入、全程監(jiān)控全系統(tǒng)日常經(jīng)營；優(yōu)化稽核組織架構(gòu)：把保險類子公司及所屬二級機構(gòu)稽核監(jiān)察部門架構(gòu)設置、人員管理、工作規(guī)劃等納入集團稽核監(jiān)察部垂直管理范疇，以進一步提高稽核工作及稽核人員的獨立性，更有效整合稽核資源；稽核隊伍生涯規(guī)劃、充實及轉(zhuǎn)型：制定并實施集團稽核人員職業(yè)生涯規(guī)劃方案，為稽核人員提供了多層次、多渠道的職務發(fā)展通道或?qū)I(yè)化上升路線；同時加大稽核人員的充實，使稽核隊伍保持應有的人力水平；制定稽核人員培訓方案，在各級稽核監(jiān)察部門之間實行稽核人員輪崗學習計劃，以提高稽核人員專業(yè)水平，提升職業(yè)技能。第四部分 內(nèi)控制度及其實施過程中出現(xiàn)的重大風險及其 理情況公司內(nèi)控體系隨著公司的發(fā)展壯大愈加顯現(xiàn)其 “促管理、促效益、促發(fā)展”的功效，內(nèi)控建設取得的顯著成效有目共睹，但內(nèi)控制度及其實施過程 仍然存在一些風險，主要表現(xiàn)在：一是在風險識別與評估方面，由于新業(yè)務、新流程的不斷快速更新變化以及新領(lǐng)域的不斷拓寬，由此帶來的風險點的識別、規(guī)范和控制需要一 過程，存在一定的滯后性風險。對此，公司已自2007 年開始加強合規(guī)事前風險管控職能，組織各級合規(guī)部門根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展方向進行合規(guī)風險信息的收集、識別、量化、評估以及新制度、新流程、新業(yè)務評審等，以期將新業(yè)務、新流程的風險識別和評估工作盡可能提前，減少新業(yè)務、新流程實施后的風險。二是在內(nèi)部控制保證公司制度充分執(zhí)行方面存在風險。近年來，隨著公司跨越式大發(fā)展，業(yè)務規(guī)模的不斷擴大，執(zhí)行力對于公司愈顯重要。近年公司在全系統(tǒng)不斷強化“重在執(zhí)行”的企業(yè)文化理念，但在實際工作中，仍有 別機構(gòu)在面對機構(gòu)或小團體利益時，制度執(zhí)行不到位，有的機構(gòu)甚至違規(guī)經(jīng)營，損害了公司和行業(yè)的整體利益。對此，公司在繼續(xù)加強 “守法+1”遵紀守法教育的基礎(chǔ)上，一方面，推 日常審計，配合常規(guī)稽核，通過運用多種稽核手段提高稽核頻率、度和深度，最大程度查出不合規(guī)現(xiàn)象；另一方面，修訂完善《“紅、黃、藍”牌處罰制度》，并加大處罰執(zhí)行力度，懲戒不合規(guī)行為，營造良好的合規(guī)環(huán)境。三是在內(nèi)部控制從根本上杜絕違法違規(guī)行為方面存在風險。隨著公司內(nèi)部控制機制的不斷完善，違法、違規(guī)案件及涉案金額均呈逐年下降態(tài)勢，但還不能從根本上杜絕。別機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營意識薄弱，在地區(qū)市場無序競爭的環(huán)境下，為了搶 市場份額，擴大業(yè)務規(guī)模，存在核保不規(guī)范、手續(xù)費支付不規(guī)范等問題。對此，公司已自2007 年開始組織各級合規(guī)部門開展合規(guī)風險自查、督促業(yè)務部門進行制度 理和檢視等工作，并根據(jù)制度檢視及稽核反饋信息，針對制度缺失和瑕疵、制度執(zhí)行偏差提出制度、流程改進建議，增強內(nèi)控制度體系的健全性，提高內(nèi)控制度杜絕違法違規(guī)行為的效果?！钏氖枪粳F(xiàn)有內(nèi)控制度、流程的制定，均以符合外部法律法規(guī)和監(jiān)管部門要求為基礎(chǔ)，未充分考慮制度、流程的設計及其實施的效率。隨著公司違規(guī)違紀行為的減少，要實現(xiàn)“價值最大化”的公司目標，內(nèi)控體系建設應在合規(guī)的前提下提倡提高經(jīng)營效率、促效益、促發(fā)展。對此，一方面，公司在制定或修訂內(nèi)控制度、流程時充分考慮其實施效率；另一方面，通過提高稽核隊伍的專業(yè)水平和職業(yè)技能，促使稽核定位向“顧問型”轉(zhuǎn)變，使稽核范圍擴大至經(jīng)營效率。通過高覆蓋率的稽核檢查把促