【正文】 五、境內(nèi)機構和境內(nèi)個人與境外機構境內(nèi)外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進行管理。境內(nèi)銀行應當按照跨境交易外匯管理規(guī)定，審核境內(nèi)機構和境內(nèi)個人有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理。境內(nèi)銀行完成NRA標注前，境外機構境內(nèi)外匯賬戶向境內(nèi)機構和境內(nèi)個人支付的，匯款銀行應在匯款指令交易附言中注明NRA PAYMENT,以使收款銀行判斷該項資金來源于境外機構境內(nèi)外匯賬戶。境內(nèi)機構和境內(nèi)個人向境外機構境精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有內(nèi)外匯賬戶支付的，除按規(guī)定提供有效商業(yè)單據(jù)和憑證外，還應向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質，應當向收款銀行書面征詢該外匯賬戶性質，收款銀行應當書面回復確認。六、境外機構境內(nèi)外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉、與離岸賬戶之間劃轉或者向境外支付，境內(nèi)銀行可以根據(jù)客戶指令等直接辦理，但國家外匯管理局另有規(guī)定除外。七、通過境外機構境內(nèi)外匯賬戶與境外、境內(nèi)之間發(fā)生的資金收支，以及由此產(chǎn)生的賬戶余額變動，均應當按照有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。八、未經(jīng)注冊所在地國家外匯管理局分局、管理部批準，不得從境外機構境內(nèi)外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內(nèi)資金結匯。九、境外機構境內(nèi)外匯賬戶資金余額，除國家外匯管理局另有規(guī)定外，應當納入境內(nèi)銀行短期外債指標管理，以其作為境內(nèi)機構從境內(nèi)銀行獲得貸款的質押物的，按照境內(nèi)貸款項下境外擔保外匯管理規(guī)定辦理。十、境內(nèi)銀行辦理境外機構境內(nèi)外匯賬戶有關業(yè)務，應當遵守有關大額和可疑交易報告等反洗錢法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等的規(guī)定。十一、境外機構和境外個人在依法取得離岸銀行業(yè)務經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務部開立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內(nèi)之間的外匯收支，嚴格按照《離岸銀行業(yè)務管理辦法》（銀發(fā)［1997］438號）及其實施細則等有關規(guī)定辦理。精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應有盡有十二、合格境外機構投資者外匯賬戶、外國投資者專用外匯賬戶、境外機構B股外匯賬戶、具有外交豁免權的外國（地區(qū)）駐華使領館或者國際組織駐華代表機構境內(nèi)外匯賬戶等開立、使用和關閉，國家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，按照本通知規(guī)定辦理，包括標注NRA等。十三、違反本通知規(guī)定的，由外匯局依照《中華人民共和國外匯管理條例》等外匯管理規(guī)定予以處罰。十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報送境外機構境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細信息的規(guī)定除外，其具體實施時間由國家外匯管理局另行通知。本通知由國家外匯管理局解釋。各分局、外匯管理部接到本通知后，應盡快轉發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外匯指定銀行。執(zhí)行中遇到問題,請及時向國家外匯管理局綜合司反饋。電話：684024268402129 傳真：68402430二ＯＯ九年七月十三日精品文檔第五篇：合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定 2009年9月29日國家外匯管理局公告[2009]1號根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》Notes Link以及《合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行、國家外匯管理局2006年第36號令Notes Link），國家外匯管理局制定了《合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》，現(xiàn)予公布，自公布之日起施行。合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定第一章總則第一條為規(guī)范合格境外機構投資者（以下簡稱合格投資者）在中國境內(nèi)證券市場的外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》以及《合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行、國家外匯管理局2006年第36號令），制定本規(guī)定。第二條合格投資者應當委托其境內(nèi)托管人（以下簡稱托管人）代為辦理本規(guī)定所要求的相關手續(xù)。第三條合格投資者和托管人應當遵守中國外匯管理有關規(guī)定。第四條國家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡稱外匯局）依法對合格投資者境內(nèi)證券投資的投資額度、資金賬戶、資金收付及匯兌等實施監(jiān)督、管理和檢查。第二章投資額度管理第五條國家對合格投資者的境內(nèi)證券投資實行額度管理。國家外匯管理局批準單個合格投資者的投資額度，鼓勵中長期投資。第六條合格投資者申請投資額度、開立外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，應向國家外匯管理局提供以下材料：（一）托管人及合格投資者提交的書面申請，書面申請的內(nèi)容包括：合格投資者基本情況、資金來源說明與投資計劃、合格投資者在鎖定期內(nèi)不撤資的承諾函等，并附《國家外匯管理局合格境外機構投資者登記表》（樣表見附表一）；（二）中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱證監(jiān)會）頒發(fā)的《合格境外機構投資者證券投資業(yè)務許可證》復印件；（三）經(jīng)公證的合格投資者對托管人的授權委托書；（四）國家外匯管理局要求的其他材料。合格投資者申請增加投資額度的，除提供上述第（一）、（四）項材料外，還需提供《合格境外機構投資者外匯登記證》（以下簡稱《外匯登記證》）和已有投資額度在境內(nèi)的投資情況說明，內(nèi)容包括：資產(chǎn)配置及變動情況、投資損益情況、合規(guī)履行情況和股票交易平均換手率等。第七條單個合格投資者申請投資額度每次不得低于等值5000萬美元，累計不得高于等值10億美元。國家外匯管理局可根據(jù)經(jīng)濟金融形勢、外匯市場供求關系和國際收支狀況等對上述限額進行調整。合格投資者在上次投資額度獲批后1年內(nèi)不得再次提出增加投資額度的申請。第八條合格投資者應在每次投資額度獲批之日起6個月內(nèi)匯入投資本金，未經(jīng)批準逾期不得匯入。在規(guī)定時間內(nèi)未足額匯入本金但超過等值2000萬美元的，以實際匯入金額作為其投資額度。合格投資者匯入本金為非美元貨幣時，應參照匯入當月國家外匯管理局公布的各種貨幣對美元折算率表計算匯入的等值美元投資額度。第九條養(yǎng)老基金、保險基金、共同基金、慈善基金、捐贈基金、政府和貨幣管理當局等類型的合格投資者，以及合格投資者發(fā)起設立的開放式中國基金的投資本金鎖定期為3個月；其他合格投資者的投資本金鎖定期為1年。合格投資者的投資本金鎖定期自其足額匯入本金之日起計算；未在規(guī)定時間內(nèi)匯足本金的，自投資額度獲批之日起6個月后開始計算。上述所稱“開放式中國基金”是指在境外以公募形式發(fā)起設立，且至少70%以上基金資產(chǎn)投資于中國境內(nèi)的開放式證券投資基金。合格投資者發(fā)起設立開放式中國基金后20個工作日內(nèi)，應將基金招募說明書原件及其核心內(nèi)容中文譯文報國家外匯管理局備案。上述所稱“投資本金鎖定期”是指禁止合格投資者將投資本金匯出境外的期限。第三章賬戶管理第十條合格投資者憑國家外匯管理局投資額度及開戶批復文件，可以在托管人處為自有資金或由其提供資產(chǎn)管理服務的客戶資金分別開立一個外匯賬戶和一個對應的人民幣特殊賬戶。合格投資者設立開放式中國基金的，每只開放式中國基金應單獨開立一個外匯賬戶和一個對應的人民幣特殊賬戶。托管人應在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立后5個工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并向國家外匯管理局報送正式托管協(xié)議、為合格投資者領取《外匯登記證》。第十一條合格投資者外匯賬戶的收入范圍是：合格投資者從境外匯入的本金、利息收入、從合格投資者人民幣特殊賬戶購匯劃入的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準的其他收入；支出范圍是：結匯劃入合格投資者人民幣特殊賬戶的資金、原路匯回境外的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準的其他支出。合格投資者人民幣特殊賬戶的收入范圍是：從合格投資者外匯賬戶結匯劃入的資金、出售證券所得價款、現(xiàn)金股利、利息收入及經(jīng)國家外匯管理局核準的其他收入；支出范圍是：買入規(guī)定的證券類等產(chǎn)品的支付價款（含印花稅、手續(xù)費等）、支付稅款、托管費、審計費和管理費等有關稅費、購匯劃入合格投資者外匯賬戶的資金及經(jīng)國家外匯管理局核準的其他支出。合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶內(nèi)的資金不得用于境內(nèi)證券投資以外的其他目的。第十二條合格投資者的自有資金賬戶、客戶資金賬戶及其開放式中國基金資金賬戶之間不得進行資金劃轉，同一合格投資者多只開放式中國基金資金賬戶之間也不得進行資金劃轉。第十三條合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶的存款利率參照中國人民銀行有關規(guī)定執(zhí)行。第十四條合格投資者有下列情形之一的，應在1個月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關閉其在托管人處開立的外匯賬戶和人民幣特殊賬戶，其相應的投資額度同時作廢：（一）證監(jiān)會已收繳其證券投資業(yè)務許可證；（二）合格投資者在首次投資額度獲批后6個月內(nèi)匯入的投資款低于等值2000萬美元的；（三）合格投資者因將投資撤回境外，使得境內(nèi)剩余本金之和低于等值2000萬美元的；（四）國家外匯管理局依據(jù)本規(guī)定取消合格投資者原有投資額度的；（五）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。托管人應在合格投資者外匯賬戶和人民幣特殊賬戶關閉后5個工作日內(nèi)向托管人所在地外匯局備案，并將《外匯登記證》繳還國家外匯管理局。第四章匯兌管理第十五條合格投資者可根據(jù)申請額度時提供的投資計劃及有關說明，在實際投資前10個工作日內(nèi)通知托管人直接將投資所需外匯資金結匯并劃入其人民幣特殊賬戶。合格投資者匯入投資本金累計未滿等值2000萬美元的，不得結匯投資。第十六條開放式中國基金可以在鎖定期結束后，根據(jù)每月申購或贖回的軋差凈額，按月辦理相關的資金匯入或匯出。出現(xiàn)凈贖回的，應根據(jù)托管人確認的匯出前一月最后一個交易日合格投資者投資本金和損益的比例計算其中匯出的本金數(shù)額，作為今后允許再次匯入投資款的額度。開放式中國基金發(fā)生凈申購，每次匯入結匯金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關手續(xù)后報托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個工作日，持《外匯登記證》復印件向托管人所在地外匯局提出申請，經(jīng)托管人所在地外匯局核準后方可辦理相關手續(xù)。開放式中國基金發(fā)生凈贖回，每次購匯匯出金額不超過等值5000萬美元（含）的，托管人可直接為其辦理相關手續(xù)后報托管人所在地外匯局備案；超過等值5000萬美元的，須提前10個工作日，持書面申請、《外匯登記證》復印件及有關投資損益情況的說明，經(jīng)托管人所在地外匯局核準后方可辦理相關手續(xù)。第十七條除開放式中國基金外，其他合格投資者在投資本金鎖定期結束后如需購匯匯出本金的，應持以下材料向國家外匯管理局提出申請：（一）書面申請；（二）《外匯登記證》原件；（三）有關本金匯入及既往投資情況的說明；（四）國家外匯管理局要求的其他材料。國家外匯管理局經(jīng)審核同意后出具批復文件，并相應調減合格投資者的投資額度。托管人憑國家外匯管理局批復文件為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續(xù)。第十八條除開放式中國基金外，其他合格投資者如需購匯匯出已實現(xiàn)的累計收益，應在取得經(jīng)中國注冊會計師出具的專項審計報告后，委托托管人代其持以下材料向托管人所在地外匯局提出申請：（一）書面申請及決定匯出收益的相關證明文件；（二）《外匯登記證》原件；（三）中國注冊會計師出具的投資收益專項審計報告；（四）收益完稅憑證；（五）外匯局要求的其他材料。托管人所在地外匯局經(jīng)審核同意后，出具批復文件，托管人憑以為合格投資者辦理購匯及資金匯出手續(xù)。第十九條托管人應準確、及時在《外匯登記證》上記錄合格投資者的資金匯兌和收付情況。第二十條國家外匯管理局可以根據(jù)我國經(jīng)濟金融形勢、外匯市場供求關系和國際收支狀況，對合格投資者資金匯出時間、金額及匯出資金的期限予以調整。第五章統(tǒng)計與監(jiān)督管理第二十一條合格投資者有下列情形之一的，應在5個工作日內(nèi)到國家外匯管理局辦理外匯登記證變更手續(xù)并提交書面報告：（一）合格投資者名稱、負責人、主要股東或實際控制人等基本情況變更的；（二）合格投資者或其主要股東、實際控制人受到其他監(jiān)管部門（含境外）重大處罰，會對合格投資者投資運作造成重大影響或相關業(yè)務資格被暫?；蛉∠?；（三）托管人、境內(nèi)委托投資機構（經(jīng)紀商）變更或其相關重要信息發(fā)生變更的；（四）賬戶名稱、開戶行信息等發(fā)生變更的；（五）開放式中國基金招募說明書發(fā)生變更的；（六）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。合格投資者變更托管人的，新托管人還應提供新簽訂的托管協(xié)議草案和新托管人基本情況及資產(chǎn)托管業(yè)務方面相關情況的說明，以及新的經(jīng)公證的授權委托書，并在外匯賬戶和人民幣特殊賬戶開立之日起5個工作日內(nèi)報送正式托管協(xié)議。第二十二條托管人應按照下列規(guī)定及時、準確報送有關合格投資者資金匯兌及境內(nèi)證券投資情況的相關報表：（一）在合格投資者發(fā)生資金匯出入或結購匯行為后2個工作日內(nèi)，填報《合格境外機構投資者資金匯出入明細表》（樣表見附表二）；（二）每月結束后8個工作日內(nèi)，報送《合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資月報表（一）、（二）》（樣表見附表三）；（三）每個會計結束后3個月內(nèi)，報送上一經(jīng)中國注冊會計師審計的《合格境外機構投資者境內(nèi)證券投資財務報表（一）、（二）》（樣表見附表四）。第二十三條合格投資者具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》等相關規(guī)定予以處罰，并可調減其投資額度直至取消：（一）轉讓或轉賣投資額度等非法使用外匯行為的；（二）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；（三）未按規(guī)定辦理投資結匯或購付匯的；（四）未按外匯局要求提供其資金匯兌及境內(nèi)證券投資相關信息或材料的；（五）有其他違反外匯管理規(guī)定的行為。第二十四條托管人具有下列行為之一的，由外匯局依據(jù)《