【正文】 系(中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)公告[2013]第10號(hào))其他業(yè)務(wù)守則（12部）1)關(guān)于支持非金融企業(yè)(公司)使用銀行間債券市場債券發(fā)行系統(tǒng)發(fā)行直接融資工具相關(guān)事宜公告(中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)公告[2008]第9號(hào))2)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具注冊(cè)專家管理辦法(中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)公告[2010]第3號(hào))3)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具突發(fā)事件應(yīng)急管理工作指引(中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)公告[2010]第6號(hào))4)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具現(xiàn)場調(diào)查工作規(guī)程(中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)公告[2011]第5號(hào))5)《銀行間市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具發(fā)行規(guī)范指引》公告(中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)公告[2011]第8號(hào))6)發(fā)布《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具注冊(cè)文件表格體系》的公告(中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)公告[2012]第12號(hào))7)關(guān)于非金融企業(yè)債務(wù)融資工具注冊(cè)信息系統(tǒng)上線的公告(中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)公告[2012]第16號(hào))8)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具市場自律處分規(guī)則(中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)公告[2013]第11號(hào))9)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具持有人會(huì)議規(guī)程(中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)公告[2013]第12號(hào))10)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具注冊(cè)工作規(guī)程(2013修訂)(中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)公告[2013]第13號(hào))11)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具簿記建檔發(fā)行規(guī)范指引(中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)公告[2013]第14號(hào))12)關(guān)于非金融企業(yè)債務(wù)融資工具集中簿記建檔工作有關(guān)事項(xiàng)的公告(中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)公告[2014]第3號(hào))（七）資產(chǎn)支持證券（20部）綜合（3部）1)信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法(中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告2005年第7號(hào))2)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)證券化監(jiān)督管理辦法(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2005年第3號(hào))3)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理工作的通知(銀監(jiān)辦發(fā)[2008]23號(hào))發(fā)行、登記和托管（4部）1)關(guān)于就資產(chǎn)支持證券在銀行間債券市場的登記、托管、交易和結(jié)算等有關(guān)事項(xiàng)的公告(中國人民銀行公告2005年第15號(hào))2)關(guān)于發(fā)布實(shí)施《資產(chǎn)支持證券發(fā)行登記與托管結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)則》的函(中債函字[2005]37 號(hào))3)關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化備案登記工作流程的通知(銀監(jiān)辦便函[2014]1092號(hào))4)關(guān)于信貸資產(chǎn)支持證券發(fā)行管理有關(guān)事宜的公告(中國人民銀行公告[2015]第7號(hào))信息披露（5部）1)資產(chǎn)支持證券信息披露規(guī)則(中國人民銀行公告[2005]第14號(hào))2)關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化基礎(chǔ)資產(chǎn)池的信息披露有關(guān)事項(xiàng)的公告(中國人民銀行公告[2007]第16號(hào))3)關(guān)于發(fā)布《個(gè)人汽車貸款資產(chǎn)支持證券信息披露指引(試行)》、《個(gè)人住房抵押貸款資產(chǎn)支持證券信息披露指引(試行)》的公告(中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)公告[2015]10號(hào))4)關(guān)于發(fā)布《棚戶區(qū)改造項(xiàng)目貸款資產(chǎn)支持證券信息披露指引(試行)》的公告(中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)公告[2015]16號(hào))5)關(guān)于發(fā)布《個(gè)人消費(fèi)貸款資產(chǎn)支持證券信息披露指引（試行）》的公告(中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)公告[2015]20號(hào))風(fēng)險(xiǎn)管理（2部）1)關(guān)于“小貸”資產(chǎn)證券化有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示的通知(銀監(jiān)辦發(fā)[2011]256號(hào))2)信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)自留的公告(中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公告2013年第21號(hào))稅務(wù)及會(huì)計(jì)核算（1部）1)關(guān)于信貸資產(chǎn)證券化有關(guān)稅收政策問題的通知(財(cái)稅[2006]5號(hào))回購交易（1部）1)資產(chǎn)支持證券質(zhì)押式回購交易有關(guān)事項(xiàng)的公告(中國人民銀行公告[2007]第21號(hào))7 試點(diǎn)及準(zhǔn)入（4部）1)關(guān)于國家開發(fā)銀行、中誠信托投資有限責(zé)任公司開辦第二期信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)項(xiàng)目的批復(fù)2)關(guān)于開展國家開發(fā)銀行第三期信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)項(xiàng)目的批復(fù)3)關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知(銀發(fā)[2012]127號(hào))4)關(guān)于中信銀行等27家銀行開辦信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)資格的批復(fù)(銀監(jiān)復(fù)[2015]2號(hào))第五篇：債務(wù)融資工具盡職調(diào)查指引NAFMII指引0002銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具盡職調(diào)查指引第一條為規(guī)范銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具主承銷商對(duì)擬發(fā)行債務(wù)融資工具的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的盡職調(diào)查行為,提高盡職調(diào)查質(zhì)量，根據(jù)中國人民銀行《銀行間市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法》及中國銀行間市場交易商協(xié)會(huì)（以下簡稱交易商協(xié)會(huì)）相關(guān)自律規(guī)則，制定本指引。第二條本指引所稱的盡職調(diào)查，是指主承銷商及其工作人員遵循勤勉盡責(zé)、誠實(shí)信用原則，通過各種有效方法和步驟對(duì)企業(yè)進(jìn)行充分調(diào)查，掌握企業(yè)的發(fā)行資格、資產(chǎn)權(quán)屬、債權(quán)債務(wù)等重大事項(xiàng)的法律狀態(tài)和企業(yè)的業(yè)務(wù)、管理及財(cái)務(wù)狀況等，對(duì)企業(yè)的還款意愿和還款能力做出判斷，以合理確信企業(yè)注冊(cè)文件真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的行為。第三條主承銷商應(yīng)按本指引的要求對(duì)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查，并撰寫企業(yè)債務(wù)融資工具盡職調(diào)查報(bào)告（以下簡稱盡職調(diào)查報(bào)告）,作為向交易商協(xié)會(huì)注冊(cè)發(fā)行債務(wù)融資工具的備查文件。第四條本指引是對(duì)盡職調(diào)查的指導(dǎo)性要求。主承銷商應(yīng)根據(jù)本指引的要求，制定完善的盡職調(diào)查內(nèi)部管理制度。第五條主承銷商應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠實(shí)信用的原則，嚴(yán)格遵守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)規(guī)范，有計(jì)劃、有組織、有步驟地開展盡職調(diào)查，保證盡職調(diào)查質(zhì)量。第六條主承銷商開展盡職調(diào)查應(yīng)制定詳細(xì)的工作計(jì)劃。工作計(jì)劃主要包括工作目標(biāo)、工作范圍、工作方式、工作時(shí)間、工作流程、參與人員等。第七條主承銷商開展盡職調(diào)查應(yīng)組建盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)。調(diào)查團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)主要由主承銷商總部人員構(gòu)成，分支機(jī)構(gòu)人員可參與協(xié)助。第八條盡職調(diào)查的內(nèi)容包括但不限于：（一）發(fā)行資格；（二）歷史沿革；（三）股權(quán)結(jié)構(gòu)、控股股東和實(shí)際控制人情況；（四）公司治理結(jié)構(gòu)；（五）信息披露能力；（六）經(jīng)營范圍和主營業(yè)務(wù)情況；（七）財(cái)務(wù)狀況；（八）信用記錄調(diào)查；（九）或有事項(xiàng)及其他重大事項(xiàng)情況。第九條主承銷商應(yīng)保持職業(yè)的懷疑態(tài)度，根據(jù)企業(yè)及其所在行業(yè)的特點(diǎn)，對(duì)影響企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和償債能力的重要事項(xiàng)展開調(diào)查。第十條主承銷商開展盡職調(diào)查可采用查閱、訪談、列席會(huì)議、實(shí)地調(diào)查、信息分析、印證和討論等方法。第十一條查閱的主要渠道包括：（一）由企業(yè)提供相關(guān)資料；（二）通過銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)獲得相關(guān)資料；（三）通過工商稅務(wù)查詢系統(tǒng)獲得相關(guān)資料；（四）通過公開信息披露媒體、互聯(lián)網(wǎng)及其他可靠渠道搜集相關(guān)資料。第十二條訪談是指通過與企業(yè)的高級(jí)管理人員，以及財(cái)務(wù)、銷售、內(nèi)部控制等部門的負(fù)責(zé)人員進(jìn)行對(duì)話和訪談，從而掌握企業(yè)的最新情況，并核實(shí)已有的資料。第十三條列席會(huì)議是指列席企業(yè)有關(guān)債務(wù)融資工具事宜的會(huì)議。如：股東會(huì)、董事會(huì)、高級(jí)管理層辦公會(huì)和部門協(xié)調(diào)會(huì)及其他涉及債務(wù)融資工具發(fā)行目的、用途、資金安排等事宜的會(huì)議。第十四條實(shí)地調(diào)查是指到企業(yè)的主要生產(chǎn)場地或建設(shè)工地等業(yè)務(wù)基地進(jìn)行實(shí)地調(diào)查。實(shí)地調(diào)查可包括生產(chǎn)狀況、設(shè)備運(yùn)行情況、庫存情況、生產(chǎn)管理水平、項(xiàng)目進(jìn)展情況和現(xiàn)場人員工作情況等內(nèi)容。第十五條信息分析是指通過各種方法對(duì)采集的信息、資料進(jìn)行分析，從而得出結(jié)論性意見。第十六條印證主要是指通過與有關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和驗(yàn)證，從而確認(rèn)查閱和實(shí)地調(diào)查結(jié)論的真實(shí)性。第十七條討論主要是指討論盡職調(diào)查中涉及的問題和分歧，從而使主承銷商與企業(yè)的意見達(dá)成一致。第十八條主承銷商應(yīng)按照工作計(jì)劃收集詳盡的資料，進(jìn)行充分調(diào)查，編寫工作底稿，并在此基礎(chǔ)上撰寫盡職調(diào)查報(bào)告。盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)層次分明、條理清晰、具體明確，突出體現(xiàn)盡職調(diào)查的重點(diǎn)及結(jié)論，充分反映盡職調(diào)查的過程和結(jié)果，包括盡職調(diào)查的計(jì)劃、步驟、時(shí)間、內(nèi)容及結(jié)論性意見。盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)由調(diào)查人、審核人和審定人簽字。第十九條主承銷商應(yīng)指派專人對(duì)已經(jīng)注冊(cè)的企業(yè)的情況進(jìn)行跟蹤，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的重大變化，并進(jìn)行定期和不定期的調(diào)查。第二十條主承銷商應(yīng)于每期債務(wù)融資工具發(fā)行前，撰寫補(bǔ)充盡職調(diào)查報(bào)告，反映企業(yè)注冊(cè)生效以來發(fā)生的重大變化的盡職調(diào)查情況。第二十一條本指引自公布之日起施行。