【正文】 系(中國銀行間市場交易商協(xié)會公告[2013]第10號)其他業(yè)務守則（12部）1)關于支持非金融企業(yè)(公司)使用銀行間債券市場債券發(fā)行系統(tǒng)發(fā)行直接融資工具相關事宜公告(中國銀行間市場交易商協(xié)會公告[2008]第9號)2)非金融企業(yè)債務融資工具注冊專家管理辦法(中國銀行間市場交易商協(xié)會公告[2010]第3號)3)非金融企業(yè)債務融資工具突發(fā)事件應急管理工作指引(中國銀行間市場交易商協(xié)會公告[2010]第6號)4)非金融企業(yè)債務融資工具現(xiàn)場調查工作規(guī)程(中國銀行間市場交易商協(xié)會公告[2011]第5號)5)《銀行間市場非金融企業(yè)債務融資工具發(fā)行規(guī)范指引》公告(中國銀行間市場交易商協(xié)會公告[2011]第8號)6)發(fā)布《非金融企業(yè)債務融資工具注冊文件表格體系》的公告(中國銀行間市場交易商協(xié)會公告[2012]第12號)7)關于非金融企業(yè)債務融資工具注冊信息系統(tǒng)上線的公告(中國銀行間市場交易商協(xié)會公告[2012]第16號)8)非金融企業(yè)債務融資工具市場自律處分規(guī)則(中國銀行間市場交易商協(xié)會公告[2013]第11號)9)非金融企業(yè)債務融資工具持有人會議規(guī)程(中國銀行間市場交易商協(xié)會公告[2013]第12號)10)非金融企業(yè)債務融資工具注冊工作規(guī)程(2013修訂)(中國銀行間市場交易商協(xié)會公告[2013]第13號)11)非金融企業(yè)債務融資工具簿記建檔發(fā)行規(guī)范指引(中國銀行間市場交易商協(xié)會公告[2013]第14號)12)關于非金融企業(yè)債務融資工具集中簿記建檔工作有關事項的公告(中國銀行間市場交易商協(xié)會公告[2014]第3號)（七）資產支持證券（20部）綜合（3部）1)信貸資產證券化試點管理辦法(中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告2005年第7號)2)金融機構信貸資產證券化監(jiān)督管理辦法(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2005年第3號)3)關于進一步加強信貸資產證券化業(yè)務管理工作的通知(銀監(jiān)辦發(fā)[2008]23號)發(fā)行、登記和托管（4部）1)關于就資產支持證券在銀行間債券市場的登記、托管、交易和結算等有關事項的公告(中國人民銀行公告2005年第15號)2)關于發(fā)布實施《資產支持證券發(fā)行登記與托管結算業(yè)務操作規(guī)則》的函(中債函字[2005]37 號)3)關于信貸資產證券化備案登記工作流程的通知(銀監(jiān)辦便函[2014]1092號)4)關于信貸資產支持證券發(fā)行管理有關事宜的公告(中國人民銀行公告[2015]第7號)信息披露（5部）1)資產支持證券信息披露規(guī)則(中國人民銀行公告[2005]第14號)2)關于信貸資產證券化基礎資產池的信息披露有關事項的公告(中國人民銀行公告[2007]第16號)3)關于發(fā)布《個人汽車貸款資產支持證券信息披露指引(試行)》、《個人住房抵押貸款資產支持證券信息披露指引(試行)》的公告(中國銀行間市場交易商協(xié)會公告[2015]10號)4)關于發(fā)布《棚戶區(qū)改造項目貸款資產支持證券信息披露指引(試行)》的公告(中國銀行間市場交易商協(xié)會公告[2015]16號)5)關于發(fā)布《個人消費貸款資產支持證券信息披露指引（試行）》的公告(中國銀行間市場交易商協(xié)會公告[2015]20號)風險管理（2部）1)關于“小貸”資產證券化有關風險提示的通知(銀監(jiān)辦發(fā)[2011]256號)2)信貸資產證券化發(fā)起機構風險自留的公告(中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公告2013年第21號)稅務及會計核算（1部）1)關于信貸資產證券化有關稅收政策問題的通知(財稅[2006]5號)回購交易（1部）1)資產支持證券質押式回購交易有關事項的公告(中國人民銀行公告[2007]第21號)7 試點及準入（4部）1)關于國家開發(fā)銀行、中誠信托投資有限責任公司開辦第二期信貸資產證券化試點項目的批復2)關于開展國家開發(fā)銀行第三期信貸資產證券化試點項目的批復3)關于進一步擴大信貸資產證券化試點有關事項的通知(銀發(fā)[2012]127號)4)關于中信銀行等27家銀行開辦信貸資產證券化業(yè)務資格的批復(銀監(jiān)復[2015]2號)第五篇：債務融資工具盡職調查指引NAFMII指引0002銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具盡職調查指引第一條為規(guī)范銀行間債券市場非金融企業(yè)債務融資工具主承銷商對擬發(fā)行債務融資工具的企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的盡職調查行為,提高盡職調查質量，根據中國人民銀行《銀行間市場非金融企業(yè)債務融資工具管理辦法》及中國銀行間市場交易商協(xié)會（以下簡稱交易商協(xié)會）相關自律規(guī)則，制定本指引。第二條本指引所稱的盡職調查，是指主承銷商及其工作人員遵循勤勉盡責、誠實信用原則，通過各種有效方法和步驟對企業(yè)進行充分調查，掌握企業(yè)的發(fā)行資格、資產權屬、債權債務等重大事項的法律狀態(tài)和企業(yè)的業(yè)務、管理及財務狀況等，對企業(yè)的還款意愿和還款能力做出判斷，以合理確信企業(yè)注冊文件真實性、準確性和完整性的行為。第三條主承銷商應按本指引的要求對企業(yè)進行盡職調查，并撰寫企業(yè)債務融資工具盡職調查報告（以下簡稱盡職調查報告）,作為向交易商協(xié)會注冊發(fā)行債務融資工具的備查文件。第四條本指引是對盡職調查的指導性要求。主承銷商應根據本指引的要求，制定完善的盡職調查內部管理制度。第五條主承銷商應遵循勤勉盡責、誠實信用的原則，嚴格遵守職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)規(guī)范，有計劃、有組織、有步驟地開展盡職調查，保證盡職調查質量。第六條主承銷商開展盡職調查應制定詳細的工作計劃。工作計劃主要包括工作目標、工作范圍、工作方式、工作時間、工作流程、參與人員等。第七條主承銷商開展盡職調查應組建盡職調查團隊。調查團隊應主要由主承銷商總部人員構成，分支機構人員可參與協(xié)助。第八條盡職調查的內容包括但不限于：（一）發(fā)行資格；（二）歷史沿革；（三）股權結構、控股股東和實際控制人情況；（四）公司治理結構；（五）信息披露能力；（六）經營范圍和主營業(yè)務情況；（七）財務狀況；（八）信用記錄調查；（九）或有事項及其他重大事項情況。第九條主承銷商應保持職業(yè)的懷疑態(tài)度，根據企業(yè)及其所在行業(yè)的特點，對影響企業(yè)財務狀況和償債能力的重要事項展開調查。第十條主承銷商開展盡職調查可采用查閱、訪談、列席會議、實地調查、信息分析、印證和討論等方法。第十一條查閱的主要渠道包括：（一）由企業(yè)提供相關資料；（二）通過銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)獲得相關資料；（三）通過工商稅務查詢系統(tǒng)獲得相關資料；（四）通過公開信息披露媒體、互聯(lián)網及其他可靠渠道搜集相關資料。第十二條訪談是指通過與企業(yè)的高級管理人員，以及財務、銷售、內部控制等部門的負責人員進行對話和訪談，從而掌握企業(yè)的最新情況，并核實已有的資料。第十三條列席會議是指列席企業(yè)有關債務融資工具事宜的會議。如：股東會、董事會、高級管理層辦公會和部門協(xié)調會及其他涉及債務融資工具發(fā)行目的、用途、資金安排等事宜的會議。第十四條實地調查是指到企業(yè)的主要生產場地或建設工地等業(yè)務基地進行實地調查。實地調查可包括生產狀況、設備運行情況、庫存情況、生產管理水平、項目進展情況和現(xiàn)場人員工作情況等內容。第十五條信息分析是指通過各種方法對采集的信息、資料進行分析，從而得出結論性意見。第十六條印證主要是指通過與有關機構進行溝通和驗證，從而確認查閱和實地調查結論的真實性。第十七條討論主要是指討論盡職調查中涉及的問題和分歧，從而使主承銷商與企業(yè)的意見達成一致。第十八條主承銷商應按照工作計劃收集詳盡的資料，進行充分調查，編寫工作底稿，并在此基礎上撰寫盡職調查報告。盡職調查報告應層次分明、條理清晰、具體明確，突出體現(xiàn)盡職調查的重點及結論，充分反映盡職調查的過程和結果，包括盡職調查的計劃、步驟、時間、內容及結論性意見。盡職調查報告應由調查人、審核人和審定人簽字。第十九條主承銷商應指派專人對已經注冊的企業(yè)的情況進行跟蹤，關注企業(yè)經營和財務狀況的重大變化，并進行定期和不定期的調查。第二十條主承銷商應于每期債務融資工具發(fā)行前，撰寫補充盡職調查報告，反映企業(yè)注冊生效以來發(fā)生的重大變化的盡職調查情況。第二十一條本指引自公布之日起施行。