【導(dǎo)讀】資金在擴(kuò)大再生產(chǎn)和資金流通過程中,資金隨著時(shí)間周轉(zhuǎn)使用的結(jié)果。隨時(shí)間的推移而增值,而增值的這。利率的5個(gè)決定因素:1首要因素,社會(huì)平均利潤率(大)是利率的最高界限。2借貸資本的供求情況3. 風(fēng)險(xiǎn)4通貨膨脹5期限。現(xiàn)金流量3要素:現(xiàn)金流量大小、方向和作用點(diǎn)。影響資金等值的三個(gè)因素:1、資金數(shù)額2、資金發(fā)生時(shí)間長短3、利率。表中:第一和第三個(gè)公式必背.其他可以根據(jù)這2個(gè)推導(dǎo).這部分還是以做題為主~當(dāng)利率周期與計(jì)息周期不一致時(shí),就出現(xiàn)了名義利率和有效(實(shí)。名義利率計(jì)算采用單利法;有效利率計(jì)算采用復(fù)利法。償債能力其主要指標(biāo)包括利息備付率、償債備付率和資產(chǎn)負(fù)債率等。余資金,分析技術(shù)方案是否有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運(yùn)營,以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)可持續(xù)性。應(yīng)首先體現(xiàn)在有足夠的經(jīng)營凈現(xiàn)金流量,這是財(cái)務(wù)可持續(xù)的基本條件。