【正文】 （四）各物業(yè)區(qū)域或部門的經(jīng)營收入和代收款項的實收賬目結(jié)算審定結(jié)果，財務(wù)部門應(yīng)在次10日之內(nèi)，應(yīng)以“電子版”呈報公司董事長和總經(jīng)理。（五）各物業(yè)區(qū)域或部門的經(jīng)營收入和代收款項的各種賬目均由財務(wù)部門審核，各物業(yè)區(qū)域或部門負責(zé)、收費員簽字確認，報董事長和總經(jīng)理審閱。第九十二條各物業(yè)區(qū)域或部門經(jīng)營收費減免，事先務(wù)必提請公司董事長和總經(jīng)理審批。經(jīng)審批后，財務(wù)部門方可沖銷初期應(yīng)收賬款。具體審核程序和權(quán)限如下：（一）各物業(yè)區(qū)域或部門負責(zé)人事先應(yīng)對客戶提出的減免要求，作出初步建議和意見，以書面形式報公司財務(wù)部門，由財務(wù)部門負責(zé)人作出初步審核意見，并由財務(wù)部門呈遞總經(jīng)理和董事長審批方可減免。（二）各物業(yè)區(qū)域收費最終減免權(quán)歸屬于公司董事長，對每筆減免費用董事長有權(quán)直接審批、監(jiān)督和授權(quán)總經(jīng)理、常務(wù)副總審批。單個客戶減免金額低于其欠費金額10%的，由總經(jīng)理直接審批；單個客戶減免金額介于其欠費金額10%～20%的，由總經(jīng)理和常務(wù)副總共同審批；單個客戶減免金額超于其欠費金額20%的，由董事長審批。第九十三條各物業(yè)區(qū)域非物業(yè)服務(wù)領(lǐng)域的廣告、場地出租以及其它涉外業(yè)務(wù)，應(yīng)事先呈報公司總經(jīng)理審批，董事長定價后方可開展，其涉外經(jīng)營應(yīng)收收入報財務(wù)部門備案。第九十四條公司各項成本費用開支必須堅持先批后支的原則，審批權(quán)以成本費用類別和金額大小劃分，審批具體要求：（一）員工資、社保、補貼和加班工資等《勞動合同》體現(xiàn)的固定成本費用開支由財務(wù)部門審核，總經(jīng)理和常務(wù)副總共同審批，董事長審閱；（二）非《勞動合同》體現(xiàn)的固定人員費用的開支，由辦公室提請，總經(jīng)理和常務(wù)副總共同審核，董事長審批；（三）公司日常辦公費用和辦公設(shè)備費用的開支，由財務(wù)部門審核，總經(jīng)理或常務(wù)副總審批；（四）各部室日常業(yè)務(wù)費用單筆低于2000元（含2000元）的開支，由財務(wù)部門審核，總經(jīng)理或常務(wù)副總審批；單筆超于2000元的開支，由財務(wù)部門審核，總經(jīng)理和常務(wù)副總共同審批；（五）市場開發(fā)費用的開支，由董事長和總經(jīng)理共同商議與審批。（六）涉及到公司經(jīng)營成本的其它方面的費用臨時開支，視其預(yù)計金額大小進行審批。單筆費用開支500元以下的，由所屬部門負責(zé)人事先審批，總經(jīng)理事后審核；單筆費用開支500元～2000元，由總經(jīng)理審批；一次單 14 項費用開支2000元以上的，由董事長審批。（七）總經(jīng)理、常務(wù)副總以及副總的日常業(yè)務(wù)接待、旅差等方面費用的開支直接由董事長審批。第九十五條各物業(yè)區(qū)域代繳的水、電費的支付，由財務(wù)部門審核，總經(jīng)理或常務(wù)副總審批。第九十六條各物業(yè)區(qū)域日常維護費用的開支，實行審批支付制度，具體審批要求如下：（一）日常維護費用的開支，審核與審批人必須結(jié)合各物業(yè)區(qū)域養(yǎng)護費節(jié)余情況進行審核與審批；（二）單筆低于1000元，事前由部門負責(zé)人審批，事后由總經(jīng)理審批；單筆在1000元～2000元的，由總經(jīng)理或常務(wù)副總審批；單筆在2000元～5000元的，由總經(jīng)理共同審批；單筆超出5000元，非維保合同約定的費用，由董事長審批。第九十七條為方便各物業(yè)區(qū)域服務(wù)工作開展，滿足臨時開支需要，各物業(yè)區(qū)域可預(yù)借備用金，備用金的預(yù)借和審批，應(yīng)遵循如下要求：（一）預(yù)借備用金由申領(lǐng)部門負責(zé)人管理，預(yù)借備用金臨時開支，必須遵照公司財務(wù)開支審批相關(guān)規(guī)定；（二）各物業(yè)區(qū)域備用金的應(yīng)根據(jù)臨時應(yīng)急情況預(yù)借，預(yù)借金額實行定額控制。一般情況下，2萬m2以下的物業(yè)區(qū)域的備用金的預(yù)借不得超過500元，2萬m2以上的物業(yè)區(qū)域的備用金預(yù)借不得超過1000元。（三）各物業(yè)區(qū)域備用金的預(yù)借由總經(jīng)理和常務(wù)副總審批，財務(wù)部門方可辦理預(yù)借手續(xù)。第九十八條為方便各部室辦理臨時事務(wù)，提高工作效力，各部室可根據(jù)臨時事務(wù)的需要，可預(yù)先向公司財務(wù)部門臨時借款，借款的使用與審批必 15 須遵守如下規(guī)定：（一）臨時借款，必須先由借款人填寫借款單，并注明借款事由、金額、預(yù)計報銷日期等內(nèi)容。（二）臨時事務(wù)辦理人必須根據(jù)預(yù)計辦事所需的金額進行借款，不得超額借款；（三）臨時借款的審批，由公司上級領(lǐng)導(dǎo)審批。臨時借款低于2000元由總經(jīng)理審批；在1000元，超于2000元的，由董事長審批。第九十九條交納稅金的審批，財務(wù)部門應(yīng)按照實際收入進行繳納各項稅金，納稅申報由財務(wù)會計填寫報表，呈報總公司財務(wù)負責(zé)人審核簽署和總經(jīng)理審閱后方可繳納。第一百條各項費用財務(wù)報銷，必須符合下列要求，財務(wù)部門方可辦理報銷手續(xù)。具體要求：（一）有合法的票據(jù)，票據(jù)背面由經(jīng)辦人簽名，貼附相關(guān)審批報告，列明事由；單筆報銷金額較大或含多項費用，應(yīng)在其發(fā)票后貼附相關(guān)明細表。（二）費用財務(wù)報銷應(yīng)以時間為界限，當(dāng)月費用開支當(dāng)月必須報銷，超時費用開支未作特殊說明，不給予報銷。（三）經(jīng)財務(wù)部門負責(zé)人審核和審批權(quán)所屬的公司領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理、董事長）的簽字審批。（四）實行定時報銷制，即每周二為總公司費用報銷日，每周三為分公司費用報銷日。第一百零一條各項費用報銷，出納應(yīng)按報銷時順序逐筆登記，每月底與會計賬目核對，編制費用報銷月報表（報表的樣式見附表），呈報董事長，讓董事長及時了解公司費用報銷情況。第一百零二條 公司經(jīng)營狀況與財務(wù)收支情況，財務(wù)部門必須在每月10 16 日之前采取編制財務(wù)報表式反映，報表所填寫各種數(shù)據(jù)務(wù)必準(zhǔn)確和真實，并及時向總經(jīng)理和董事長呈報。第十三章附 則第一百零三條本辦法現(xiàn)經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會議審議，董事會審定通過，作為本公司會計核算與財務(wù)管理的綱要文件，適用公司及下屬分子公司。公司和分子公司的主管級以上人員務(wù)必詳細閱讀，熟記相關(guān)規(guī)定。第一百零三條各部室和主管級以上人員及財務(wù)人員自本管理辦法實施之日起，必須遵照執(zhí)行。未按本辦法開展會計核算和財務(wù)管理工作和違反相關(guān)規(guī)定，公司將視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處罰。第一百零四條本辦法在具體實施的問題由公司總經(jīng)理辦公會解釋。在會計核算和財務(wù)管理的過程，如遇到本辦法未作出規(guī)定和實施困難的相關(guān)問題，由總經(jīng)理辦公會議加以補充，董事會審定加以完善和修改。第一百零五條 本辦法自2009年4月1日起施行。第三篇：會計核算崗位職責(zé)會計核算崗位職責(zé)在財務(wù)部長的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)公司的會計核算工作，承擔(dān)相應(yīng)的財務(wù)管理職責(zé)。貫徹執(zhí)行國家會計法規(guī)和集團、本公司制定的會計制度及實施細則。負責(zé)設(shè)置核算帳薄體系，協(xié)助倉管、售后服務(wù)、業(yè)務(wù)等其他部門建立必要的臺帳。規(guī)范會計基礎(chǔ)工作和核算流程，認真審核原始憑證，正確編制記帳憑證，準(zhǔn)確登帳。依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書和其他管理制度實施財務(wù)監(jiān)督，對超權(quán)限的，在得到相應(yīng)授權(quán)單位書面批準(zhǔn)后方可辦理財務(wù)手續(xù)。及時進行入庫單和采購發(fā)票的核對，按規(guī)定進行存貨和銷售成本核算。月末，在財務(wù)主管的組織下，進行存貨盤點和帳帳、帳實核對工作，對差異事項及時作出處理。負責(zé)往來款項的對帳并加強欠款的催收工作。嚴(yán)格費用單據(jù)的審核，按規(guī)定進行費用控制。規(guī)范費用業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理，開展費用分析。按公司核算制度規(guī)定進行固定資產(chǎn)折舊、福利費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費、預(yù)提費用、及各項準(zhǔn)備的計提，以及待攤費用的攤銷。根據(jù)公司會計制度規(guī)定準(zhǔn)確進行公司利潤和分產(chǎn)品損益的核算，不得人為調(diào)節(jié)利潤。1及時編制本部會計報表報送集團，并負責(zé)編制公司的合并報表。1依法進行稅務(wù)事項的會計處理和納稅申報工作，嚴(yán)格增值稅發(fā)票的管理。1負責(zé)會計憑證、帳簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料等會計檔案的管理工作。第四篇：會計核算工作總結(jié)會計核算工作總結(jié)年,本人在各位領(lǐng)導(dǎo)和同事的關(guān)心愛護下,，中支公司的積極配合下以及各位老師的悉心教導(dǎo)中，認真執(zhí)行各項工作，不斷改善提高會計核算質(zhì)量和效率，各方面的工作都有了不同程度的提高，自身素質(zhì)也得到了更好的鍛煉?，F(xiàn)將我本人在xxx年這一的工作情況簡單匯報如下：本人負責(zé)的是紹興中支公司的會計核算工作，對于每天發(fā)生的各項柜面業(yè)務(wù)進行核算確認，以及對于行政方面的一些支出進行分配入賬。月底對本機構(gòu)的稅金進行計提、對整個浙江分公司的稅金進行匯總編輯。此外，我還積極參加總公司舉辦的新人培訓(xùn)以及會計繼續(xù)教育，學(xué)習(xí)中，注重實效，不走過場，使自己的業(yè)務(wù)知識趨向全面，業(yè)務(wù)操作更加熟練規(guī)范。xx年是繁忙而緊張的，我本人在各位領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下和同事們的幫助下，各方面有了一定的進步，但仍被許多缺點和不足所束縛，如對一些問題上處理不夠仔細。對一些問題的解決，不能系統(tǒng)地考慮等問題這都是我本人急需解決的弱點。今后，我們要進一步鞏固、提高、擴大學(xué)習(xí)實踐活動的成果，建立長效機制。繼續(xù)加強制度建設(shè)，全面推進紀(jì)檢監(jiān)察工作的規(guī)范化、制度化、法制化、經(jīng)?；倪M程。進一步抓好中長期整改工作，想方設(shè)法協(xié)調(diào)各方面關(guān)系，促進有關(guān)問題得到完善解決，使紀(jì)檢監(jiān)察工作讓公司滿意、領(lǐng)導(dǎo)滿意、員工滿意!以上會計核算工作總結(jié)就為您介紹到這里，希望它對您有幫助。如果您喜歡這篇文章，請分享給您的好友。更多總結(jié)范文，盡在總結(jié)報告。第五篇：會計核算工作總結(jié)會計核算工作總結(jié)一、做好日常的會計核算工作，加強會計憑證的審核和檢查，保證基礎(chǔ)會計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確記錄和會計資料的真實完整。我主要分管核算中心本級和食堂。核算中心本級的帳務(wù)比較簡單，所以我今年工作的重心放在了食堂的財務(wù)上。***食堂每年的營業(yè)收入*百萬，算是一個比較”大”的”小企業(yè)”單位了，它的憑證多，憑證類別也多，有正規(guī)發(fā)票，也有單位自制憑證有小攤小販?zhǔn)謱懙氖諚l，也有非正式的收據(jù)，它不象行政事業(yè)單位那樣正規(guī)，有些帳務(wù)必須靈活處理。我本著“節(jié)約為本，帳目清楚”的原則，對食堂的一些原始憑證采取審核金額審核原始人簽字、審核其合理合規(guī)性、審核領(lǐng)導(dǎo)簽字的方法，既節(jié)約了采購成本，又方便了客戶，也保證了會計資料的真實完整性。在錄入的記帳方面，我基本上是在電腦上登記一遍，自己再核一遍，再交審核人員進行審核，保證了會計記錄的準(zhǔn)確性。二、強化財務(wù)管理，注重財務(wù)分析。對此我主要是從兩個方面著手。加強往來款項的清理，杜絕帳實不符的現(xiàn)象。在處理帳務(wù)的過程中，我發(fā)現(xiàn)往來帳存在帳實不符的現(xiàn)象，會計報表沒有人閱讀。在本年*份我對食堂的往來帳進行了一番清理，并為食堂的報帳員建立了往來帳登記簿。后來發(fā)現(xiàn)報帳員對此仍然不夠重視，往來帳簿的登記也不及時，我又及時與食堂領(lǐng)導(dǎo)進行溝通，請他幫助督查。食堂的楊主任非常重視，親自查看往來報表，發(fā)現(xiàn)有些帳實不符的個例已經(jīng)有很長時間了，有幾筆是供應(yīng)商已經(jīng)結(jié)帳至今沒有銷帳的。食堂主任非常著急，他已快到退休年齡，擔(dān)心這些不實的帳掛在帳上以后說不清楚。就吩咐***和***一起與我核對，并一再催促我說：“這些帳早就結(jié)了，你寫個說明，我簽字，把它銷掉。以后有問題我負責(zé)?！?*月份，我處理完了這部分往來帳項，主任感到很滿意。到此，應(yīng)收帳由***與我核對，應(yīng)付款由***與我核對，她們都很關(guān)心每個月的報表，并及時與我溝通，也形成了看報表的習(xí)慣，對我每個月報表出具的準(zhǔn)確性起到了很好的促進堅督作用。添加財務(wù)報表，豐富報表數(shù)據(jù)。食堂由A**部和B**部兩部分組成，因此需要進行分部門核算。以前的會計報表僅利潤表分部門核算，資產(chǎn)負債表并沒有分部門核算。本年*月，我一邊學(xué)習(xí)《小企業(yè)會計制度一邊對食堂的會計報表進行添加，新增了“A**部資產(chǎn)負債表”，〈A**部利潤表〉、〈B**部資產(chǎn)負債表〉、〈B**部利潤表〉四個報表，與原來的〈資產(chǎn)負債總表〉、〈利潤總表〉一起，形成了一整套完整的食堂分部門報表體系，使兩個分部的財務(wù)狀況更加清晰明了。*、撰寫財務(wù)分析報告，為改進食堂工作提供合理化建議。食堂菜價居高不下，一直為群眾所詬病，到底原因在哪里？*月份，根據(jù)中心領(lǐng)導(dǎo)的要求，我以食堂菜價為切入點，對A**食堂的財務(wù)狀況進行了一番調(diào)查分析，用了兩個星期的時間，掌握了大量的一手資料，為食堂菜價止?jié)q的合理性進行了辯護，同時又從成本、人員構(gòu)成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜價的可行性分析。不過，由于體制原因以及局里狠剎吃喝風(fēng)的關(guān)系，食堂利潤持續(xù)走低，要想降低菜價還是滿困難的，這樣也造成了惡性循環(huán)，近兩年食堂的虧損面越來越大，如何改善管理，吸引食客應(yīng)該是食堂的當(dāng)務(wù)之急。