財務審批流程-資料下載頁
2024-11-15 06:41本頁面
【正文】 總經(jīng)理簽字作最后規(guī)定。第五篇：財務審批流程及制度財務審批流程及制度建立健全公司內(nèi)部借款、報銷程序和審批制度，是加強會計基礎(chǔ)工作的重要手段，是貫徹執(zhí)行會計制度，保證公司各項工作有序管理，公司資金持續(xù)有效運作使用的重要措施。為了使會計工作在公司生產(chǎn)經(jīng)營中有效地發(fā)揮作用，特制定本制度。一、公司內(nèi)部借款報銷范圍公司內(nèi)一切生產(chǎn)及非生產(chǎn)性設(shè)備、物資等的采購。員工因公出差、培訓學習、會議等費用。生產(chǎn)外委加工及工程基建項目。除此以外的其他業(yè)務支出。二、內(nèi)部借款報銷程序公司各部門、車間根據(jù)實際工作需要提出申請、《固定資產(chǎn)購置申請單》、《合同付款審批表》等方可辦理借款報銷手續(xù)。公司內(nèi)一切生產(chǎn)及非生產(chǎn)性設(shè)備、物資等的采購:（1）借款：采購前如需辦理借款，由采購人員憑審批后的采購計劃、申請、《固定資產(chǎn)購置申請單》、《合同付款審批表》等填寫借款單，到財務辦理借款。借款后10日內(nèi)必須拿各種相關(guān)票據(jù)到財務辦理相關(guān)報銷手續(xù)。（2）報銷：如采購人員不需辦理借款，則應先按審批后的采購計劃、申請等進行采購，采購后采購人員憑采購計劃、申請、相關(guān)發(fā)票、清單、收據(jù)，入庫單，《合同付款審批表》、《固定資產(chǎn)購置申請單》等填寫費用報銷單，費用報銷單上各項內(nèi)容必須認真填寫，不得遺漏。申請等填寫借款單，到財務辦理借款，借款后10日內(nèi)必須拿各種相關(guān)票據(jù)到財務辦理相關(guān)報銷手續(xù)。（2）報銷：如經(jīng)辦人員不需辦理借款，則應憑審批后的申請、相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等填寫費用報銷單，費用報銷單上各項內(nèi)容必須認真填寫，不得遺漏。（3）付款：財務復核各項單據(jù)和憑證是否齊全，計算是否正確，是否符合相關(guān)審批制度。復核無誤方可按規(guī)定的程序辦理支付手續(xù)。三、審批制度合同付款審批表（1）合同總金額在10萬元以下的（含10萬元），由業(yè)務部門負責人審核，公司主管經(jīng)理審批；（2）合同總金額在10萬元以上的，公司主管經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。申請（1）因工作需要產(chǎn)生的招待費、稅費等由業(yè)務部門根據(jù)實際情況申報，公司主管經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。（2）其他申請由業(yè)務部門根據(jù)實際情況申報，公司主管經(jīng)理審批。借款單由業(yè)務部門辦理借款手續(xù)，公司主管經(jīng)理審核，公司財務經(jīng)理審批。費用報銷單（1）由業(yè)務部門辦理費用報銷手續(xù)，公司主管經(jīng)理審核，公司財
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