財(cái)務(wù)審批流程-資料下載頁(yè)
2024-11-15 06:41本頁(yè)面
【正文】 總經(jīng)理簽字作最后規(guī)定。第五篇：財(cái)務(wù)審批流程及制度財(cái)務(wù)審批流程及制度建立健全公司內(nèi)部借款、報(bào)銷程序和審批制度，是加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要手段，是貫徹執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，保證公司各項(xiàng)工作有序管理，公司資金持續(xù)有效運(yùn)作使用的重要措施。為了使會(huì)計(jì)工作在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中有效地發(fā)揮作用，特制定本制度。一、公司內(nèi)部借款報(bào)銷范圍公司內(nèi)一切生產(chǎn)及非生產(chǎn)性設(shè)備、物資等的采購(gòu)。員工因公出差、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、會(huì)議等費(fèi)用。生產(chǎn)外委加工及工程基建項(xiàng)目。除此以外的其他業(yè)務(wù)支出。二、內(nèi)部借款報(bào)銷程序公司各部門、車間根據(jù)實(shí)際工作需要提出申請(qǐng)、《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》、《合同付款審批表》等方可辦理借款報(bào)銷手續(xù)。公司內(nèi)一切生產(chǎn)及非生產(chǎn)性設(shè)備、物資等的采購(gòu):（1）借款：采購(gòu)前如需辦理借款，由采購(gòu)人員憑審批后的采購(gòu)計(jì)劃、申請(qǐng)、《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》、《合同付款審批表》等填寫借款單，到財(cái)務(wù)辦理借款。借款后10日內(nèi)必須拿各種相關(guān)票據(jù)到財(cái)務(wù)辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。（2）報(bào)銷：如采購(gòu)人員不需辦理借款，則應(yīng)先按審批后的采購(gòu)計(jì)劃、申請(qǐng)等進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)后采購(gòu)人員憑采購(gòu)計(jì)劃、申請(qǐng)、相關(guān)發(fā)票、清單、收據(jù)，入庫(kù)單，《合同付款審批表》、《固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》等填寫費(fèi)用報(bào)銷單，費(fèi)用報(bào)銷單上各項(xiàng)內(nèi)容必須認(rèn)真填寫，不得遺漏。申請(qǐng)等填寫借款單，到財(cái)務(wù)辦理借款，借款后10日內(nèi)必須拿各種相關(guān)票據(jù)到財(cái)務(wù)辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。（2）報(bào)銷：如經(jīng)辦人員不需辦理借款，則應(yīng)憑審批后的申請(qǐng)、相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等填寫費(fèi)用報(bào)銷單，費(fèi)用報(bào)銷單上各項(xiàng)內(nèi)容必須認(rèn)真填寫，不得遺漏。（3）付款：財(cái)務(wù)復(fù)核各項(xiàng)單據(jù)和憑證是否齊全，計(jì)算是否正確，是否符合相關(guān)審批制度。復(fù)核無(wú)誤方可按規(guī)定的程序辦理支付手續(xù)。三、審批制度合同付款審批表（1）合同總金額在10萬(wàn)元以下的（含10萬(wàn)元），由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，公司主管經(jīng)理審批；（2）合同總金額在10萬(wàn)元以上的，公司主管經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。申請(qǐng)（1）因工作需要產(chǎn)生的招待費(fèi)、稅費(fèi)等由業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況申報(bào)，公司主管經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。（2）其他申請(qǐng)由業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況申報(bào)，公司主管經(jīng)理審批。借款單由業(yè)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，公司主管經(jīng)理審核，公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。費(fèi)用報(bào)銷單（1）由業(yè)務(wù)部門辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，公司主管經(jīng)理審核，公司財(cái)
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