【正文】 準購買的用品，需由行政部驗收登記入庫后，憑發(fā)票、驗收入庫單辦理報銷程序。報銷單據(jù)填寫以及原始單據(jù)要求 除差旅費開支需要填寫《差旅費報銷單》以外，其他費用開支均填寫《費用報銷單》。，經(jīng)濟內(nèi)容如實、合法。票據(jù)的填制項目詳細齊全（如日期、填制人、經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容）、計算準確、大小寫規(guī)范。、地點、對象、參加人、事由。并附上所有票據(jù)原件，若有特殊審批報告的，也應(yīng)一并作為附件。對于報銷單填寫事項混亂籠統(tǒng)，不能清楚說明費用使用情況的，財務(wù)人員有權(quán)不予沖賬或報銷。，不允許請秘書或其它人代簽名，若發(fā)生代簽情況報銷單財務(wù)有權(quán)退回，不予報賬。，應(yīng)以“書面報告”形式，報部門負責人審核、業(yè)務(wù)證明人證明，經(jīng)財務(wù)總經(jīng)理審批后，方可按正常報銷程序進行。其他 ，特制訂該“制度”。在今后實施過程中，結(jié)合相繼出臺的相關(guān)制度或規(guī)定，再完善和修訂?！氨局贫取苯?jīng)批準后，自*年*月*日起開始執(zhí)行。第五篇：企業(yè)費用報銷制度及報銷流程[范文]企業(yè)費用報銷制度及報銷流程第一部分總則第一條 為了加強項目內(nèi)部管理，規(guī)范項目部財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及項目部的實際情況，將財物報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條 本制度適用項目部全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條臨時借款管理規(guī)定（一）臨時借款包括業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（二）各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。（三）借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷賬時應(yīng)以借據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財物人員有權(quán)拒絕銷賬；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷賬手續(xù)。（四）借款未還者原則上不得再次借款及報銷其它費用，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第五條借款單樣式 借款流程說明：（一）借款人按規(guī)定在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫《借支單》，注明借款時間、借款人、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。（二）審批流程：借款人簽字→財物經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批（借款金額大于等于****元）→交出納領(lǐng)款。第三部分 日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件購置費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第七條費用報銷的一般規(guī)定：（一）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（二）填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即已經(jīng)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。：公司為員工提供工作必須的固定電話，由公司統(tǒng)一支付話費。：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷，或使用公司公交卡。、低值易耗品等報銷制度及流程(1)管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。(2)報銷流程: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單報批。：報銷人先填寫費用報銷單，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。:為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。（三）按規(guī)定的審批程序報批。（四）報銷1000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第八條費用報銷單樣式 費用報銷流程說明:（一）借款人按規(guī)定在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫《費用報銷單》，注明報銷時間、報銷事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。（二）審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第四部分差旅費報銷制度及流程第九條差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。、汽車、輪船等普及工具。，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，可選擇飛機。，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。，如文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。第十條報銷流程：：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)。：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。（一）出差人按規(guī)定在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫《差旅費報銷單》，注明時間、起止時間地點、交通費，補貼等費用(大小寫須完全一致，不得涂改)。（二）審批流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)差旅費報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核（當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“差旅費報銷單”以及原審批的“借支單”送交財務(wù)部門進行審核）→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第五部分 領(lǐng)款單使用說明第十一條若當事人辦理公事，在業(yè)務(wù)的事后執(zhí)行報銷的，即在審批同意后支付現(xiàn)金（銀行存款）的業(yè)務(wù)可填寫領(lǐng)款單進行報銷。領(lǐng)款單樣式（一）領(lǐng)款人按規(guī)定在財務(wù)部領(lǐng)取并填寫《領(lǐng)款單》，注明領(lǐng)款時間、事由、金額(大小寫須完全一致，不得涂改)。（二）審批流程：領(lǐng)款人整理報銷單據(jù)并填寫領(lǐng)款單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。（三）領(lǐng)款人收到錢后，在領(lǐng)款人處簽字，證明已經(jīng)領(lǐng)款。