【正文】 發(fā)生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。財務經(jīng)理審查無異議后，應在“費用報銷單”財務部門一欄簽署審批意見并簽署財務經(jīng)理的名字?？偨?jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應在3天之內(nèi)送交財務部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。一、費用報銷要求：費用發(fā)生過程中，當事人應取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法真實有效的發(fā)票、票據(jù)等，如因未能取得合法(被稅務機關(guān)認可)的票據(jù)而遭受剔除的部分，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開發(fā)票或有意取得假發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權(quán)原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。二、費用報銷的資金支付范圍：包括：工程建設、物資采購、貨物運輸、應繳稅款、能源費、檢測費、培訓費、福利費、審計費、修理費、郵寄費、網(wǎng)費、辦公費、差旅費、咨詢費、評估費、業(yè)務招待費、獎金、備用金及其他日常經(jīng)營費用等。四、借款管理規(guī)定：出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)；其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支；各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款；借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷帳。借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。（二）車輛費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。原則上不在采取現(xiàn)金加油。燃油實行按公里數(shù)定車、定量、定點供應，車輛必須嚴格按所核定的用油數(shù)量和標號加油。匯總表包含項目：加油時間、加油前公里數(shù)、單價、加油數(shù)量、金額、目的地、經(jīng)辦人簽字等，嚴禁以公事為由辦理私人事務。（三）業(yè)務招待費：業(yè)務費：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客人、客戶的紀念品等費用；招待費：指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員發(fā)生的就餐費、娛樂費以及宴請客人、客戶（包括工作餐）的酒水、煙及食品等費用。招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客人、客戶的紀念品等原則上由財務部統(tǒng)一購買、保管、發(fā)放。經(jīng)辦人取得用餐地正式發(fā)票及點菜酒水菜單，按規(guī)定填寫“費用報銷單據(jù)”后交由財務部門審核、相關(guān)負責人簽字后方可報銷。（四）差旅費：一、辦理程序：出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、所需資金，經(jīng)部門負責人簽署意見后，方可出差；出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字后，經(jīng)財務負責人審核，分管領(lǐng)導審批后方可借款；出差人員回公司后，將有分管領(lǐng)導簽署意見的有效單據(jù)，按費用報銷標準規(guī)定，經(jīng)財務負責人審核后方可報銷差旅費；凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導簽署意見后方可報銷；出差回公司應在一星期內(nèi)報賬，最長不得超過一個月。二、費用標準：住宿費報銷辦法出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算報銷。住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總經(jīng)理以上人員出差，可單獨住宿。出差人員原則上乘出租車費用公司不予報銷，但下列特殊情況除外：（1）出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；（2）攜有巨款或重要文件須確保安全的；（3）收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；（4）陪同重要客人外出的；（5）執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的 以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。出差期間經(jīng)領(lǐng)導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。第四篇：企業(yè)費用報銷制度*******公司流程文件 文件類型 作業(yè)規(guī)則 文件名稱 費用報銷制度 文件編號 ER101 目前版本 發(fā)布日期 修訂記錄 版本 修訂時間 修訂內(nèi)容 編制人： 審核人： 審批人：流程審議小組（組長：）日期： 日期： 日期：目錄總則.....................................................................................................................................................................................3 適用范圍....................................................................................3 管理原則....................................................................................3 管理內(nèi)容....................................................................................3 管理部門....................................................................................3報銷審批程3 序...........................................................................4費用報銷的具體細.................................................................................5 .........................................................................則...................................