【正文】 須附采購合同)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。第九條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他費(fèi)用報(bào)銷(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)(1)招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，招待費(fèi)應(yīng)預(yù)先填寫外出就餐申請(qǐng)單經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，特殊情況下可先電話審批，事后再補(bǔ)單。行政人事部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)副總經(jīng)理審批。各部門在購買資料前應(yīng)書面呈副總經(jīng)理批準(zhǔn)。(4)其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。借款流程：職工借款填寫借款單，由職工本人按單據(jù)所列事項(xiàng)填寫，經(jīng)分管部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批。撥款流程：包括材料款、工程款等的支付使用撥款通知單。撥款單由客商按支付計(jì)劃填列，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，由財(cái)務(wù)部門支付。職工費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后再報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。具體操作中執(zhí)行超支按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)，節(jié)余不補(bǔ)的原則。（4）、車輛修理費(fèi)用必須附修理中發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用的清單，經(jīng)車輛駕駛員及綜合部負(fù)責(zé)人審核簽字，附在發(fā)票后面，發(fā)票由項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。職工報(bào)銷差旅費(fèi)用填寫差旅費(fèi)用報(bào)銷單，由經(jīng)辦人按差旅費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫的事項(xiàng)逐一填寫，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。每月報(bào)銷時(shí)間為每月的 1415 日和 2527 日兩個(gè)時(shí)段，遇節(jié)假日可順延。三、管理費(fèi)用開支：辦公耗材費(fèi)用：包括打印紙、復(fù)印紙、描圖紙、硒鼓、墨粉、色帶、磁盤等耗材，節(jié)約使用，打印的資料必須雙面打印，計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)等由專人保管使用。辦公耗材購置由各部室提出書面申請(qǐng)，辦公室匯總，項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一購買。電話費(fèi)：電話費(fèi)的報(bào)銷按《辦公室費(fèi)用管理方法》執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一造表，限額憑票報(bào)銷。在報(bào)銷時(shí)必須附有：申請(qǐng)購置報(bào)告、購買清單及發(fā)放清單。郵寄費(fèi)：因公發(fā)生的郵寄費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。沖擴(kuò)費(fèi)及書報(bào)費(fèi)：沖擴(kuò)費(fèi)是指宣傳和工程用膠卷、電池的購置費(fèi)和沖洗、擴(kuò)印費(fèi)用，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一由辦公室辦理、報(bào)銷。低值易耗品及辦公用具購置費(fèi)：為避免資源浪費(fèi)，未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理書面審批不得購買任何辦公用具等，否則費(fèi)用自理，辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一購買并調(diào)配辦公用具；測量儀器、試驗(yàn)器具的購置及維修由所在部、室書面申請(qǐng)，經(jīng)總工審核后報(bào)公司經(jīng)理審批。在報(bào)銷時(shí)必須附有：申請(qǐng)購置報(bào)告、購買清單及發(fā)放清單。平時(shí)，由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)加油，盡量取得加油小票，小票上必須有發(fā)油人、司機(jī)和加油人的簽字。報(bào)銷時(shí)必須按車上報(bào)金額匯總表。車輛超定額耗油由個(gè)人自理。③修理及配件：車輛的維修由綜合部負(fù)責(zé)審核，并附明細(xì)清單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后方可辦理。因司機(jī)人員個(gè)人原因造成的維修費(fèi)、罰款費(fèi)用個(gè)人自理。⑤車輛必須服從辦公室統(tǒng)一安排，如需到外地出差，必須事先填寫出車單，領(lǐng)導(dǎo)審批后交由辦公室登記，事后憑出車單報(bào)銷過橋過路費(fèi)，無票據(jù)或票據(jù)不合格者不予報(bào)銷，無出車單或未經(jīng)辦公室登記私自出車者不予報(bào)銷。如無項(xiàng)目批準(zhǔn)的《租用車輛協(xié)議書》等有關(guān)資料，財(cái)務(wù)有權(quán)拒支付租金。二，招待標(biāo)準(zhǔn)：項(xiàng)目接待事務(wù)用餐堅(jiān)持分級(jí)限標(biāo)的原則，由綜合辦統(tǒng)一安排在指定飯店、賓館就餐、住宿，根據(jù)來訪客人的級(jí)別和事情的輕重緩急，安排相應(yīng)接待標(biāo)準(zhǔn)。2：未經(jīng)批準(zhǔn)而超出標(biāo)準(zhǔn)的接待費(fèi)，由接待申報(bào)人自負(fù)。陪餐人數(shù)一般控制在23人4：凡普通接待，中午一律不準(zhǔn)飲酒；其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害公司形象。項(xiàng)目招待用煙、酒由專人負(fù)責(zé)采購，綜合部保管、發(fā)放，各部門需要領(lǐng)取時(shí)需先向項(xiàng)目經(jīng)理申請(qǐng)，領(lǐng)用時(shí)填寫領(lǐng)用單，綜合部做好臺(tái)賬登記。住宿完畢后將房卡放置賓館前臺(tái)，由綜合部統(tǒng)一結(jié)算付款。醫(yī)療費(fèi)：職工住院費(fèi)，按公司有關(guān)規(guī)定辦理，報(bào)公司醫(yī)保部門審核報(bào)銷；門診費(fèi)不予報(bào)銷，按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)隨工資發(fā)放。①因公出差一般情況下不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，確需乘坐飛機(jī)的，必須報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理同意。②職工參加局、公司組織的股東大會(huì)、職代會(huì)、黨代會(huì)、黨委全會(huì)、團(tuán)代會(huì)、工作會(huì)議及經(jīng)營活動(dòng)會(huì)等，按出差計(jì)算。③參加公司以上單位統(tǒng)一組織的學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)期間不超過六個(gè)月的，10 天以內(nèi)按每人每天 20 元伙食補(bǔ)助，10 天以上（從 11 天起）每人每天 6 元伙食補(bǔ)助，三個(gè)月以上六個(gè)月以內(nèi)每人每天 4 元伙食補(bǔ)助，六個(gè)月以上不予補(bǔ)助。⑤項(xiàng)目職工出差期間無論乘坐火車或汽車、輪船，凡車船上連續(xù)乘坐 10 小時(shí)以上者，每滿 10 小時(shí)另計(jì)發(fā)乘車補(bǔ)助費(fèi) 20 元，滿 5 小時(shí)不足 10 小時(shí)者減半計(jì)發(fā)。住宿費(fèi)用憑票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超額部分個(gè)人自理。⑦職工調(diào)入時(shí)按接到公司人力資源部通知時(shí)間內(nèi)報(bào)銷從單位所在地或家庭所在地到報(bào)到地點(diǎn)的車船費(fèi)、住宿費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。1宣傳費(fèi)：本著必要、適度的原則開支。1過節(jié)慶典費(fèi)國家法定的“清明”“”“端午”“”“元旦” “春節(jié)”六個(gè)節(jié)日，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況發(fā)放過節(jié)費(fèi)。1職工就餐伙食費(fèi)按《辦公室費(fèi)用管理辦法》執(zhí)行。由各部室根據(jù)需要寫出書面報(bào)告，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批。第三篇：費(fèi)用報(bào)銷制度公司費(fèi)用報(bào)銷制度一、目的為了加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用、支出報(bào)銷的管理和便于本公司成本費(fèi)用的核算以及其他財(cái)務(wù)工作的開展，結(jié)合本公司的實(shí)際經(jīng)營情況特制定本制度。二、辦公費(fèi)報(bào)銷制度辦公費(fèi)指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計(jì)算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費(fèi)用和辦公過程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等。辦公用品的購買由商務(wù)1部人員負(fù)責(zé)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購買，如有變更，必須通知財(cái)務(wù)部備案。三、汽車費(fèi)報(bào)銷：汽車費(fèi)用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、年審、停車、養(yǎng)路等費(fèi)用）應(yīng)控制在部門預(yù)算范圍內(nèi)。四、出差管理外地出差差旅費(fèi)報(bào)銷原則出差時(shí)，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫《出差申請(qǐng)單》及《費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單》向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，確認(rèn)后商務(wù)2部備案，出差歸來報(bào)銷時(shí)，必須有《出差申請(qǐng)單》附在差旅費(fèi)報(bào)銷單后面方能報(bào)銷。員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的部分。員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補(bǔ)助）。違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）。員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。六、招待費(fèi)用審批制度招待費(fèi)用指接送客戶、接待用餐、贈(zèng)送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。所有贈(zèng)送禮品必須事先上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并計(jì)入相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的招待費(fèi)用限額。每月累計(jì)報(bào)銷的招待費(fèi)，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報(bào)銷。逾期不補(bǔ)不予報(bào)銷相關(guān)招待費(fèi)。備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期，但最長不可超一個(gè)月。八、報(bào)銷管理公司各人員的報(bào)銷票據(jù)由商務(wù)1部審核簽字后交由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。報(bào)銷金額與《預(yù)算申請(qǐng)單》上的金額不能懸殊太大。所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷，公務(wù)中因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；（2）財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（4）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報(bào)銷：“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫“遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實(shí)際情況分項(xiàng)目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細(xì)清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計(jì)欄前以“幣”或“”封頭，尾數(shù)為“0”時(shí)以“零”填充。十、處罰條例違反報(bào)銷制度處罰條例：為了很好的貫徹報(bào)銷制度的實(shí)施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報(bào)銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額20100%但不低于100元的罰款。審批人對(duì)違規(guī)報(bào)銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。如遇董事長外出，又急需于支付時(shí)，可按下列情況處理：費(fèi)用在5000元以下的，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部可予以先行報(bào)銷；費(fèi)用在5000元以上的，先由總經(jīng)理向董事長報(bào)告，再由董事長口頭（電話）或書面（傳真、Email）指示財(cái)務(wù)人員先行處理。