【正文】 標(biāo)準(zhǔn)支出的差旅費(fèi)用，除特殊情況需要特批外，一律按照公司相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出部分由出差人個(gè)人承擔(dān)。 ，按月憑發(fā)票申請(qǐng)付款。支出的控制由公司的行政管理部門負(fù)責(zé)，本著節(jié)省的原則，進(jìn)行合理安排，有效控制費(fèi)用。 辦公用品包括：復(fù)印紙張、墨盒、曬鼓、辦公文具等用品。并附上所有票據(jù)原件，若有特殊審批報(bào)告的，也應(yīng)一并作為附件。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及項(xiàng)目部的實(shí)際情況，將財(cái)物報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第六條日常費(fèi)用主要包括電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件購(gòu)置費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。(2)報(bào)銷流程: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單報(bào)批。：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。，一律按火車票報(bào)銷（超出部分由個(gè)人支付）、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。（一）出差人按規(guī)定在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，注明時(shí)間、起止時(shí)間地點(diǎn)、交通費(fèi)，補(bǔ)貼等費(fèi)用(大小寫須完全一致，不得涂改)。: 出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。、汽車、輪船等普及工具。：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷，或使用公司公交卡。第五條借款單樣式 借款流程說明：（一）借款人按規(guī)定在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫《借支單》，注明借款時(shí)間、借款人、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金?！氨局贫取苯?jīng)批準(zhǔn)后，自*年*月*日起開始執(zhí)行。票據(jù)的填制項(xiàng)目詳細(xì)齊全（如日期、填制人、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容）、計(jì)算準(zhǔn)確、大小寫規(guī)范?！败囕v補(bǔ)貼開支、公司公務(wù)用車費(fèi)用開支”，公司的公務(wù)用車開支由行政人事部經(jīng)理或授權(quán)人簽字方能報(bào)銷。不住公司安排的宿舍的員工不允許以現(xiàn)金方式領(lǐng)取租金。沿用充值卡報(bào)銷的用戶，只報(bào)銷其額度的50%。如果因特殊原因需使用公務(wù)車輛的，需相應(yīng)地扣除個(gè)人車輛補(bǔ)貼。 ，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，由部門經(jīng)理審批。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購(gòu)票的，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。對(duì)車輛油耗有異常的，應(yīng)及時(shí)分析原因并作出相應(yīng)處理。所需附件： ；，必須附詳細(xì)清單； ，定點(diǎn)采購(gòu)可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案； ；e．費(fèi)用報(bào)銷單及符合本制度“費(fèi)用報(bào)銷要求”規(guī)定的合格正規(guī)發(fā)票。費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)(如：辦公費(fèi)、車輛費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等)分類粘貼，便于財(cái)務(wù)部門歸類計(jì)算、整理和入賬。第三篇：企業(yè)費(fèi)用內(nèi)部報(bào)銷制度企業(yè)費(fèi)用內(nèi)部報(bào)銷制度為加強(qiáng)林西恒富金屬制品有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）的資金支出管理，加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制，使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開支合理化、制度化，明確資金支付程序，合理使用各項(xiàng)資金，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本制度。第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。出差時(shí)間在一天以上的，算頭不算尾，扣減按一天計(jì)算；凡出差人員在外地發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，扣減發(fā)生當(dāng)天的包干費(fèi)用20元/天；五、凡出差人員均須到辦公室填寫出差申請(qǐng)表，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可出差。對(duì)公司各機(jī)構(gòu)管理人員的行政配車，在其工作期間的燃油費(fèi)采用按月?lián)毕揞~報(bào)銷、超額自理政策，除依照行政級(jí)別劃分限額分別為：公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理： ： ： ： 對(duì)公司各機(jī)構(gòu)管理人員的行政配車，在成都市七區(qū)十二縣內(nèi)不報(bào)銷過路費(fèi)、停車洗車費(fèi)。預(yù)算外支出部分一律由各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人以書面形式向財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)匯報(bào)后，按董事長(zhǎng)批示執(zhí)行；五、一般情況下，只有各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、招待事項(xiàng)所涉相關(guān)人員有權(quán)出面接待客戶。三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利；，以及合同、協(xié)議、董事長(zhǎng)批示的報(bào)告進(jìn)行審核，對(duì)手續(xù)不完整的要求給予補(bǔ)充完整，對(duì)不合規(guī)的報(bào)銷憑證予以拒絕并退還報(bào)銷人；、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱；，財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查，對(duì)可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷憑證；，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕；，財(cái)務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報(bào)銷，否則給予公開批評(píng)和罰款；，對(duì)錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正，并分別向董事長(zhǎng)、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。第一篇：企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)部控制制度企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷內(nèi)部控制制度為加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制，使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開支合理化、制度化，特制定本制度。有明確制度規(guī)定的報(bào)銷如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)參照附件執(zhí)行；工資性支出應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，財(cái)務(wù)可受理；，嚴(yán)禁代報(bào)，對(duì)發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理；、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則，對(duì)報(bào)銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)招待費(fèi)不可突破預(yù)算指標(biāo)。對(duì)公司各機(jī)構(gòu)管理人員的行政配車，在其工作期間的養(yǎng)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一購(gòu)買。未經(jīng)批準(zhǔn)越級(jí)乘坐者，越標(biāo)費(fèi)用自理，未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的，節(jié)約歸己；三、因公出差人員在目的地費(fèi)用（住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、生活補(bǔ)貼費(fèi)）均實(shí)行包干，其標(biāo)準(zhǔn)附后；四、凡帶車到外地出差，其包干費(fèi)用減50元/天。第二條：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。費(fèi)用報(bào)銷中報(bào)銷人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則，對(duì)報(bào)銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。匯總表包含項(xiàng)目：加油時(shí)間、加油前公里數(shù)、單價(jià)、加油數(shù)量、金額、目的地、經(jīng)辦