【正文】 合規(guī)的報(bào)銷憑證予以拒絕并退還報(bào)銷人；、費(fèi)用開支實(shí)際情況明細(xì)表報(bào)董事長、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱；，財(cái)務(wù)總監(jiān)可再次審查，對(duì)可疑經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報(bào)銷憑證；，進(jìn)行最后一次全面的把關(guān)和審核，對(duì)不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕；，財(cái)務(wù)人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機(jī)構(gòu)的票據(jù)報(bào)銷，否則給予公開批評(píng)和罰款；，對(duì)錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。附件一：關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)的規(guī)定一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：包括因生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務(wù)的需要，用于招待相關(guān)人員而發(fā)生的接待費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用；二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)各機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)實(shí)行限額使用、不得超支的的原則；機(jī)構(gòu)內(nèi)部有關(guān)部門實(shí)行“先申請(qǐng)，后執(zhí)行”的原則，申請(qǐng)時(shí)應(yīng)說明招待客人的級(jí)別、人數(shù)、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)等；三、各機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的預(yù)算限額：各機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合本機(jī)構(gòu)的實(shí)際情況按年度經(jīng)營經(jīng)營指標(biāo)收入(不含折扣、折讓)的1%為限額預(yù)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)并將其分解到各月（鑒于CCC公司于本年剛設(shè)立，其本年業(yè)務(wù)招待費(fèi)的限額定于按經(jīng)營指標(biāo)收入的5%為限額；2xxx年1—%為限額。預(yù)算外支出部分一律由各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人以書面形式向財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長匯報(bào)后，按董事長批示執(zhí)行；五、一般情況下，只有各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、招待事項(xiàng)所涉相關(guān)人員有權(quán)出面接待客戶。２、超預(yù)算借款、單次借款現(xiàn)金額超過50000元以上借款，需經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可借款；（三）還款期限員工處理完業(yè)務(wù)后三天內(nèi)（休息日順延）必須到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，沖抵借款，若超過三天還款報(bào)銷，則每天按借款金額的1%計(jì)算罰息，從工資中扣繳；（四）財(cái)務(wù)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)部門每月底根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)報(bào)董事長、公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人速到財(cái)務(wù)結(jié)算。對(duì)公司各機(jī)構(gòu)管理人員的行政配車，在其工作期間的燃油費(fèi)采用按月?lián)毕揞~報(bào)銷、超額自理政策，除依照行政級(jí)別劃分限額分別為：公司董事長、總經(jīng)理： ： ： ： 對(duì)公司各機(jī)構(gòu)管理人員的行政配車，在成都市七區(qū)十二縣內(nèi)不報(bào)銷過路費(fèi)、停車洗車費(fèi)。因使用者原因造成交通事故，其所有責(zé)任全部由使用者個(gè)人承擔(dān)，公司只派遣相關(guān)人員協(xié)助辦理相關(guān)保險(xiǎn)索賠事宜，除此以外，公司不承擔(dān)任何責(zé)任。出差時(shí)間在一天以上的，算頭不算尾，扣減按一天計(jì)算；凡出差人員在外地發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，扣減發(fā)生當(dāng)天的包干費(fèi)用20元/天；五、凡出差人員均須到辦公室填寫出差申請(qǐng)表，經(jīng)分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可出差?？赜H期間不再給予補(bǔ)助，且發(fā)生的車船費(fèi)、住宿費(fèi)等自理；九、到外國學(xué)習(xí)、談判、考察的經(jīng)董事長批準(zhǔn)后按實(shí)予以報(bào)銷；十、因公出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，必須同交通費(fèi)、食宿費(fèi)用統(tǒng)一報(bào)銷，凡單獨(dú)報(bào)銷者一律不報(bào)；十一、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人副職按中層干部標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。第三篇：企業(yè)費(fèi)用內(nèi)部報(bào)銷制度企業(yè)費(fèi)用內(nèi)部報(bào)銷制度為加強(qiáng)林西恒富金屬制品有限公司（以下簡稱公司）的資金支出管理，加強(qiáng)公司對(duì)費(fèi)用的管理和控制，使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道，使各項(xiàng)開支合理化、制度化，明確資金支付程序，合理使用各項(xiàng)資金，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制訂本制度?！百M(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配，否則無效。費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)(如：辦公費(fèi)、車輛費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)等)分類粘貼，便于財(cái)務(wù)部門歸類計(jì)算、整理和入賬。(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。所需附件： ；，必須附詳細(xì)清單； ，定點(diǎn)采購可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案； ；e．費(fèi)用報(bào)銷單及符合本制度“費(fèi)用報(bào)銷要求”規(guī)定的合格正規(guī)發(fā)票。車輛經(jīng)費(fèi)分燃油費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、年檢費(fèi)、雜費(fèi)等，所有車輛經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一集控、歸口管理。對(duì)車輛油耗有異常的，應(yīng)及時(shí)分析原因并作出相應(yīng)處理。公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動(dòng)，如必須安排，需請(qǐng)示公司總經(jīng)理審批確認(rèn)后方可。出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批，對(duì)各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。（二）交通費(fèi)報(bào)銷辦法出差旅途中符合乘臥（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上，或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)）最高按火車硬臥下鋪標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不滿足火車硬臥報(bào)銷條件按火車、汽車、高鐵二等座等實(shí)際金額報(bào)銷，訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購票的，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。報(bào)銷審批程序 、副總裁、部門經(jīng)理、項(xiàng)目部經(jīng)理的費(fèi)用報(bào)銷審批 ，由財(cái)務(wù)部總經(jīng)理對(duì)其報(bào)銷費(fèi)用在預(yù)算額度內(nèi)簽字報(bào)銷。 ，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，由部門經(jīng)理審批。費(fèi)用報(bào)銷的具體細(xì)則 、市內(nèi)交通費(fèi) ，在沒有公司公務(wù)車的情況下經(jīng)授權(quán)人批準(zhǔn)后方可搭乘出租車。如果因特殊原因需使用公務(wù)車輛的，需相應(yīng)地扣除個(gè)人車輛補(bǔ)貼。辦理報(bào)銷完出差費(fèi)用。沿用充值卡報(bào)銷的用戶，只報(bào)銷其額度的50%。除宿舍租金和物業(yè)管理費(fèi)由公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)繳納外，水、電、煤氣、有線電視及宿舍使用過程中的修理費(fèi)由個(gè)人承擔(dān)。不住公司安排的宿舍的員工不允許以現(xiàn)金方式領(lǐng)取租金。 交際應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)事先申請(qǐng)，審批后使用?！败囕v補(bǔ)貼開支、公司公務(wù)用車費(fèi)用開支”，公司的公務(wù)用車開支由行政人事部經(jīng)理或授權(quán)人簽字方能報(bào)銷。 未經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人的同意，各部門自己采購辦公物品不允許報(bào)銷。票據(jù)的填制項(xiàng)目詳細(xì)齊全（如日期、填制人、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容）、計(jì)算準(zhǔn)確、大小寫規(guī)范。不允許請(qǐng)秘書或其它人代簽名，若發(fā)生代簽情況報(bào)銷單財(cái)務(wù)有權(quán)退回，不予報(bào)賬?！氨局贫取苯?jīng)批準(zhǔn)后，自*年*月*日起開始執(zhí)行。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條臨時(shí)借款管理規(guī)定（一）臨時(shí)借款包括業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。第五條借款單樣式 借款流程說明：（一）借款人按規(guī)定在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫《借支單》，注明借款時(shí)間、借款人、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：（一）報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票背面