【正文】 或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務(wù)主管的共同認可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。發(fā)票內(nèi)容須與實際交易內(nèi)容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水填寫。財務(wù)部負責(zé)人：財務(wù)部門負責(zé)人對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務(wù)制度要求、標準進行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。審批流程簡表報銷人員貼票填單（報銷單）→本人及部門管理人員簽字→交財務(wù)審核票據(jù)的合法及核對數(shù)據(jù)→交公司主管簽名→退回財務(wù)部→出納處領(lǐng)款五、注意事項財務(wù)部票據(jù)審核人員在經(jīng)行票據(jù)審核的過程中，如對相關(guān)票據(jù)有疑問，可詢問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應(yīng)合理的解釋，如解釋的原因不被接受，則相應(yīng)的費用將不予報銷。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準。如擅自購買，費用由個人承擔(dān)。差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關(guān)費用逐地逐項填寫對應(yīng)的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。(三)按規(guī)定的39。、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。三、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前3—5天通知財務(wù)部備款。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。購買后的材料申請單應(yīng)留底一份財務(wù)部，以便核實。部分費用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時立即辦理報銷；財務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進入當(dāng)年費用。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務(wù)負責(zé)人審核后，交由董事長審批。第六條 代辦及其它一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進行審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。第五條：報銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。三、財務(wù)部門負責(zé)人：財務(wù)部門負責(zé)人（或授權(quán)主辦會計）對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務(wù)制度要求、標準進行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。四、報銷的時效要求①當(dāng)月費用必須當(dāng)月25日前報銷處理完畢。③凡是費用需要在公司和各單位之間分攤或工程項目之間分攤的，報銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫相應(yīng)的報銷憑證，確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例。第三條：報銷的要求一、發(fā)票的基本要求② 票必須合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。第一條：借支管理規(guī)定一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。超出住宿標準部分由員工自行承擔(dān)。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。第一條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔(dān)，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。費用報銷制度及流程4一、報銷審批監(jiān)控程序公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。對報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復(fù)核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。部門負責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責(zé)審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門責(zé)任人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實責(zé)任。1）填寫項目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章；2）發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改；3）發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的，出具票據(jù)不完整；4）一式幾聯(lián)的原始票據(jù)，報銷聯(lián)未復(fù)寫；（二）、報銷單的填寫要求必須按報銷費用單的要求填寫相關(guān)內(nèi)容。費用報銷必須依據(jù)合法單據(jù)，嚴禁白條、收據(jù)報銷）。報銷或單據(jù)傳遞時效要求財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。單據(jù)整理要求報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。而在財務(wù)管理中，日常費用報銷的管理是重中之重。過期未報銷的部分當(dāng)月不再予以報銷。(4)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。參加會議人員憑會議通知單及相關(guān)票據(jù)實報實銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。第四篇：費用報銷制度及流程費用報銷制度及流程費用報銷制度及流程1第一章總則第一條為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對審批、審核不通過的予以退回。四、報銷的時效要求①當(dāng)月費用必須當(dāng)月25日前報銷處理完畢。④ 發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。二、公司對報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)實行三級審核制度。四、集團財務(wù)審計部門應(yīng)定期進行稽核、審計。第八條 費用報銷的審批一、因購買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費用和出差（含外出培訓(xùn)）等需要借款時，應(yīng)填寫《通用費用暫借條》，經(jīng)借款人所在部門部門經(jīng)理審核、財務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后，財務(wù)部門方予借款。（二）公司為各辦公場所配備固定電話，開通國內(nèi)長途電話功能或因業(yè)務(wù)原因需開通國際電話及其他收費電話功能的，須經(jīng)總經(jīng)理批準。11)工程費用：是指公司新建項目、現(xiàn)有項目的擴、改、修等基建項目發(fā)生的費用。3)業(yè)務(wù)招待費：是指因經(jīng)營管理業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐飲費、禮品費等。員工借款在領(lǐng)款時必須由本人親筆簽字確認領(lǐng)款。四、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。②當(dāng)年費用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報銷處理完畢。② 報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個部門或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單詳細說明，另報銷業(yè)務(wù)招待費（如送紅包，購煙，好處費之類）需事先征得部門經(jīng)理的批準，否則財務(wù)部有權(quán)不予報銷，將自行承擔(dān)費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費事項證明單，并歸屬哪個部門，簽字證明后交部門經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷款。三、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。三、本制度適用公司全體員工。三、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前3—5天通知財務(wù)部備款。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處