【正文】 不予報銷，一切損失由當事人自行承擔。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開。發(fā)票內容須與實際交易內容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統(tǒng)填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品“等。費用報銷必須依據(jù)合法單據(jù)，嚴禁白條、收據(jù)報銷）。二、適用范圍本規(guī)定適用于xx限公司全體員工。公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負責責任追究，討論決定。費用報銷的其他規(guī)定公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。報銷或單據(jù)傳遞時效要求財務人員根據(jù)財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結束后按照正常規(guī)定的流程操作。報銷金額審批規(guī)定公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在20xx以下的，按照正常的流程由公司常務副總審批即可，金額超過20xx以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。單據(jù)整理要求報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。合法性的。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。而在財務管理中，日常費用報銷的管理是重中之重。費用報銷制度及流程2如何管理好企業(yè)的“錢袋子”，是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的重點。第六章附則第九條本規(guī)定由公司財務部負責解釋。第八條報銷辦法(一)本人填寫好報銷單，經(jīng)部門主任審核簽字，交部門主管、公司領導批準后由專人匯總統(tǒng)一交到財務部。過期未報銷的部分當月不再予以報銷。，否則不予報銷。，跨月出租車票、通訊費不予報銷。(2)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。(4)特殊情況由總經(jīng)理核定報銷金額。(2)外勤人員每月不得超過600元。(八)其他費用報銷標準按照有關規(guī)定審核報銷。(六)關于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調動工作之便，事先經(jīng)公司領導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費。白天行車以及夜間行車不超過5小時者，不準購買臥鋪，連續(xù)乘車的時間超過12小時者除外。不足6小時滿4小時者，按半天計算補助。(五)白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間時間。(四)夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上)未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補助費，其標準為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價的60%發(fā)給乘車補助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補助。參加會議人員憑會議通知單及相關票據(jù)實報實銷。(二)出差人員的住宿規(guī)定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿費標準為三星級(含三星級)，一般人員不應超過200元/日。第三章差旅費報銷程序第五條關于差旅費報銷標準的規(guī)定(一)坐車船的規(guī)定：原則上公司領導及具備高級技術職稱的人員，可以乘坐火車軟席、輪船二等艙及飛機，其余人員出差火車路途時間10小時以內一律乘坐火車硬席、臥鋪及輪船三等艙，超過10小時、并且確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導批準。(二)報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門主任審核簽字，總經(jīng)理批準后到財務部報賬。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。(二)請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批。(二)各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門主任簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。第四篇：費用報銷制度及流程費用報銷制度及流程費用報銷制度及流程1第一章總則第一條為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規(guī)定。員工借款在領款時必須由本人親筆簽字確認領款。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。對報銷金額再次復核，復核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權范圍內所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔責任；對審批、審核不通過的予以退回。對審核不通過的予以退回。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。部分費用的發(fā)票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時立即辦理報銷；財務部門如果賬務處理允許，應進入當年費用。四、報銷的時效要求①當月費用必須當月25日前報銷處理完畢。⑤費用報銷單分差旅費報銷單、費用報銷單，差旅費報銷填差旅費報銷單，其他所有費用填費用報銷單。③報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。二、報銷憑證的填寫要求① 必須按費用報銷單要求填寫相關內容。④ 發(fā)票抬頭與公司名稱應一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務專用章或發(fā)票專用章等）。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開。第三條：報銷的要求一、發(fā)票的基本要求① 發(fā)票必須合法、真實、有效，且不得模糊業(yè)務內容，需列清明細，否則不予報銷。二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，應先歸還借款，當年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。三、各項借款金額超過2000元應提前3—5天通知財務部備款。第一條：借支管理規(guī)定一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。第二級為公司財務審核，審核票據(jù)是否符合要求，每三級為公司總經(jīng)理審批。二、公司對報銷的經(jīng)濟業(yè)務實行三級審核制度。第十二條 本制度由集團管理部制（修）定，自發(fā)布之日起開始執(zhí)行。三、濫用職權，借故逃避、刁難財務監(jiān)督甚至打擊報復財務人員的，按不同情節(jié)處理,、喪失原則，放棄監(jiān)督甚至同流合污的財務人員視情節(jié)的嚴重程度給與降職、撤職或開除的處分，直至追究刑事責任。情節(jié)嚴重的將給予警告、記過處分或開除。四、集團財務審計部門應定期進行稽核、審計。二、財務部門應當堅決抵制、及時匯報無視費用報銷審批和手續(xù)的行為；同時應當提供良好的服務，在報銷人符合規(guī)定的報銷審批和手續(xù)的情況下，應當及時給予報銷。四、對因業(yè)務需要需要借款和費用報銷審批應應依據(jù)《資金授權審批制度》規(guī)定執(zhí)行。三、超過期限未辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財務部門應進行催收。第八條 費用報銷的審批一、因購買物品、業(yè)務招待、預付費用和出差（含外出培訓）等需要借款時，應填寫《通用費用暫借條》，經(jīng)借款人所在部門部門經(jīng)理審核、財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后，財務部門方予借款。并應將票據(jù)分類整齊地粘貼在報銷憑證背面（應讓出左上角）。第四章 費用報銷的審批和手續(xù)第六條 費用報銷票據(jù)的填寫與粘貼。預算期內各部門交通費總額不得超過預算金額．超預算部分財務部不予報銷。（二）公司為各辦公場所配備固定電話，開通國內長途電話功能或因業(yè)務原因需開通國際電話及其他收費電話功能的，須經(jīng)總經(jīng)理批準。二、出差費用因公務需要到本市區(qū)以外出差而發(fā)生的交通費、住宿費、出差補貼費等應依據(jù)《出差報銷程序》規(guī)定執(zhí)行。15)其它：是指不包括在以上項目內的不可預見的零星支出。13)運輸費用：是指公司發(fā)生的汽運、空運、海運等費用，含裝卸費用。11)工程費用：是指公司新建項目、現(xiàn)有項目的擴、改、修等基建項目發(fā)生的費用。9)原材料費：是指生產(chǎn)所需外購件、原材料、輔助材料等。7)廣告費：是指因宣傳企業(yè)和