【導(dǎo)讀】建設(shè)規(guī)模：年產(chǎn)精煉茶油20xx噸，年產(chǎn)茶粕120xx噸。項(xiàng)目投資：總投資為2800萬元，其中固定資產(chǎn)投資2100萬元，鋪底流動資金700萬元。代油脂加工企業(yè)。貴州省、黔東南州、黎平縣關(guān)于加快油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見；工業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃要求；方法與參數(shù)》(第三版);國家現(xiàn)行的行業(yè)規(guī)定、產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)；縣等優(yōu)質(zhì)豐富的山茶油資源優(yōu)勢。經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境效益評價(jià)等。農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民問題已經(jīng)越來越受到國家的高度重視。食用油是城鄉(xiāng)居民必需的食。源，在我國南方廣大丘陵山地有悠久的經(jīng)營歷史和良好的生產(chǎn)基礎(chǔ)，為我國食用植物油產(chǎn)量平衡發(fā)揮了重要作用。但較長時(shí)期以來，由于。為一項(xiàng)特色產(chǎn)業(yè)的持續(xù)發(fā)展。目前，隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活。和侗鄉(xiāng)茶油精品品牌。貿(mào)易，延伸拉長產(chǎn)業(yè)鏈?？h委、縣政府提出按照“依托優(yōu)勢資源開。本項(xiàng)目落戶黎平旅游生態(tài)工業(yè)園區(qū)，符合黎平縣的。發(fā)展規(guī)劃，將成為帶動黎平油茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展的“龍頭企業(yè)”。

　　

【正文】 滑材 料。改善機(jī)床更換工、夾具的手工操作，改為氣動或油動等自動 34 夾緊處理。對操作人員進(jìn)行安全教育，對存在可能出現(xiàn)的安全隱患采取措施，加強(qiáng)全員安全防范意識，以保證達(dá)到安全生產(chǎn)的目的。 在電氣工程設(shè)計(jì)中，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《建筑電氣設(shè)計(jì)技術(shù)規(guī)程》，根據(jù)電氣裝置所處環(huán)境的特征，選擇與環(huán)境相適應(yīng)的電氣設(shè)備型號，嚴(yán)格做好設(shè)備的接地、接零，工作零線與專用接地保護(hù)線分開敷設(shè)，接地電阻滿足規(guī)程要求。 第六章 組織機(jī)構(gòu)與定員 管理模式 采用直線參謀制管理模式。 組織機(jī)構(gòu) 公司下設(shè)生產(chǎn)管理指揮中心、科研技術(shù) 和 油茶開發(fā)項(xiàng)目部 、人事勞資 部、 勞保福利后勤部、檔案資料文秘辦公室、機(jī)械運(yùn)輸管理部、財(cái)務(wù)部、安全保衛(wèi)消防綜合部、 油茶籽的 曬烤車間、 預(yù)榨車間、油餅的浸出加工車間 、 油脂的精煉加工車間 、成品灌裝車間和包裝車間 等職能部門。 定員 (1)編制原則 a、工序要求 ； b、生產(chǎn)車間、鍋爐房等生產(chǎn)工人按 2班倒計(jì)算 ； c、非一線生產(chǎn)人員按正常班計(jì)算 。 (2)實(shí)際定員 （不包含季節(jié)性臨時(shí)工） 35 企業(yè)勞動定員 58 名，其中生產(chǎn)工人 34 人， 質(zhì)檢人員 2人， 技術(shù)人員 4人， 業(yè)務(wù)員 6 人，管理人員 5 人，后勤服務(wù) 2人 ，安保人員2 人、 財(cái)務(wù)人員 3人 。 人員培訓(xùn) 員工上崗前均應(yīng)根據(jù)崗位要求分別進(jìn)行培訓(xùn) ， 其中生產(chǎn)線上設(shè)備操作人員由設(shè)備制造廠家負(fù)責(zé)培訓(xùn)， 其他 人 員 由各 級主管 進(jìn)行現(xiàn)場培訓(xùn)。 第七章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 為縮短項(xiàng)目建設(shè)周期，盡快完成建 設(shè) 工程，要求設(shè) 計(jì) 、施工、安裝等各個(gè)環(huán)節(jié)采取得力措施，做到統(tǒng)籌兼顧，使項(xiàng)目在 開工 報(bào)告批準(zhǔn)后 7 個(gè)月內(nèi)完成全部工程的建設(shè)工作。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃如下表 日期 項(xiàng)目名稱 20xx 20xx 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng) 初設(shè)與審批 施工圖設(shè)計(jì) 主體土建施工 附屬土建 設(shè)備采購 設(shè)備安裝 竣工驗(yàn)收 試投產(chǎn) 36 第八章 投資估算與資金籌 措 投資估算 （ 1） 建筑工程費(fèi)根據(jù)建筑結(jié)構(gòu)形式，采用類似工程估算指標(biāo)造價(jià)估算 ； （ 2） 設(shè)備購置費(fèi)和安裝費(fèi)按廠家報(bào)計(jì)。 項(xiàng)目總投資估算為 2800萬元，具體見投資估算表。 項(xiàng)目投資估算表 人民幣：萬元 序號 項(xiàng)目 名稱 投資金額 占項(xiàng)目總投 資比例（ %） 備 注 項(xiàng)目總投資 2800 1 建設(shè)投資 1850 工程費(fèi)用 1300 建筑工程費(fèi)用 700 設(shè)備及工器具購置費(fèi) 500 安裝工程費(fèi)用 100 工程建設(shè)其它費(fèi) 300 含征地 預(yù)備費(fèi) 用 250 基本預(yù)備費(fèi) 100 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 150 2 建設(shè)期利息 250 3 鋪底流動資金 700 資金籌措 承辦單位自籌 20xx萬元，申請貸款或招商 800 萬元。 37 第九章 項(xiàng)目財(cái)務(wù) 評價(jià) 基本數(shù)據(jù) 根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度安排，該項(xiàng)目建設(shè)期為一年，第二年開始投入運(yùn)行，按達(dá)產(chǎn)率 42%保守 計(jì)算， 主產(chǎn)品 精制山茶油 銷售 840 噸 ，第三年及 以后 按達(dá)產(chǎn)率 60%保守 計(jì)算， 精制山茶油 銷售 1200 噸 /年 。按照目前售價(jià) 精制山茶油 每公斤 60元 保守 估算，第二年實(shí)現(xiàn)銷售收 入 5040萬元，第三年及以后每年 7200 萬元。副產(chǎn)品收入占比重不大， 暫不計(jì)算 。 （ 1） 成本計(jì)算中原毛油 成本 目前為每噸 40000 元，消耗量為每 噸毛油精制成 1 噸精制油。 消耗溶劑 450元；煤和水電費(fèi)用 200元；工資及福利 530 元；車間管理費(fèi) 290 元 ；其它費(fèi)用 48 元 。則茶油的生產(chǎn)成本為 46488元 /噸。 （ 2）固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定設(shè)備類為 16— 18 年，房產(chǎn)類為35— 40 年 ， 殘值按 5%計(jì)算 。 折舊費(fèi)為 70 萬元 /年。 （ 3）銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用按銷售成本 3%和 1%計(jì) 。 （ 4）流動資金利 息 加上財(cái)務(wù)費(fèi)用，正常年份按照 150萬元 /年計(jì)算。 （ 5）稅費(fèi) 840元 /噸 。 經(jīng)計(jì)算企業(yè)總成本費(fèi)用 為： 投產(chǎn)當(dāng)年 4200 萬元，投資第四年開始基本穩(wěn)定在 5905萬元之間。 財(cái)務(wù)評價(jià) 38 企業(yè)利潤測算表 （ 人民幣：萬元 ） 年份 成本項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3至 20年 計(jì)算產(chǎn)量（噸） 840 1200 一、銷售收入 134640 5040 7200 二、 銷售成 本 110490 4200 5905 其中： 基本折舊 1330 70 70 流動資金利息 2805 105 150 銷售費(fèi) 、管理費(fèi) 3180 120 170 三、 銷售稅金及附加 1870 70 100 四 、銷售利潤 22280 770 1195 五 、所得稅 7352 254 394 六、 凈利潤 14928 516 801 現(xiàn) 金 流 量 表 （ 人民幣：萬元 ） 年份 項(xiàng)目 合計(jì) 1 2 3至 20年 計(jì)算產(chǎn)量（噸） 840 1200 一、現(xiàn)金流入 136060 5040 131020 135290 5040 130250 70 70 700 700 二、現(xiàn)金流出 113830 2800 4200 106830 2100 700 109160 4130 105030 39 1870 70 1800 三、凈現(xiàn)金流量 22230 2800 840 24190 從現(xiàn)金流量表可知，自第二年開始有現(xiàn)金流入，并 在達(dá)到目標(biāo)產(chǎn)量后 趨于穩(wěn)定 。設(shè)項(xiàng)目壽命期（ 包括建設(shè)期 ）為 20 年，累計(jì)現(xiàn)金凈流量為 22230 萬元 ( )。 項(xiàng)目總投資利潤為 %，大于基準(zhǔn)投資利潤率指標(biāo)，項(xiàng)目可行。 靜態(tài)投資回收期 =，即 三年九 個(gè)月。 動態(tài)投資回收期（ i=10%），為 年，小于基準(zhǔn)回收期 ，項(xiàng)目可行。 經(jīng)計(jì)算，該項(xiàng)目內(nèi)部收益率為 %，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于食品行業(yè)基準(zhǔn)收益率 16%，項(xiàng)目可行。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率計(jì)算表 年份 凈現(xiàn)金流量 萬元 折現(xiàn)率 40% 折現(xiàn)率 30% 折現(xiàn)系數(shù) 凈現(xiàn)值 折現(xiàn)系 數(shù) 凈現(xiàn)值 1 3000 2 840 3 1265 4 1265 5 1265 619 1265 ?? 累計(jì) ?? 累計(jì) 20 2685 總計(jì) 25030 40 銷售量的盈虧平衡點(diǎn) =328/（ ） =404（噸） 404247。 20xx=% 由此可見，銷售量或銷售單價(jià)只要達(dá)到預(yù)測值 20%水平即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，說明該項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。 第十章 社會效益分析 環(huán)境效益 本項(xiàng)目生產(chǎn)對環(huán)境影響較少，但可大大提高農(nóng)民種植油茶的積極性。油茶作為多年生木本常綠植物，對二氧化硫、氯類等污染物具有很強(qiáng)的吸收作用，能緩解酸雨的發(fā)生概率，為 黎平縣 建設(shè)生態(tài)模范城市作出一定的貢獻(xiàn)。 社會效益 該項(xiàng)目作為農(nóng) 副產(chǎn)品加工項(xiàng)目，以企業(yè)為龍頭，以龍頭帶基地，具有較好社會效益。一是 為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)產(chǎn)品深加工、科技農(nóng)業(yè)等方面在 黎平縣 作出示范，充分利用和轉(zhuǎn)化本地的特色資源； 二是為農(nóng)村解決更多農(nóng)民就業(yè)，新增就業(yè) 58 人；不離土離鄉(xiāng)就可增收。三是彌補(bǔ)市場高檔烹調(diào)油不足，改善人們生活。 經(jīng)濟(jì)效益 項(xiàng)目的直接經(jīng)濟(jì)效益體現(xiàn)在： 一是企業(yè)得利，利潤可 達(dá) 785 萬元/年；農(nóng)民受益，可增收 560 多萬元 /年 ；國家增收，年稅收 485萬元/年 。 項(xiàng)目的間接經(jīng)濟(jì)效益體現(xiàn)許多方面，如企業(yè)解決茶農(nóng)的銷售問 41 題，降低運(yùn)輸成本，帶動同類產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新和 質(zhì)量提高，豐富 黎平縣 的旅游產(chǎn)品、提高旅游品牌的知名度等。 第十一章 結(jié)論與建議 結(jié)論 （ 1）資源分布廣泛； （ 2）產(chǎn)品性能獨(dú)特，市場前景看好； （ 3）廠址地理位置優(yōu)越，交通運(yùn)輸便利，建廠條件良好； （ 4）符合國家產(chǎn)業(yè)要求 ； （ 5）符合城市發(fā)展戰(zhàn)略。 根據(jù)研究比較，以建設(shè)年產(chǎn) 20xx噸精制山茶油生產(chǎn)線方案最優(yōu)，項(xiàng)目總投資 2800 萬元， 工 廠固定資產(chǎn)投資 2100 萬元， 鋪底 流動資金700 萬元。 生產(chǎn)精制純山茶油，采用半連續(xù) 式烹調(diào)油、色拉油精煉成套設(shè)備，通過脫磷、脫酸、脫水、脫色、脫臭、脫脂六道工序精煉出高檔食用油。投資小，見效快，不影響環(huán)境。 擴(kuò)建后企業(yè)采用直線參謀式管理模式，定員 58 人 （不包含季節(jié)性臨時(shí)工） 。 42 指標(biāo) （ 1）項(xiàng)目總投資 2800萬元，建設(shè)期 1年 ； （ 2）凈利潤 方面， 投資第二年為 516 萬元，第三年開始為 801萬元 ； （ 3）項(xiàng)目壽命期為投產(chǎn)后 20 年，累計(jì)實(shí)現(xiàn) 凈 現(xiàn)金流量 22230 萬元 ； （ 4）項(xiàng)目投資利潤率為 %，靜態(tài)投資回收期三年四個(gè)月，內(nèi)部收益率 %； （ 5） 靜態(tài)投資回收期 = 年，動態(tài)投資回收期（ i=10%），為 年，小于基準(zhǔn)回收期 年 ； （ 6）項(xiàng)目 銷售量的盈虧平衡點(diǎn) %。 綜上所述，該項(xiàng)目是風(fēng)險(xiǎn)小，見效快，經(jīng)濟(jì)效益，社會效益良好項(xiàng)目，技術(shù)合理，經(jīng)濟(jì)可行。 存在問題與建議 （ 1）由于項(xiàng)目投資規(guī)模較大。應(yīng)加強(qiáng)管理，合理安全工程進(jìn)度，做到早建成早見效。 （ 2） 原材料需求量大， 季節(jié)性強(qiáng)， 經(jīng)營 期間應(yīng)注意搞好原材料采購 供應(yīng) ，以防停工待料，盡量提高設(shè)備利用率。 （ 3）該項(xiàng)目產(chǎn)品單一，雖市場前景良好，但易受競爭對手打擊，故應(yīng)多開發(fā)新產(chǎn)品，避免 單打一。