【正文】 款轉為正常貸款的，由資產管理業(yè)務條線移交給信貸管理業(yè)務條線（以下稱逆移交）。第十一條正移交的程序。不良貸款形成一個月內，完成正移交。（一）縣級聯社信貸管理部門向資產管理部門提交不良貸款移交清單、不良貸款責任認定材料?？h級聯社分管主任負責監(jiān)督。（二）集中管理不良貸款的移交。原貸款管理單位向縣級聯社資產管理部門提交不良貸款移交報告及檔案資料清單；縣級聯社資產管理部門對不良貸款資料進行審核，并組織開展盡職調查；按照檔隨賬走的原則，根據賬務劃轉情況交接檔案原件或復印件；縣級聯社資產管理部門指定不良貸款的清收處置責任人；縣級聯社分管主任對上述移交負責監(jiān)督。（三）非集中管理不良貸款的移交。非集中管理不良貸款在貸款管理單位內部崗位之間移交，由原貸款管理責任人制作移交清單，向不良貸款清收處置責任人移交相關貸款資料；不良貸款管理單位應對移交的不良貸款組織盡職調查；對不能在一個月內移交的不良貸款，經貸款管理單位負責人批準，可適當延遲移交，但最長不能超過六個月；本單位負責人對上述移交負責監(jiān)督。（四）不良貸款移交后，原貸款管理單位、貸款管理責任人要積極配合不良貸款的日常管理和清收處置工作。第十二條逆移交的程序。不良貸款轉為正常貸款的，要在一個月內完成逆移交。（一）縣級聯社資產管理部門向信貸管理部門提交貸款移交清單?？h級聯社分管主任負責監(jiān)督。（二）集中管理不良貸款的移交?？h級聯社資產管理部門向貸款管理單位提交貸款移交報告和檔案資料清單；貸款管理單位對照檔案資料清單進行核對，并對貸款進行實地調查；貸款管理單位指定貸款管理責任人；縣級聯社分管主任對上述移交負責監(jiān)督。（三）非集中管理不良貸款的移交。不良貸款清收處置崗制作貸款清單，向本單位指定的貸款管理責任人移交相關貸款資料；本單位負責人對上述移交負責監(jiān)督。第十三條貸款移交完成前，各相關單位對擬移交貸款的管理責任不變。縣級聯社信貸管理部門與資產管理部門要加強配合，避免因移交影響貸款管理工作。貸款移交后，接收單位負責人對接收的不良（正常）貸款管理承擔相應領導責任。第十四條不良貸款移交后，要及時將移交資料清單、盡職調查報告等相關信息錄入信貸管理系統。第四章 日常管理第十五條縣級聯社資產管理部門負責對集中管理的不良貸款進行日常管理，對非集中管理的不良貸款要建立監(jiān)測臺賬，制定清收處置計劃，并對轄內不良貸款管理單位進行業(yè)務考核及監(jiān)督檢查。第十六條實行不良貸款日常管理責任制。不良貸款清收處置責任人是不良貸款日常管理的責任人，負責開展日常管理的具體工作。第十七條實行不良貸款日常管理工作備忘制。以工作日志、會議紀要、調查報告、專題報告等方式記錄日常管理工作情況，及時反映和報告不良貸款管理存在的問題，提出相關工作建議。對重大事項應及時向上級報告，并記錄內容入檔留存。第十八條不良貸款主債權及擔保權利的日常維護，要圍繞盡職催收、權利保全、現場檢查、信息收集等工作進行。(一)盡職催收。定期向還款義務人催收不良貸款本息，督促其在催收通知書簽章后作回執(zhí)留存。（二）權利保全。根據法律規(guī)定及時主張權利，確保不良貸款訴訟時效、保證及抵（質）押擔保期間、申請執(zhí)行期限、資產查封與續(xù)封期限等法律效力。（三）現場檢查。及時了解還款義務人生產經營狀況及抵（質）押物情況，真實反映貸款風險變化。（四）信息收集。密切關注還款義務人的動向，掌握其他債權人對其采取的維權措施等相關信息。第十九條系統業(yè)務信息的維護。及時將不良貸款日常管理獲取的數據、信息等資料完整錄入信貸管理系統，做好系統日常維護。第二十條檔案管理。不良貸款管理處置形成的資料要及時入檔，加強管理，確保檔案完整。第五章 盡職調查與估值第二十一條盡職調查是以借款人某一時點的不良貸款為基數，對不良貸款進行全面調查，摸清不良貸款現狀，掌握還款義務人的主體資格、有效資產和償債能力，揭示不良貸款清收潛力。第二十二條正移交期間首次盡職調查后，公司類不良貸款每半年至少進行一次盡職調查，個人類不良貸款每年至少進行一次盡職調查。對出現重大情況的貸款，要隨時調查。定期進行的盡職調查由不良貸款管理單位組織實施，實行雙人調查，清收處置責任人為主調查人。不良貸款進行處置時，縣級聯社資產管理部門成立項目小組，實施盡職調查，項目小組組長為主調查人。第二十三條 不良貸款盡職調查采取現場調查與非現場調查相結合的方式進行，調查內容包括還款義務人的基本情況、生產經營、資產負債、現金流量、或有負債、涉訴案件、還款意愿、貸款抵（質）押物情況等。第二十四條不良貸款盡職調查完成后，要形成書面調查報告。調查報告應記錄盡職調查工作開展情況，以及還款義務人的各項信息，滿足不良貸款估值、定價需要，為不良貸款處置方式的選擇和處置時機的確定提供參考。盡職調查信息按要求錄入信貸管理系統。第二十五條不良貸款盡職調查人員對盡職調查報告的真實性和完整性負責，確保不存在虛假記載、重大遺漏和誤導性陳述。第二十六條估值。估值是在盡職調查的基礎上，按照規(guī)定的程序和方法，對不良貸款某一時點的價值進行內部估算的過程。不良貸款的估值應綜合考慮還款義務人的生產經營、資產負債、償債意愿、抵（質）押物的權屬以及國家政策、地方經濟環(huán)境、金融生態(tài)環(huán)境等因素。不良貸款的估值參照省聯社規(guī)定的不良資產定價有關方法，實行雙人測算、交叉復核。第二十七條不良貸款的估值結果可用于不良貸款處置預案的研究制定、處置結果的分析評價、不良資產處置損失的整體評測，也可作為貸款分類調整、減值準備計提的參考。第六章 清收處置第二十八條不良貸款的清收處置是按照有關法律法規(guī)及政策制度規(guī)定，綜合運用各種清收處置方法和手段，實現不良貸款收回、風險化解以及損失核銷等的經營行為。第二十九條實行不良貸款清收處置責任人制度。不良貸款管理單位要根據規(guī)定對每筆貸款確定清收處置責任人。清收處置責任人應當密切監(jiān)控還款義務人的還款能力變化，并結合日常管理及盡職調查時所掌握的情況，采取直接催收、賬戶扣收等方式清收處置不良貸款。第三十條制定清收處置預案。對新形成不良貸款，清收處置責任人應當在移交后15個工作日內制定清收處置預案，明確清收處置期限、擬采取的方式等。對清收處置預案要定期分析，及時調整，并選擇有利處置時機，啟動清收處置程序。第三十一條制定與實施清收處置方案。不良貸款清收處置條件成熟后，應根據擬定的處置方式，成立項目小組，組織盡職調查，制定清收處置方案，并根據權限設置履行審查、審批程序。項目小組要嚴格按照審批后的清收處置方案，在規(guī)定的處置時限內對不良貸款實施處置。第三十二條不良貸款處置方式包括直接追償、依法訴訟、破產清償、以資抵債、債務重組、債權轉讓、代理清收、資產置換、呆賬核銷及損失退出等。選擇不良貸款處置方式應遵循成本效益和風險控制原則，綜合考慮還款義務人的還款意愿、償還能力、抵（質）押物變現及貸款風險情況，擇優(yōu)選取。不良貸款清收處置可選擇一種或綜合運用多種方式，在同等條件下，現金清償優(yōu)先于非現金清償。(一)直接追償。依據債權憑證，直接催收、扣劃賬戶資金或督促還款義務人處置有效資產，收回現金或現金等價物。清收處置責任人應通過賬戶查詢、電話短信、上門催收、預約面談以及發(fā)送函件等方式，強制或敦促還款義務人履行還款義務。(二)依法訴訟。依法向人民法院提起訴訟，并申請強制執(zhí)行，要求還款義務人履約。采取依法訴訟方式的，應按照省聯社訴訟案件管理辦法的要求，進行訴前論證并按規(guī)定報批后實施，不得以訴訟代替日常催收。（三）破產清償。企業(yè)法人不能清償到期債務，依法向人民法院提出申請，對企業(yè)法人進行破產重整或者破產清算。對進入破產程序的還款義務人，要積極參與破產重整或破產分配，根據重整協議和清算結果重組或清償貸款。（四）以資抵債。當還款義務人無力以貨幣資金償還債務時，經各方（包括地方政府、自愿承接債務的主體等第三方）協商一致或人民法院、仲裁機構依法裁決，以實物資產或財產權利作價抵償信用社債權。實施以資抵債應優(yōu)先選擇易保值、易變現的資產，盡快實現處置回收入賬，減少抵債資產損失。（五）債務重組。在還款義務人發(fā)生財務困難且貸款形成不良的情況下，依據各方（包括第三方）達成的協議或者法院的裁定，對債務構成予以調整。包括修改合同條款、債務落實、債務承接、債務削減等方式?？h級聯社資產管理部門負責對擬重組不良貸款進行盡職調查、制定并組織實施債務重組方案，其他相關部門按照貸款操作規(guī)定辦理手續(xù)。對不良貸款實施債務重組時，應對還款義務人以及第三方的償債能力進行分析，審慎確定重組方式和重組條款，落實有關擔保措施，督促其履行約定義務。（六）債權轉讓。合理確定不良資產債權處置價格，通過拍賣、招標、競價、協議等方式，將債權及相應權益轉讓給外部買受人。債權轉讓可以單筆轉讓，也可以將多筆不良貸款按相應的標準和條件進行組合，形成資產包整體轉讓。債權轉讓程序應嚴格按照省聯社債權轉讓辦法執(zhí)行，堅持公開操作、市場競價的原則，審慎使用協議轉讓的處置方式。（七）代理清收。將不良貸款委托給具有清收處置能力的律師事務所、法律服務所、社會中介機構或其他具有完全民事行為能力的組織，受托人依據代理清收合同，依法對受托不良貸款進行清收處置，并按約定收取酬金。委托代理清收期間，要及時了解代理人的清收進展情況，加強對代理行為的監(jiān)控和督促，發(fā)現有損農村信用社利益的代理行為，應及時終止代理合同。（八）資產置換。在地方政府主導下，以其擁有的土地使用權等資產置換農村信用社不良貸款，實現不良貸款批量處置。用于置換的資產必須是農村信用社真正擁有所有權、處置權、收益權，且能按要求變現、足額抵頂債權的資產。置換方案必須取得人民銀行、監(jiān)管、稅務等部門的書面同意。（九）呆賬核銷。對符合條件的損失類貸款，按規(guī)定程序和要求進行核銷。呆賬核銷應提供符合核銷認定條件的確鑿證據，并嚴格執(zhí)行保密制度，按照內銷外追的原則，對未依法終結債權與債務關系的貸款繼續(xù)追索。（十）損失退出。表外不良貸款符合絕對損失條件的，按照規(guī)定程序認定，予以終結性退出。對已認定絕對損失退出表外核算的不良貸款，要建立退出臺賬，債權資料封存入檔，永久保存。第三十三條處置定價。不良貸款處置基礎價格應根據不良貸款債務人及其債務責任關聯方的經營、財務、資產、信用和實物資產的屬性、質量狀況等，并充分考慮市場、政策等因素，選擇適當的定價方法，確定資產的公允價值。第三十四條處置創(chuàng)新。結合本地實際，在依法合規(guī)的前提下，積極探索、創(chuàng)新不良貸款的清收處置方式與手段。創(chuàng)新方式實施前，應向上級咨詢備案。第三十五條不良貸款清收處置還要堅持以下制度：（一）審處分離。按照業(yè)務操作流程，實行不良貸款清收處置與審查、審批相分離。（二）集體審議與授權決策。決策人依據社員大會（股東大會）、理（董）事會的授權，對不良資產管理委員會審議通過的處置方案予以決策。（三）關系人回避。與還款義務人存在利害關系的人員，在不良貸款處置的各個環(huán)節(jié)，應予回避。第七章 監(jiān)測、檢查與獎懲第三十六條建立不良貸款監(jiān)測制度。省、市、縣各級資產管理部門按照權限，對不良貸款形態(tài)結構、質量變化、權利保全、盡職調查、清收處置等內容進行日常監(jiān)測，并建立不良貸款清收處置監(jiān)測臺賬，及時、準確、全面地反映和評價不良貸款的變動和處置情況，形成分析報告。各級資產管理部門負責人對分析報告內容的真實性負責。第三十七條縣級聯社要定期對本單位不良貸款管理處置工作情況進行監(jiān)督檢查或組織專項審計，發(fā)現違規(guī)操作和不盡職行為，要及時糾正、問責。辦事處（市聯社）每年至少組織一次對轄內縣級聯社不良貸款管理處置工作情況的全面檢查，對重大處置項目應及時檢查。省聯社根據工作需要，不定期組織專項檢查。第三十八條建立不良貸款管理處置激勵機制。不良貸款管理和清收處置人員的薪酬分配與不良貸款清收處置成效掛鉤，對有功人員計酬獎勵。第三十九條實行不良貸款管理處置損失責任認定與追究制度。在申報呆賬核銷、抵債資產損失列支、利息減免及通過其他清收處置方式將不良貸款納入表外核算前，以及表外不良貸款形成處置損失或認定絕對損失終結性退出前，均須對不良貸款的日常管理、盡職調查、清收處置等環(huán)節(jié)進行合規(guī)檢查，對因不盡職行為造成貸款損失的責任人進行責任認定和追究，對盡職履責的責任人予以免責。第八章附則第四十條本辦法涉及的各環(huán)節(jié)業(yè)務操作要求，參照省聯社相關規(guī)定執(zhí)行。與本辦法不一致的，以本辦法為準。第四十一條辦事處（市聯社）、縣級聯社可根據本辦法制定實施細則。第四十二條本辦法由山東省農村信用社聯合社負責制定，解釋、修改亦同。第四十三條本辦法自二〇一二年七月一日起施行。