【正文】 第四十二條本辦法由山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)制定，解釋、修改亦同。在申報(bào)呆賬核銷、抵債資產(chǎn)損失列支、利息減免及通過其他清收處置方式將不良貸款納入表外核算前，以及表外不良貸款形成處置損失或認(rèn)定絕對(duì)損失終結(jié)性退出前，均須對(duì)不良貸款的日常管理、盡職調(diào)查、清收處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行合規(guī)檢查，對(duì)因不盡職行為造成貸款損失的責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和追究，對(duì)盡職履責(zé)的責(zé)任人予以免責(zé)。省聯(lián)社根據(jù)工作需要，不定期組織專項(xiàng)檢查。省、市、縣各級(jí)資產(chǎn)管理部門按照權(quán)限，對(duì)不良貸款形態(tài)結(jié)構(gòu)、質(zhì)量變化、權(quán)利保全、盡職調(diào)查、清收處置等內(nèi)容進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)，并建立不良貸款清收處置監(jiān)測(cè)臺(tái)賬，及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映和評(píng)價(jià)不良貸款的變動(dòng)和處置情況，形成分析報(bào)告。決策人依據(jù)社員大會(huì)（股東大會(huì)）、理（董）事會(huì)的授權(quán)，對(duì)不良資產(chǎn)管理委員會(huì)審議通過的處置方案予以決策。創(chuàng)新方式實(shí)施前，應(yīng)向上級(jí)咨詢備案。第三十三條處置定價(jià)。呆賬核銷應(yīng)提供符合核銷認(rèn)定條件的確鑿證據(jù)，并嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，按照內(nèi)銷外追的原則，對(duì)未依法終結(jié)債權(quán)與債務(wù)關(guān)系的貸款繼續(xù)追索。用于置換的資產(chǎn)必須是農(nóng)村信用社真正擁有所有權(quán)、處置權(quán)、收益權(quán)，且能按要求變現(xiàn)、足額抵頂債權(quán)的資產(chǎn)。將不良貸款委托給具有清收處置能力的律師事務(wù)所、法律服務(wù)所、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或其他具有完全民事行為能力的組織，受托人依據(jù)代理清收合同，依法對(duì)受托不良貸款進(jìn)行清收處置，并按約定收取酬金。合理確定不良資產(chǎn)債權(quán)處置價(jià)格，通過拍賣、招標(biāo)、競(jìng)價(jià)、協(xié)議等方式，將債權(quán)及相應(yīng)權(quán)益轉(zhuǎn)讓給外部買受人。包括修改合同條款、債務(wù)落實(shí)、債務(wù)承接、債務(wù)削減等方式。當(dāng)還款義務(wù)人無力以貨幣資金償還債務(wù)時(shí)，經(jīng)各方（包括地方政府、自愿承接債務(wù)的主體等第三方）協(xié)商一致或人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償信用社債權(quán)。（三）破產(chǎn)清償。清收處置責(zé)任人應(yīng)通過賬戶查詢、電話短信、上門催收、預(yù)約面談以及發(fā)送函件等方式，強(qiáng)制或敦促還款義務(wù)人履行還款義務(wù)。選擇不良貸款處置方式應(yīng)遵循成本效益和風(fēng)險(xiǎn)控制原則，綜合考慮還款義務(wù)人的還款意愿、償還能力、抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)及貸款風(fēng)險(xiǎn)情況，擇優(yōu)選取。第三十一條制定與實(shí)施清收處置方案。清收處置責(zé)任人應(yīng)當(dāng)密切監(jiān)控還款義務(wù)人的還款能力變化，并結(jié)合日常管理及盡職調(diào)查時(shí)所掌握的情況，采取直接催收、賬戶扣收等方式清收處置不良貸款。第二十七條不良貸款的估值結(jié)果可用于不良貸款處置預(yù)案的研究制定、處置結(jié)果的分析評(píng)價(jià)、不良資產(chǎn)處置損失的整體評(píng)測(cè)，也可作為貸款分類調(diào)整、減值準(zhǔn)備計(jì)提的參考。第二十六條估值。第二十四條不良貸款盡職調(diào)查完成后，要形成書面調(diào)查報(bào)告。對(duì)出現(xiàn)重大情況的貸款，要隨時(shí)調(diào)查。第二十條檔案管理。（四）信息收集。（二）權(quán)利保全。對(duì)重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，并記錄內(nèi)容入檔留存。第十六條實(shí)行不良貸款日常管理責(zé)任制?？h級(jí)聯(lián)社信貸管理部門與資產(chǎn)管理部門要加強(qiáng)配合，避免因移交影響貸款管理工作?？h級(jí)聯(lián)社資產(chǎn)管理部門向貸款管理單位提交貸款移交報(bào)告和檔案資料清單；貸款管理單位對(duì)照檔案資料清單進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)貸款進(jìn)行實(shí)地調(diào)查；貸款管理單位指定貸款管理責(zé)任人；縣級(jí)聯(lián)社分管主任對(duì)上述移交負(fù)責(zé)監(jiān)督。不良貸款轉(zhuǎn)為正常貸款的，要在一個(gè)月內(nèi)完成逆移交。（三）非集中管理不良貸款的移交。（一）縣級(jí)聯(lián)社信貸管理部門向資產(chǎn)管理部門提交不良貸款移交清單、不良貸款責(zé)任認(rèn)定材料。正常貸款轉(zhuǎn)為不良貸款的，由信貸管理業(yè)務(wù)條線移交給資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)條線（以下稱正移交）。省聯(lián)社、辦事處（市聯(lián)社）分別設(shè)立大額不良資產(chǎn)處置咨詢委員會(huì)，按照權(quán)限設(shè)置審議不良貸款管理處置咨詢事項(xiàng)。不良貸款管理單位要根據(jù)本單位不良貸款規(guī)模，設(shè)置不良貸款專職或兼職處置崗。省、市、縣各級(jí)資產(chǎn)管理部門作為不良貸款管理處置的主管部門，分級(jí)負(fù)責(zé)制度制定、監(jiān)督考核、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、資產(chǎn)保全、項(xiàng)目審查（咨詢）等不良貸款管理工作。嚴(yán)格保密不良貸款管理、處置相關(guān)信息，避免造成不良影響和貸款損失。科學(xué)合理設(shè)置不良貸款的管理體系和業(yè)務(wù)流程，創(chuàng)新工作模式，提高處置技術(shù)水平。不良貸款管理、清收處置工作必須嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)、政策及有關(guān)規(guī)定。本辦法所稱還款義務(wù)人是指借款人、保證人以及依法承繼其還款義務(wù)的個(gè)人或單位，如財(cái)產(chǎn)繼承人、虛假出資或抽逃資金的企業(yè)股東、改制后具有債務(wù)承繼關(guān)系的企業(yè)、企業(yè)開辦單位等。第二條本辦法所稱不良貸款是指按照山東省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的有關(guān)規(guī)定劃分為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款及表外不良貸款。唯大信者，得民心得天下。農(nóng)民的一句“農(nóng)村信用社是我們最信賴的銀行”是對(duì)農(nóng)信人的最高褒獎(jiǎng)。山東省農(nóng)村信用社在政府和社會(huì)的關(guān)懷支持下取得了驕人的業(yè)績(jī)，正如一位領(lǐng)導(dǎo)所說：這是一個(gè)了不起的成就。山東農(nóng)信，一心為農(nóng)，風(fēng)雨兼程。內(nèi)容：文藝活動(dòng)圖片、各種比賽圖片P40—P41：主題：讓農(nóng)信精神不斷傳承人才是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的動(dòng)力和源泉。內(nèi)容：先進(jìn)性教育、捐贈(zèng)活動(dòng)等圖片P36—P37：主題：農(nóng)信精神在飛揚(yáng)只有不斷與外界溝通、交流、學(xué)習(xí)、合作，才能不斷更新、改革、發(fā)展、進(jìn)步。山東省農(nóng)村信用社以先進(jìn)的企業(yè)文化和理念激發(fā)出農(nóng)信人無限的力量和熱情?！景鎵K三：文化篇】P30—P31：形象頁主題：為民生者，敢為天下先為民生者，先天下之憂而憂。為農(nóng)民不分大事小事，考慮好每一個(gè)細(xì)節(jié)，山東省農(nóng)村信用社“齊魯惠農(nóng)一本（卡）通，讓農(nóng)民在點(diǎn)點(diǎn)滴滴小事上得到實(shí)實(shí)在在的實(shí)惠。全國特約電子匯兌系統(tǒng)是經(jīng)簽約參加特約電子匯兌的信用社之間運(yùn)用計(jì)算機(jī)處理異地匯劃款項(xiàng)以及資金清算的應(yīng)用系統(tǒng)，是各簽約信用社支付結(jié)算業(yè)務(wù)和劃撥資金的重要工具。主要是處理跨行同城、異地紙質(zhì)憑證截留的借記支付以及金額在規(guī)定起點(diǎn)以下的小額貸記支付業(yè)務(wù)。內(nèi)容：支付結(jié)算業(yè)務(wù)山東省農(nóng)村信用社（農(nóng)村合作銀行）主要通過大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)、網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行系統(tǒng)、全國特約電子匯兌系統(tǒng)及省轄儲(chǔ)蓄通存通兌系統(tǒng)等支付結(jié)算渠道，為客戶辦理現(xiàn)金存款、現(xiàn)金取款、轉(zhuǎn)賬、資金匯劃、支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、委托收款、托收承付等業(yè)務(wù)。貸款貼息及本金償還：生源地國家助學(xué)貸款借款學(xué)生在校期間的貸款利息全部由財(cái)政補(bǔ)貼，借款學(xué)生畢業(yè)后的貸款利息由其本人全額自付。貸款期限最長不超過學(xué)生畢業(yè)后6年。學(xué)校負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)生提交的借款申請(qǐng)進(jìn)行資格審查，對(duì)符合條件的進(jìn)行公示并提供加蓋學(xué)校公章的貸款學(xué)習(xí)證明和借款保證合同,交學(xué)生本人回原籍辦理貸款手續(xù)；信用社受理申請(qǐng)。未來的競(jìng)爭(zhēng)就是人才的競(jìng)爭(zhēng)。有良好的經(jīng)濟(jì)效益和信用記錄，能按期償還貸款本息；在農(nóng)村信用社開立基本賬戶或一般賬戶，自愿接受信貸監(jiān)督和結(jié)算監(jiān)督；除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額不得超過其凈資產(chǎn)總額的50％；實(shí)行公司制的企業(yè)法人申請(qǐng)貸款必須符合公司章程，并具有董事會(huì)授權(quán)或決議；須持有中國人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡；擁有法定的資本金，自有資金比例不低于30％；資產(chǎn)負(fù)債率在70％（含70％）以下。P20—P21：主題：扶持企業(yè)，振興地方——中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)中小企業(yè)在推進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)適度增長、緩解就業(yè)壓力、吸引民間投資和優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等方面發(fā)揮著重要作用。農(nóng)戶貸款額度根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展水平確定，原則上貸款余額不超過10萬元。目前，全省農(nóng)村信用社各綜合營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)都設(shè)立了貸款專柜，負(fù)責(zé)辦理農(nóng)戶（個(gè)體工商戶）貸款。山東省農(nóng)村信用社讓您的誠信變成您的財(cái)富。山東農(nóng)信，事事關(guān)農(nóng)，排憂解難，心心為民，不曾改變。綠色代表農(nóng)業(yè)，綠色也代表農(nóng)信社。標(biāo)志主體顏色為綠色，代表農(nóng)業(yè)、誠信和服務(wù)恒久，象征農(nóng)村信用社50多年的發(fā)展歷史，與農(nóng)民、農(nóng)村和農(nóng)業(yè)血脈相連，諭旨農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)紅紅火火、蓬勃發(fā)展、興旺發(fā)達(dá)。截至2006年9月末，占全省農(nóng)業(yè)貸款的95%，農(nóng)業(yè)貸款余額、增加額等5項(xiàng)指標(biāo)連續(xù)3年位居5全國同行業(yè)第一位。在業(yè)務(wù)發(fā)展的過程中，全省農(nóng)村信用社找準(zhǔn)市場(chǎng)定位，不斷擴(kuò)大信貸投放，改進(jìn)金融服務(wù)，適應(yīng)城鄉(xiāng)居民需求和城市化進(jìn)程加快的要求，積極拓展城區(qū)業(yè)務(wù)，創(chuàng)建信用商戶、信用市場(chǎng)，加大對(duì)個(gè)體工商戶、中小企業(yè)、失業(yè)下崗職工的支持力度，開發(fā)國際業(yè)務(wù)，開展代收代付等便民服務(wù)，積極推廣銀行卡。在改革過程中，成立了山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社，于2004年6月正式開業(yè)?！雮€(gè)多世紀(jì)來，山東省農(nóng)村信用社不斷發(fā)展，而為農(nóng)之心不曾改變。山東農(nóng)信，賢者聚之，智者歸之，大業(yè)成之。2007年，全省農(nóng)村信用社改革發(fā)展既充滿機(jī)遇，也面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。農(nóng)業(yè)貸款余額達(dá)1778億元，比年初增加285億元；存、貸款余額均居全省金融機(jī)構(gòu)首位。信者如斯，民心向之。為民，取信于民，民心向之。在這18頁里要包括，農(nóng)信社簡(jiǎn)介、組織構(gòu)架、領(lǐng)導(dǎo)介紹、領(lǐng)導(dǎo)致辭、農(nóng)信社業(yè)務(wù)的全面介紹、企業(yè)文化建設(shè)等眾多內(nèi)容。通過整理資料，我們建議畫冊(cè)頁數(shù)最少52P即26頁。每個(gè)版塊作一個(gè)形象頁，有虛有實(shí)，讓讀者能夠迅速觸摸到信用社的內(nèi)涵和精髓，提升了信用社形象。二、畫冊(cè)思路該思路以“大信為農(nóng)”為主題，詮釋出了農(nóng)信社情系“三農(nóng)”的精神和為農(nóng)民服務(wù)的宗旨，即貼切又大氣。第二十四條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)行。營業(yè)日午休前，柜員應(yīng)核對(duì)賬款、賬證以及平賬情況。各類會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行保管登記，并嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱、使用、銷毀手續(xù)。柜員休假或調(diào)離，必須經(jīng)主管柜員批準(zhǔn)并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。（四）柜員密碼必須定期或不定期更換，并登記“密碼變更登記簿”（密碼可設(shè)為強(qiáng)制修改，是否有必要登記）。第十六條 柜員卡、柜員號(hào)及密碼管理（一）柜員實(shí)行一人一號(hào)（操作代號(hào)）、一人一卡（柜員卡）、一人一碼（操作密碼），離柜時(shí)柜員卡隨身攜帶，柜員密碼相互保密。（六）各種業(yè)務(wù)專用章停止使用或字跡不清需要更換時(shí)，要在“業(yè)務(wù)用章保管使用登記簿”上注明停止使用日期和原因，及時(shí)抄列清單上交縣級(jí)聯(lián)社，由聯(lián)社登記造冊(cè)，集中銷毀。調(diào)離本崗位時(shí)，備案的個(gè)人名章一律由監(jiān)交人當(dāng)面切角作廢。（二）各種業(yè)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍使用。（六）營業(yè)終了，后臺(tái)柜員根據(jù)當(dāng)日系統(tǒng)內(nèi)各柜員重要空白憑證結(jié)存，與各柜員實(shí)際結(jié)存份數(shù)核對(duì)相符后，隨現(xiàn)金入庫保管。（二）后臺(tái)柜員按憑證種類設(shè)置賬戶，通過表外科目核算，對(duì)憑證的領(lǐng)、繳、銷、存各環(huán)節(jié)嚴(yán)密控制，確保賬實(shí)相符。柜員次日休班時(shí)，當(dāng)日營業(yè)終了應(yīng)將庫存現(xiàn)金上繳入庫。（四）柜員現(xiàn)金收付堅(jiān)持“先收款后記賬，先記賬后付款”的原則，小額現(xiàn)金業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持自我復(fù)核，5萬元（含）以上的大額現(xiàn)金收付必須換人復(fù)核。第四章業(yè)務(wù)管理第十三條 現(xiàn)金管理（一）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫存現(xiàn)金由縣級(jí)聯(lián)社出納管理部門根據(jù)業(yè)務(wù)量大小核定限額，并根據(jù)業(yè)務(wù)量變化情況及時(shí)調(diào)整。將掌管的印章、憑證、現(xiàn)金等全部加鎖入庫保管；（十）負(fù)責(zé)本柜計(jì)算機(jī)及其它業(yè)務(wù)用機(jī)具的正常使用和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)故障及時(shí)與有關(guān)部門聯(lián)系并協(xié)助迅速解決；（十一）辦理授權(quán)范圍內(nèi)的其他柜面業(yè)務(wù)及領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）存款5000萬元以上，1億元以下，日均業(yè)務(wù)量300筆以上，可配備3名前臺(tái)柜員。前臺(tái)柜員直接面對(duì)客戶，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的柜面操作以及有關(guān)業(yè)務(wù)的查詢、咨詢等；后臺(tái)柜員無需面對(duì)客戶，負(fù)責(zé)對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)的復(fù)核、授權(quán)以及現(xiàn)金、憑證的調(diào)撥等。（二）縣級(jí)聯(lián)社會(huì)計(jì)部門按照柜員制條件，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)提交的書面申請(qǐng)審查合格，并報(bào)辦事處、市聯(lián)社備案后實(shí)施。第三條 本辦法適用于全省農(nóng)村信用社各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（營業(yè)部、信用社、支行、分社、分理處、儲(chǔ)蓄所）。三個(gè)銅錢為山東農(nóng)信代表的服務(wù)三農(nóng)精神的代表，同時(shí)三個(gè)銅錢交匯處的一抹綠代表者山東省農(nóng)村信用社始終以服務(wù)農(nóng)村為中心，是從前的綠芽標(biāo)志繼承與發(fā)展。是支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的主力軍。第二十一條本操作規(guī)程自公布之日起施行。然后市辦事處（市聯(lián)社）將貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金逐級(jí)劃轉(zhuǎn)到有關(guān)經(jīng)辦社。山東省國家助學(xué)貸款管理中心審核無誤后將相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金撥付省聯(lián)社，然后再由省聯(lián)社按照有關(guān)會(huì)計(jì)核算程序，將貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金逐級(jí)劃轉(zhuǎn)到經(jīng)辦社入帳。按高校隸屬關(guān)系，分別由省、市財(cái)政和相關(guān)高校按助學(xué)貸款當(dāng)年實(shí)際發(fā)放金額的8%撥付給貸款經(jīng)辦社。經(jīng)辦社填寫匯總材料時(shí)要區(qū)別學(xué)校所在市，分別匯總，學(xué)校屬本市的，有關(guān)材料匯總至本市辦事處（市聯(lián)社），本市辦事處（市聯(lián)社）負(fù)責(zé)送高校確認(rèn)后，直接提交本市教育局，市教育局審核無誤后將貼息資金撥付給市辦事處（市聯(lián)社）；學(xué)校屬外市的，本市辦事處（市聯(lián)社）匯總后，負(fù)責(zé)寄至有關(guān)學(xué)校確認(rèn)，并通知學(xué)校將確認(rèn)后的材料送至學(xué)校所在地的市教育局，有關(guān)市教育局在收到學(xué)校提交的材料審核無誤后，直接將貼息資金撥付有關(guān)市辦事處（市聯(lián)社）。省聯(lián)社審核、匯總后，提交山東省國家助學(xué)貸款管理中心。生源地國家助學(xué)貸款借款學(xué)生在校期間的貸款利息全部由財(cái)政補(bǔ)貼，借款學(xué)生畢業(yè)后的貸款利息由其本人全額自付。貸款展期必須征得保證人的同意，并由保證人在借款展期申請(qǐng)審（報(bào)）批表 “擔(dān)保人意見”欄內(nèi)簽署明確意見并簽字。借款人依照合同約定的還款方式償還貸款本金時(shí)，信用社貸款專（兼）柜銷記《生源地國家助