【正文】 證券市場(chǎng)。三、中小企業(yè)融資困難對(duì)策解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，從政府到銀行及企業(yè)都需要中心審視，需要密切配合，才能建立起中小型企業(yè)融資的有效機(jī)制，徹底解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，使中小企業(yè)快速、健康的發(fā)展。（一）企業(yè)方面加強(qiáng)企業(yè)管理中小企業(yè)不斷深化改革，完善中小企業(yè)的制度管理，明晰產(chǎn)權(quán)，完善企業(yè)內(nèi)部的管理結(jié)構(gòu)。要實(shí)行企業(yè)內(nèi)部的管理管理結(jié)構(gòu)。要實(shí)行管理科學(xué)化、制度規(guī)范化、營(yíng)銷(xiāo)市場(chǎng)化。加強(qiáng)人才與科技的吸納與培養(yǎng)，要不斷開(kāi)發(fā)技術(shù)創(chuàng)新與產(chǎn)品創(chuàng)新，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)效應(yīng)，不斷完善和壯大自己。提高信用觀念在企業(yè)內(nèi)部要樹(shù)立誠(chéng)實(shí)守信的觀念，企業(yè)對(duì)外要與社會(huì)各界坦誠(chéng)相見(jiàn)，建立良好的信用關(guān)系。多溝通聯(lián)系，爭(zhēng)取各方面的理解和支持，樹(shù)立在社會(huì)上的良好形象。拓展融資渠道，吸取民間資本在我國(guó)，居民儲(chǔ)蓄非常龐大，如何充分利用，使其轉(zhuǎn)化為資本，也是一個(gè)需要解決的問(wèn)題。通過(guò)股份合作制方式改造中小企業(yè)，將大量的民間資金轉(zhuǎn)化為民間資本，其利益導(dǎo)向?qū)⑹蛊淙谫Y功能更加強(qiáng)大。中小企業(yè)可通過(guò)清產(chǎn)核算、確認(rèn)股權(quán)，再通過(guò)招股、擴(kuò)股以及股權(quán)置換、重組，乃至必要的合理合法的的股權(quán)交易，可以把籌資和投資渠道延伸到社會(huì)各個(gè)方面。各個(gè)領(lǐng)域，把潛力分散在資金集中的同一經(jīng)濟(jì)實(shí)體中，形成新的生產(chǎn)規(guī)模，促進(jìn)生產(chǎn)力的發(fā)展。企業(yè)可以嘗試內(nèi)部挖潛的融資渠道與大公司相比，小企業(yè)的職工對(duì)他們的生意及管理有更多的了解，如果他們相信他們的企業(yè)有“高手”管理且前景樂(lè)觀，他們將樂(lè)于把個(gè)人資金投入企業(yè)。還可以和大公司組建聯(lián)盟。如果小企業(yè)可以提供大公司所需要的高質(zhì)量配套產(chǎn)品及服務(wù)，他們將有更多的機(jī)會(huì)從大公司獲取財(cái)政資助。這種聯(lián)盟可采取轉(zhuǎn)包公司、子公司或者獨(dú)家代理等多種形式或者從供應(yīng)商及客戶獲取資金。小私營(yíng)企業(yè)可以與機(jī)械設(shè)備供應(yīng)商商討分期付款或租賃，也可以動(dòng)員客戶在合理的條件下為其產(chǎn)品預(yù)付貨款，但是要以良好的信譽(yù)做基礎(chǔ)。改善融資環(huán)境加大宣傳力度，促進(jìn)社會(huì)信用體系的建立；完善社會(huì)服務(wù)體系，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的基礎(chǔ)服務(wù)，包括完善中小企業(yè)服務(wù)中心、輔導(dǎo)中心、咨詢(xún)中心，咨詢(xún)公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估公司、稅務(wù)代理公司等社會(huì)化中介服務(wù)體系。借鑒國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)中小企業(yè)融資的有效進(jìn)行以美國(guó)和日本為例，國(guó)外在促進(jìn)中小融資方面一般是做好三個(gè)方面的工作：一是立法支持。如美國(guó)國(guó)會(huì)制定通過(guò)了《機(jī)會(huì)均等法》、《小企業(yè)投資法》、《小企業(yè)投資獎(jiǎng)勵(lì)法》等。二是融資擔(dān)保。美國(guó)政府成立了小企業(yè)管理局，有其制定宏觀調(diào)控政策引導(dǎo)資本向小企業(yè)投資。政府必要時(shí)，擔(dān)保貸款，成立風(fēng)險(xiǎn)基金加已扶持。三是提供社會(huì)化服務(wù)。美國(guó)是由小企業(yè)管理局負(fù)責(zé)全美各地組建了950個(gè)小企業(yè)發(fā)展中心，提供全套咨詢(xún)服務(wù)。日本是圍繞為中小企業(yè)服務(wù)的官方、半官方、民間服務(wù)機(jī)構(gòu)，建立一套比較完善的社會(huì)服務(wù)體系。在政策咨詢(xún)、診斷、建設(shè)、技術(shù)開(kāi)發(fā)方面提供服務(wù)，從而提高中小企業(yè)融資的可能性。（二）銀行方面轉(zhuǎn)變觀念，開(kāi)辟中小企業(yè)融資市場(chǎng)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮中，商業(yè)銀行要立足擴(kuò)大市場(chǎng)份額，必須認(rèn)識(shí)到中小貸款的商機(jī)所在。國(guó)有銀行要中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，特別是地方商業(yè)銀行要找準(zhǔn)自己的服務(wù)地方和經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)定位，選擇相應(yīng)是目標(biāo)市場(chǎng)，積極為中小企業(yè)提供融資服務(wù)。同時(shí)，銀行工作人員要參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)決定的制定，為企業(yè)管理把關(guān)定向，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行與企業(yè)共贏。改變服務(wù)，為中小企業(yè)排憂解難商業(yè)銀行要降低貸款的門(mén)檻，千方百計(jì)的為中小企業(yè)提供融資服務(wù)，解決中小企業(yè)融資短缺、擔(dān)保難尋、抵押難辦等問(wèn)題。要拿出一定的資金專(zhuān)門(mén)扶持中小企業(yè)。對(duì)擔(dān)保問(wèn)題，可以通過(guò)擔(dān)保公司為銀行反擔(dān)保，或者企業(yè)聯(lián)保提高擔(dān)保能力。對(duì)抵押貸款銀行要簡(jiǎn)化程序，放寬抵押物質(zhì)的限制。當(dāng)然，銀行在放寬貸款條件的同時(shí)也要考慮風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，也要考慮企業(yè)的信譽(yù)、產(chǎn)品在市場(chǎng)企業(yè)的信譽(yù)、產(chǎn)品在市場(chǎng)的發(fā)展?jié)摿?，企業(yè)負(fù)責(zé)人道德等方面的因素。擴(kuò)大服務(wù)，提供更豐富的金融產(chǎn)品銀行在資金規(guī)模受限制的情況下，可以通過(guò)間接融資方式，比如擴(kuò)展銀行相應(yīng)的中間服務(wù)，為中小企業(yè)資金融通的相關(guān)中間業(yè)務(wù)包括票據(jù)的承兌和貼現(xiàn)、代理融通、結(jié)算等業(yè)務(wù)。金融機(jī)構(gòu)發(fā)展此類(lèi)業(yè)務(wù)，可以很好的幫助企業(yè)資金方面的流通，環(huán)節(jié)資金困難，又可使銀行在靈活運(yùn)用基礎(chǔ)上增加效益，還能促進(jìn)社會(huì)資金呈良性循環(huán)，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義，同時(shí)，鼓勵(lì)銀行對(duì)中小企業(yè)發(fā)現(xiàn)的商業(yè)票據(jù)提供承兌擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)過(guò)承兌的商業(yè)發(fā)票由于得到銀行的支付保證，其收益性，流動(dòng)性大為增強(qiáng)。健全和完善為中小企業(yè)服務(wù)的機(jī)構(gòu)銀行應(yīng)建立為中小企業(yè)服務(wù)的組織體系，從客戶咨詢(xún)、支付結(jié)算、貸款扶持等環(huán)節(jié)要有相應(yīng)的服務(wù)機(jī)構(gòu)，包括中小企業(yè)客戶服務(wù)中心、中小企業(yè)信貸部等，為中小企業(yè)提供方便、快捷、高效的金融服務(wù)。應(yīng)消除歧視思想，樹(shù)立企業(yè)平等觀念銀行要克服長(zhǎng)期計(jì)劃體制下對(duì)中小企業(yè)的所有制歧視思想。原有的舊觀念已經(jīng)不適應(yīng)當(dāng)今市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)實(shí)情況，嚴(yán)重限制了中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展。所以，我們要樹(shù)立各類(lèi)企業(yè)平等的觀念，提高防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力，讓中小企業(yè)有機(jī)會(huì)公平融資，給中小企業(yè)搭建一好公平競(jìng)爭(zhēng)的平臺(tái)，營(yíng)造一個(gè)良好的企業(yè)發(fā)展氛圍，建立健全社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制。（三）政府方面發(fā)展和完善中小企業(yè)信用體系一個(gè)健康發(fā)展的信用保障體系應(yīng)該是建立在企業(yè)信用制度上的。在解決中小企業(yè)融資問(wèn)題上，必須依靠政府的力量盡快的建立起以中小企業(yè)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、相關(guān)政府機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)為主題，以信用登記、信息采集、信用評(píng)估和信用發(fā)布為主要內(nèi)容的企業(yè)信用制度。政府還有必要維護(hù)和管理信用秩序，即打擊虛假信息，嚴(yán)懲騙取信用等欺詐行為。對(duì)信用信息失真的企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)一定要根據(jù)相應(yīng)的法律加以嚴(yán)懲。完善中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要轉(zhuǎn)變觀念，深入中小企業(yè)，主要培養(yǎng)關(guān)系型擔(dān)保、加強(qiáng)內(nèi)部各項(xiàng)運(yùn)行制度建設(shè)，規(guī)范運(yùn)作方式，規(guī)范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)要積極創(chuàng)造條件，規(guī)范運(yùn)作方式，規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)要積極創(chuàng)造條件，組建區(qū)域性擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)，努力建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)自我服務(wù)、自我管理、自我發(fā)展的自律機(jī)制。建立健全的與擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)的法律體系通過(guò)專(zhuān)門(mén)立法，改變我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在稅收優(yōu)惠、財(cái)務(wù)制度和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的提取等操作上無(wú)法可依的狀態(tài)。我過(guò)各地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況差異很大，各地政府可以根據(jù)本地區(qū)中小企業(yè)的特點(diǎn)和擔(dān)保操作中的問(wèn)題，在《擔(dān)保法》和《合同法》的基礎(chǔ)上，充分考慮對(duì)中小企業(yè)的扶持原則，制定相應(yīng)的地方法規(guī)、政策，使擔(dān)保業(yè)務(wù)在操作中有完整的法律依據(jù)。從理論和實(shí)踐的角度上講，中小企業(yè)的融資問(wèn)題包括了企業(yè)本身、金融機(jī)構(gòu)、政策、體制、觀念等多方面的因素。中小企業(yè)融資難是多方面原因造成的，只將原因歸咎于商業(yè)銀行不貸款是不正確的。研究中小企業(yè)融資難問(wèn)題，正確認(rèn)識(shí)和對(duì)待中小企業(yè)融資困難，并從多角度去尋找方法是解決問(wèn)題的正確的爭(zhēng)取途徑，也是對(duì)經(jīng)濟(jì)建設(shè)負(fù)責(zé)的做法。相信通過(guò)企業(yè)、銀行、政府多方努力，中小企業(yè)融資難的問(wèn)題必將得到一定的改善。【參考文獻(xiàn)】[1]《民營(yíng)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的分析及對(duì)策》[J]張旭山東經(jīng)濟(jì)2006年第1期[2]《中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在是問(wèn)題與對(duì)策》[J]郭銀華會(huì)計(jì)研究2006年第3期[3]《企業(yè)融資問(wèn)題及對(duì)策》[J]殷翔龍會(huì)計(jì)之友2008年第3期下[4]《中小企業(yè)公司治理與融資問(wèn)題探究》張彤璞，王鐵山陜西科技大學(xué)學(xué)報(bào)2006年第2期[5]《中小企業(yè)融資困境及對(duì)策》劉秀菲合作經(jīng)濟(jì)與科技2010年2月[6]《我國(guó)中小企業(yè)融資的障礙與對(duì)策分析》劉長(zhǎng)祥創(chuàng)新科技導(dǎo)報(bào)2009年第34期[7]《中小企業(yè)融資困境以及對(duì)策》王哲生中國(guó)知網(wǎng)2010年9月[8]《我國(guó)中小企業(yè)融資面臨的問(wèn)題及對(duì)策》趙金鳳，陳玉利金融天地2010年1月