九龍大酒店財務會計管理制度5篇-資料下載頁
2024-11-09 13:22本頁面
【正文】 服務管理費的收費工作,做到應收盡受,在資金使用上,對各項支出要妥善安排,嚴格控制,注意節(jié)約,.(二)經(jīng)濟核算通過財務活動加強經(jīng)濟核算,改善經(jīng)營管理,降低成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟效益.(三)財務監(jiān)督實行財務監(jiān)督,管理,服務,必須依據(jù)財經(jīng)法規(guī)以及財務計劃,對公司預算開支標準和各項經(jīng)濟指標進行監(jiān)督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國家,要在分配收益上嚴格遵守國家規(guī)定,及時上繳各種稅金,彌補以前虧損,提取法定公積金,公益金,財務會計管理制度財務管理制度是公司內(nèi)部管理的重要制度,是保證有關財務管理工作規(guī)范化,:(一)會計核算方法及憑證賬冊制度(1)會計自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(2)會計核算以人民幣為記賬本位幣。(3)采用借貸復式計賬法,會計科目和核算方法以公司預算會計為主,結(jié)合實際,設置銀行現(xiàn)金日記賬,總分類賬,各項明細分類賬。(4)原始憑證是計賬的依據(jù),財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備,合法,內(nèi)容真實,數(shù)字正確,日期和印章齊全,大,小寫相符等,不得有白條報賬,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬。(5)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補,涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯誤應根據(jù)性質(zhì),賬冊應根據(jù)專人列冊登記,妥善保管,賬冊,會計憑證保存年限按規(guī)定辦理。(6)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票,現(xiàn)金收據(jù),票據(jù)等,應注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄.(二)貨幣資金管理制度(1)嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線。(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作,有關證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi),核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額.①建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結(jié),錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫”。②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結(jié)算.(三)費用現(xiàn)金報銷制度為了加強現(xiàn)金報銷管理,嚴格執(zhí)行財政紀律,對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度:(1)差旅費報銷制度。(2)招待費報銷制度。(四)往來賬目清理制度,應查明原因,.(五)會計報表制度會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟狀況和領導工作的重要信息資料,要保證報表的數(shù)據(jù)準確,內(nèi)容完整,報送及時,財務管理的機構(gòu)及職責(一)財務部門機構(gòu)的設置公司的財務會計與其他行業(yè)的機構(gòu)設置也大致相同,根據(jù)公司的具體情況,:財務會計部經(jīng)理,主管會計,出納,統(tǒng)計員.(二)財會人員的崗位職責(1)向企業(yè)領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業(yè)負責人的經(jīng)營管理參謀。(2)每月,每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務會計分析報表,送企業(yè)法人審閱。(3)檢查,監(jiān)督管理各項費用的及時收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉(zhuǎn)。(4)審核控制各項費用的支出,杜絕浪費。(5)根據(jù)行業(yè)的具體特點,依據(jù)財會管理有關法規(guī),政策,文件,制定財會管理具體制度和操作程序。(6)組織擬定各項費用標準的預算方案,送企業(yè)領導審核,修定。(7)研究熟悉和實施相關的工商,財會及稅務,物價等管理制度,運用法律,(1)向部門經(jīng)理負責,具體組織好本部門的日常管理工作。(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作。(3)每月,每季按時做好各種會計報表,定期公布費用收繳及使用情況。(4)負責檢查,審核各下屬的收支賬目,向公司領導及時匯報工作情況。(5)檢查銀行,庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實相符。(6)按照行業(yè)特點和需要,分類計賬。(1)遵守公司員工守則和財務管理制度。(2)管理好公司的現(xiàn)金收付,銀行存款的存取,保管現(xiàn)金,有價證券,銀行支票等。(3)及時追收企業(yè)各種應收款項,保護公司利益不受損失。(4)編制有關現(xiàn)金收付記賬憑證,現(xiàn)金日記賬,銀行日記賬的工作。(5)及時辦理各項轉(zhuǎn)賬,現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,(電腦員)(1)及時統(tǒng)計,存儲各種費用收付資料,供主管會計參考。(2)維護好電腦設備,保管好所有資料,對變動資料數(shù)據(jù)應及時修改并存儲。(3)及時輸入打印收費通知單,
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