【導(dǎo)讀】第二章項(xiàng)目背景及必要性--------------------------------------------------6. 第四章建設(shè)單位基本情況--------------------------------------------------13. 第五章市場(chǎng)分析與銷(xiāo)售方案-----------------------------------------------14. 第八章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)---------------------------------------------------------------31

　　

【正文】 備訂貨 項(xiàng) 8 土建施工 目 實(shí) 9 設(shè)備安裝調(diào)試 E 一 施 10 試車(chē)生產(chǎn) 階 段 11 竣工驗(yàn)收 12 正式投產(chǎn) 第 七 章 投 資 估 算 與 資 金 籌 措 一 、 投 資 估 算 依 據(jù) 根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究大綱進(jìn)行 , 并 嚴(yán) 格 執(zhí) 行國(guó)家農(nóng)發(fā)辦制訂的可行性研究報(bào)告編制規(guī)定。投資估算依據(jù)業(yè)主進(jìn)行龍井茶產(chǎn)業(yè)化開(kāi)發(fā)多年創(chuàng)業(yè)階段 摸 索 的 經(jīng) 驗(yàn)教 訓(xùn) , 結(jié)合與科研、政策、生產(chǎn)方面的相關(guān)信息 , 根 據(jù) 咸豐 當(dāng) 地的實(shí)際 , 并充分考慮同業(yè)協(xié)作的便利程度。項(xiàng)目建設(shè)投資估算 ( 一 ) 固定資產(chǎn)投資 1 、基地建設(shè)投資 (1) 種苗 20xx 畝 x4000 株 / 畝 元 / 株 =224 萬(wàn)元。 (2) 底 肥 :21 萬(wàn)元 a 、有機(jī)復(fù)合肥 : 20xx 畝 x80 斤 / 畝 元 / 斤 =13 萬(wàn)元 。 b 、農(nóng)家肥 :20xx 畝 x20 擔(dān) / 畝 x2 元 / 擔(dān) =8 萬(wàn)元 (3) 生根粉、消毒劑 :20xx 畝 x10 元 / 畝 =2萬(wàn)元 (4) 工資 :22 萬(wàn)元 a 、整地工資 :20xx 畝 x60 元 / 畝 =12 萬(wàn)元 b 、移栽工資 :20xx 畝 x50 元 / 畝 =10 萬(wàn)元 (5) 基地公路 :22 萬(wàn)元 2 、基地建設(shè)期管理 (1 年 ) (1) 基 地 管 理 工 資 :20xx 畝 x150 元 / 畝 =30 萬(wàn)元。 (2) 管理肥料 :23 萬(wàn)元 a 、黃豆肥 :20xx 畝 x60 斤 / 畝 x1 元 / 斤 =12 萬(wàn)元 b 、餅肥 :20xx 畝 x180 斤 / 畝 元 / 斤 =11 萬(wàn)元 (3) 建設(shè)期農(nóng)藥 :20xx 畝 x30 元 / 畝 =6 萬(wàn)元 肥培管理投資合計(jì) 59 萬(wàn)元 3 、設(shè)備投資 (1) 背式噴霧器 :35 臺(tái) x30 元 / 臺(tái) = 萬(wàn)元 (2) 機(jī)動(dòng)噴霧器 :4 臺(tái) 元 / 臺(tái) =3 萬(wàn)元 (3) 修理剪 :70 把 x40 元 / 把 = 萬(wàn)元 (4) 鋤具 :106 把 x10 元 / 把 = 萬(wàn)元 (5) 抽水機(jī) :5 臺(tái) x7720 元 / 臺(tái) =4 萬(wàn)元 (6) 基地灌溉設(shè)施 14 萬(wàn)元 (7) 基地電力設(shè)施 15 萬(wàn)元 (8) 檢驗(yàn)化驗(yàn)設(shè)備 20 萬(wàn)元 設(shè) 備 投 資 合 計(jì) 56 萬(wàn)元 4 、建設(shè)期土地租用費(fèi) :20xx 畝 x200 元 / 畝 =40 萬(wàn)元 5 、其他費(fèi)用 :42 萬(wàn)元 (1) 項(xiàng)目前期工作費(fèi) :293 萬(wàn)元 x2%=5 萬(wàn)元 (2) 科技推廣費(fèi) ( 技術(shù)引進(jìn)費(fèi) ):8 萬(wàn)元 (3) 技術(shù)培訓(xùn)費(fèi) :4 萬(wàn)元 (4) 預(yù)備費(fèi) :23 萬(wàn)元 基本預(yù)備費(fèi) :(44647) 萬(wàn)元 x5%=23 萬(wàn)元 (5) 建設(shè)期資金占用費(fèi) 財(cái)政有償資金 205 萬(wàn)元 , 年占用率 % 。 建設(shè)期資金占用費(fèi) :205 萬(wàn)元 % 247。 2=4 萬(wàn)元 固定資產(chǎn)投資合計(jì) :488 萬(wàn)元 （ 二 ） 流動(dòng)資金 當(dāng)年所需流動(dòng)資金 = 年經(jīng)營(yíng)成本 / 年資金周轉(zhuǎn)率 根據(jù)分項(xiàng)詳細(xì)估算法計(jì)算結(jié)果 , 項(xiàng) 目 所 需 流動(dòng) 資 金 22 萬(wàn)元。 ( 祥見(jiàn)流動(dòng)資金測(cè)算表 ) （ 三 ） 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資 =固定資產(chǎn)投資 +流動(dòng)資金 =488萬(wàn)元 +22 萬(wàn)元 =510 萬(wàn)元 三 、 資 金 來(lái) 源 與 籌 措 項(xiàng)目總投資 510 萬(wàn)元 , 資金來(lái)源 : 1 、申請(qǐng)中央財(cái)政資金 194 萬(wàn)元 , 其中有償資金 136 萬(wàn)元 ,無(wú)償資金 58 萬(wàn)元。 2 、地方財(cái)政配套 99 萬(wàn)元。其中有償資金 69 萬(wàn)元 , 無(wú)償資金 30 萬(wàn)元 ,( 省 級(jí) 配 套 有 償 資 金 55 萬(wàn)元 , 無(wú)償資金 24 萬(wàn)元 , 縣級(jí)配套有償資金 14 萬(wàn)元 , 無(wú)償資金 6 萬(wàn)元 )。 3 、企業(yè)自籌 217 萬(wàn)元。 四 、 資 金 使 用 和 管 理 該項(xiàng)目在資金的使用上按照隨項(xiàng)目進(jìn)度投入的原則。為保證財(cái)政有償資金按期按時(shí)償還 , 將嚴(yán)格執(zhí)行《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合 開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和資金管理辦法》的規(guī)定 , 農(nóng) 業(yè) 綜 合 開(kāi)發(fā) 項(xiàng)目資金 實(shí)行 三專(zhuān) ( 即 專(zhuān) 人 管 理 、 專(zhuān) 戶(hù) 儲(chǔ) 存 、 專(zhuān) 帳 核算 ), 嚴(yán)格財(cái) 務(wù) 會(huì) 計(jì) 管 理 , 保 證 項(xiàng) 目 資 金 專(zhuān) 款 專(zhuān) 用 。 在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中 ,落實(shí)報(bào)帳制 , 按照項(xiàng)目進(jìn)度、質(zhì)量逐步撥付 , 并且嚴(yán)格帳務(wù) , 對(duì) 不 合 理 的 支出 不 予 報(bào) 帳 , 并停止撥款 , 責(zé)令實(shí)施單位整改 。對(duì)有償資金的償還責(zé)任落實(shí)到債務(wù)人 , 保證財(cái)政有償資金按 期收回。 第 八 章 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 一 、 評(píng) 價(jià) 與 測(cè) 算 依 據(jù) 1 、《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目和資金管理辦法》及《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā) 分類(lèi)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告提綱》 。 2 、初步設(shè)計(jì)指導(dǎo)要?jiǎng)t。 3 、根據(jù)單位各類(lèi)專(zhuān)業(yè)提供的設(shè)計(jì)資料。 4 、建設(shè)單位提供的有關(guān)資料和數(shù)據(jù)。 二 、 銷(xiāo) 售 收 入 估 算 1 、銷(xiāo)售收入 大眾茶鮮葉收入 =20xx 畝 x240 斤 / 畝 元 / 斤 =180 萬(wàn) 禮品茶鮮葉收入 =20xx 畝 x80 斤 / 畝 x30 元 / 斤 =480 萬(wàn)元 三 、 總 成 本 及 經(jīng) 營(yíng) 成 本 估 算 1 、總成本預(yù)測(cè) (1) 肥料 : 萬(wàn)百 x150 元 / 畝 =30 萬(wàn)元 (2) 農(nóng)藥 : 萬(wàn)畝 x10 元 / 畝 =2 萬(wàn)元 (3) 工資及福利 161 萬(wàn)元 a 、管理人員工資 :30 人 萬(wàn)元 /人 x（ 1+14%） =41 萬(wàn)元 b 、采摘工資 :20xx 畝 x600 元 / 畝 =120 萬(wàn)元 (4) 折舊費(fèi) :38 萬(wàn)元 (5) 攤銷(xiāo)費(fèi) :10 萬(wàn)元 (6) 土地租費(fèi) :20xx 畝 x60 元 / 畝 =12 萬(wàn)元 (7) 管理費(fèi)用 :26 萬(wàn)元 (8) 財(cái)政有償資金占用費(fèi) :205 萬(wàn)元 %=5 萬(wàn)元 項(xiàng)目 年均總成本 =3144 萬(wàn)元247。 11=286 萬(wàn)元 2 、經(jīng)營(yíng)成本 經(jīng)營(yíng)成本 = 總 成本 折舊費(fèi) 攤銷(xiāo)費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 =250 萬(wàn)元 四、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 1 、銷(xiāo)售收入 大眾茶鮮葉收入 =20xx 畝 x60 斤 / 畝 x15 元 / 斤 =180 萬(wàn)元 禮品茶鮮葉收入 =20xx 畝 x20 斤 / 畝 x120 元 / 斤 =480 萬(wàn)元 2 、總成本預(yù)測(cè) (1) 肥料 : 萬(wàn)畝 x150 元 / 畝 =30 萬(wàn)元 (2) 農(nóng)藥 : 萬(wàn)畝 x10 元 / 畝 =2 萬(wàn)元 (3) 工資及福利 161 萬(wàn)元 a 、管理人員工資 :30 人 萬(wàn)元 / 人 (1+14%)=41 萬(wàn)元 b 、采摘工資 :20xx 畝 x600 元 / 畝 =120 萬(wàn)元 (4) 折舊費(fèi) :38 萬(wàn)元 (5) 攤銷(xiāo)費(fèi) :10 萬(wàn)元 (6) 土地租費(fèi) :20xx 畝 x60 元 / 畝 =12萬(wàn)元 (7) 管理費(fèi)用 :26 萬(wàn)元財(cái)政 (8) 有償資金占用費(fèi) :205 萬(wàn)元 %=5 萬(wàn)元 項(xiàng)目年均總成本 =3144 萬(wàn)元247。 11=286 萬(wàn)元 3 、經(jīng)營(yíng)成本 經(jīng)營(yíng)成本 = 總成本 折舊費(fèi) 攤銷(xiāo)費(fèi) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 =250 萬(wàn)元 4 、利潤(rùn)預(yù)測(cè) 利潤(rùn)總額 = 銷(xiāo)售收入 總成本費(fèi)用 銷(xiāo)售稅金及附加 年均利潤(rùn)總額 =2 年利潤(rùn)總額 /11=3918/114% 萬(wàn)元 年均稅后利潤(rùn) =2 年稅后利潤(rùn) /11=2515/11=267 萬(wàn)元 5 、財(cái)務(wù)分析 (1) 財(cái)務(wù)盈利性分析 投資利潤(rùn)率 = 年 均 利 潤(rùn) 總 額 247?？?投 資 x100% =356 萬(wàn)元247。 510 萬(wàn)元 x100%=% 投資利稅率 = 年 均 利 稅 總 額 247?？?投 資 x100% =(356 萬(wàn)元 +0 萬(wàn)元 )247。 510 萬(wàn)元 xl00% =% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值及內(nèi)部收益率 在不考慮項(xiàng)目興建所需資金來(lái)源及構(gòu)成的情況下 , 從項(xiàng)目本身的角度來(lái)計(jì)算和評(píng)價(jià)全部投資所獲得的經(jīng)濟(jì) 效 益 。根 據(jù) 財(cái) 務(wù) 現(xiàn) 資 金 流量 計(jì) 算 結(jié) 果 。在選擇基準(zhǔn)貼現(xiàn)率 i=8% 條件下 , 項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)壽命期 11 年內(nèi) NPV= 萬(wàn)元 ( 稅后 ),IRR= 68%( 稅后 ) 。說(shuō)明項(xiàng)目盈利能力較強(qiáng)。 (2) 清償能力分析 投資回收期 投資回收期刊累計(jì)凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份 1)+( 出 現(xiàn)正值年份上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值247。出現(xiàn)正值年份當(dāng)年 折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量 ) =31+179 247。 366= 年 借款償還期 借款償還期 = 借款償還后出現(xiàn)盈余年份 開(kāi)始借款的年份 + 盈余年份應(yīng)還借款額247。盈余年份可用 于還款額 = 年 (3) 不確定性分析 盈虧平衡分析 年固定成本 = 折舊費(fèi) + 修理費(fèi) + 攤銷(xiāo)費(fèi) + 財(cái)務(wù)費(fèi)用 + 企業(yè)管理費(fèi) 年均固定成本 =∑ 年固定成本 /11=875/11= 年可變成本 = 原材料 + 燃料動(dòng)力 + 生產(chǎn)人員工資 + 銷(xiāo)售費(fèi)用 + 其他制造費(fèi)用 年均可變成本 =2 年可變成本 /11=2269/ 萬(wàn)元 單位可變成本 = 年均可變成本 / 年產(chǎn)量 = 萬(wàn)元 /80 噸 = 萬(wàn)元 單位銷(xiāo)售收入 = 年均銷(xiāo)售收入 / 年產(chǎn)量 =642 萬(wàn)元 /80 噸 = 萬(wàn)元 盈虧平衡產(chǎn)量 = 年均固定成本247。 ( 單位銷(xiāo)售收入 單 位可變成本 單位銷(xiāo)售稅金 ) = 萬(wàn)元247。 ( 萬(wàn)元 萬(wàn)元 ) = 噸 該項(xiàng)目生產(chǎn)能力為 80 噸 , 而盈虧平衡產(chǎn)量即保本產(chǎn)量為 噸 , 盈虧平衡點(diǎn) %, 說(shuō)明項(xiàng)目維持較低的生產(chǎn)和銷(xiāo) 售水平也能保持收支平衡 , 項(xiàng)目預(yù)期盈利水平較高而投資風(fēng) 險(xiǎn)小。 第九章環(huán)境影晌評(píng)價(jià) 一、環(huán)境影晌 項(xiàng)目建設(shè)對(duì)周?chē)h(huán)境產(chǎn)生的影響和后果 , 茶樹(shù)為多年生 木 本植物 , 在本項(xiàng)目中為一年栽植 , 多年收益 , 基本上不存在 水土流失的問(wèn)題。同時(shí) , 龍井茶的生產(chǎn)本著綠色環(huán)保無(wú)公害 食品生產(chǎn)要求 , 在生產(chǎn)管理過(guò)程中 , 不存在使用殘留量高的劇毒農(nóng)藥 , 因此 , 對(duì)環(huán)境不存在污染 , 同時(shí)本項(xiàng)目的實(shí)施既 可以合理利用閑置土地 , 同時(shí)對(duì)避免水土流失 , 凈化空氣 , 維護(hù)生態(tài)平衡都有良好的作用 。 二、環(huán)境保護(hù)與治理措施 嚴(yán)格按照造林的技術(shù)要求 , 建設(shè)環(huán)保高效茶園。 嚴(yán)格生產(chǎn)管理 , 結(jié)合綠色食品的產(chǎn)地原則 , 避免使用大量化肥和高殘留量劇毒農(nóng)藥 , 確保 土壤、空氣、水資源不產(chǎn)生 有害影響。 三、 環(huán)境部門(mén)意見(jiàn) 項(xiàng)目在種植過(guò)程和生產(chǎn)管理過(guò)程中不會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生破壞 作用 , 同時(shí)對(duì)避免水土流失、凈化空氣、維護(hù)生態(tài)平衡都有 良好的作用 , 是建設(shè)秀美山川的理想工程項(xiàng)目。 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 1 、壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況 咸豐是一個(gè)茶葉大縣 , 本項(xiàng)目的實(shí)施可進(jìn)一步壯大我縣茶 葉產(chǎn)業(yè) , 使我縣由產(chǎn)茶大縣走向茶葉產(chǎn)業(yè)化的強(qiáng)縣。同時(shí)又 能促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。 2 、產(chǎn)、加、銷(xiāo)、服務(wù)環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況 項(xiàng)目的生產(chǎn)決定加 工、銷(xiāo)售的數(shù)量 , 而加工、銷(xiāo)售又反作 用于生產(chǎn) , 產(chǎn)、加、銷(xiāo)又帶動(dòng)服務(wù)業(yè)的壯大 , 形成一個(gè)良性 的可持續(xù)發(fā)展格局。 3 、輻射帶動(dòng)作用 : 項(xiàng)目的建設(shè)離不開(kāi)項(xiàng)目區(qū)豐富的勞動(dòng) 力資源 , 而勞動(dòng)力資源通過(guò)參與項(xiàng)目的建設(shè) , 可轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì) 效益 , 達(dá)到農(nóng)民就業(yè)增加 , 收入增長(zhǎng)的良