【正文】 條對(duì)于中小企業(yè)信貸，除調(diào)查分析其財(cái)務(wù)信息外，重點(diǎn)收集和分析與企業(yè)、企業(yè)主有關(guān)信用和現(xiàn)金流量密切相關(guān)的軟信息。第四章 盡職要求與免責(zé)第五十九條調(diào)查人下列行為，如造成重大風(fēng)險(xiǎn)的，將追究其責(zé)任。（一）無(wú)合理理由未獨(dú)立進(jìn)行授信盡職調(diào)查，且未采取相應(yīng)措施。（二）按照他人授意人為降低授信標(biāo)準(zhǔn)、提高企業(yè)信用評(píng)級(jí)，或粉飾、包裝調(diào)查報(bào)告。（三）對(duì)授信調(diào)查過(guò)程發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)隱患故意隱瞞不報(bào)；（四）私自或伙同客戶編造、杜撰與授信相關(guān)的諸如貿(mào)易背景、授信用途、借款人控股股東，關(guān)聯(lián)方和實(shí)際控制人、經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)情況、銀行資信情況、項(xiàng)目真實(shí)情況、抵押物等重大虛假信息，或向客戶泄露我行商業(yè)機(jī)密，以騙取銀行授信。（五）與客戶或者他人串通，參與或者配合客戶進(jìn)行非法或者不正當(dāng)資金交易，騙取銀行授信。（六）未對(duì)客戶資料、項(xiàng)目資料進(jìn)行認(rèn)真、全面核實(shí)并提供完整的授信調(diào)查材料；或故意變更、涂改調(diào)查材料，或出具與事實(shí)不符的調(diào)查報(bào)告。（七）未對(duì)抵押品的價(jià)值、權(quán)屬關(guān)系、占有情況、市場(chǎng)情況進(jìn)行必要的調(diào)查和核實(shí)，或?qū)κ谛彭?xiàng)目的可行性及技術(shù)、設(shè)備的先進(jìn)性缺乏必要的了解，調(diào)查評(píng)估流于形式，或由于主觀原因造成調(diào)查情況不實(shí)，誤導(dǎo)審批決策。（八）未按規(guī)定應(yīng)核實(shí)真?zhèn)蔚南嚓P(guān)憑證資料進(jìn)行核實(shí)，或者由于主觀原因?qū)е潞藢?shí)結(jié)果有誤。（九）對(duì)按規(guī)定應(yīng)核實(shí)貿(mào)易背景的授信業(yè)務(wù)，編造、未核實(shí)其真實(shí)貿(mào)易背景，或由于主觀原因?qū)е潞藢?shí)結(jié)果有誤。（十）對(duì)授信調(diào)查過(guò)程中按照其崗位素質(zhì)要求應(yīng)該，或者應(yīng)當(dāng)能夠發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題或者風(fēng)險(xiǎn)隱患未能及時(shí)揭示并報(bào)告。（十一）在客戶信用評(píng)級(jí)中，評(píng)級(jí)工具(打分卡)選用存在嚴(yán)重問(wèn)題，而無(wú)合理理由；客戶信息輸錄存在嚴(yán)重錯(cuò)誤和疏漏；無(wú)合理理由，隨意調(diào)整客戶等級(jí)。（十二）授信調(diào)查環(huán)節(jié)中存在的其他違法、違規(guī)和未盡職行為。第六十條 對(duì)已按照程序進(jìn)行了盡職調(diào)查，或者雖未能完全按程序 13 規(guī)定進(jìn)行盡職調(diào)查，但采取了足夠且有效的替代措施的，可以根據(jù)盡職情況予以減輕或者免除責(zé)任。第五章 附 則第六十一條 本制度由總行信貸管理部負(fù)責(zé)解釋。附錄一、主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示（一）票據(jù)承兌是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景進(jìn)行核實(shí)；是否取得或核實(shí)稅收證明等相關(guān)文件；是否嚴(yán)格按要求履行了票據(jù)承兌的相關(guān)程序。（二）貼現(xiàn)票據(jù)是否符合票據(jù)法規(guī)定的形式和實(shí)質(zhì)要件；是否對(duì)真實(shí)貿(mào)易背景及相關(guān)證明文件進(jìn)行核實(shí)；是否對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)信用狀況進(jìn)行評(píng)估；是否對(duì)客戶有無(wú)背書及付款人的承兌予以查實(shí)。（三）開立信用證是否對(duì)信用證受益人與開證申請(qǐng)人之間的貿(mào)易關(guān)系予以核實(shí)；申請(qǐng)人是否按照信用證開立要求填寫有關(guān)書面材料；受理因申請(qǐng)人開立信用證而產(chǎn)生的匯票時(shí)，是否按照票據(jù)法和監(jiān)管機(jī)關(guān)要求對(duì)匯票本身的形式和實(shí)質(zhì)要件進(jìn)行審核。（四）公司授信是否嚴(yán)格審查客戶的資產(chǎn)負(fù)債狀況，認(rèn)真獨(dú)立計(jì)算客戶的現(xiàn)金流量，并將有關(guān)情況存入檔案，提示全部問(wèn)題。（五）項(xiàng)目融資除評(píng)估授信項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及未來(lái)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)情況外，是否對(duì)質(zhì)押權(quán)、抵押權(quán)，以及保證或保險(xiǎn)等嚴(yán)格調(diào)查，防止關(guān)聯(lián)客戶無(wú)交叉互保。（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)授信是否了解統(tǒng)一授信的科學(xué)性、合理性和安全性，認(rèn)真實(shí)施統(tǒng)一授信，及時(shí)調(diào)整額度并緊密跟蹤。（七）擔(dān)保授信是否對(duì)保證人的償還能力，違反國(guó)家規(guī)定擔(dān)當(dāng)保證人，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬和價(jià)值，以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查；是否就開設(shè)擔(dān)保扣款賬戶的余額控制及銀行授權(quán)主動(dòng)劃賬辦法達(dá)成書面協(xié)議；是否對(duì)抵（質(zhì)）押權(quán)的行使和過(guò)戶制定可操作的辦法。二、客戶基本信息提示（一）營(yíng)業(yè)執(zhí)照(副本及影印件)和年檢證明。（二）法人代碼證書(副本及影印件)。（三）法定代表人身份證明及其必要的個(gè)人信息。（四）近3年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)主權(quán)益變動(dòng)表及銷量情況。成立不足3年的客戶，提交自成立以來(lái)的報(bào)表。（五）本及最近月份存借款及對(duì)外擔(dān)保情況。（六）稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明和近二年稅務(wù)部門納稅證明資料復(fù)印件。（七）合同或章程（原件及影印件）。（八）董事會(huì)成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本等。（九）若為有限責(zé)任客戶、股份有限客戶、合資合作客戶或承包經(jīng)營(yíng)客戶，要求提供董事會(huì)或發(fā)包人同意申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明。（十）股東大會(huì)關(guān)于利潤(rùn)分配的決議。（十一）現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。（十二）授信業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需提供客戶法定代表人授權(quán)委托書（原件）。（十三）其他必要的資料（如海關(guān)等部門出具的相關(guān)文件等）。對(duì)于中長(zhǎng)期授信，還須有各類合格、有效的相關(guān)批準(zhǔn)文件，預(yù)計(jì)資金來(lái)源及使用情況、預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。三、主要授信品種風(fēng)險(xiǎn)提示（一）流動(dòng)性短期資金需求應(yīng)關(guān)注： （常年性還是季節(jié)性）；，要充分考慮當(dāng)實(shí)際銷售已經(jīng)小于或?qū)⑿∮谒A(yù)期的銷售量時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)策，以及存貨本身的風(fēng)險(xiǎn)，如過(guò)時(shí)或變質(zhì)；； 。（二）設(shè)備采購(gòu)和更新融資需求應(yīng)關(guān)注： ，宏觀經(jīng)濟(jì)情況和行業(yè)展望； ；：長(zhǎng)期授信、資本注入、出售資產(chǎn)； 。（三）項(xiàng)目融資需求應(yīng)關(guān)注： ； ； 。（四）中長(zhǎng)期授信需求應(yīng)關(guān)注： ； ； ；； ，影響其還款能力； ； ； ； ； ；；； 。（五）對(duì)現(xiàn)有債務(wù)的再融資需求。（六）貿(mào)易融資需求應(yīng)關(guān)注： ； ； ； 。四、非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示（一）客戶管理者：重點(diǎn)考核客戶管理者的人品、誠(chéng)信度、授信動(dòng)機(jī)、贏利能力，以及其道德水準(zhǔn)。對(duì)客戶的管理者風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： ； ； ；； ；、組織結(jié)構(gòu)和法律結(jié)構(gòu)； ； 、計(jì)劃、實(shí)施和控制。（二）識(shí)別客戶的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： 、分散度與集中度、產(chǎn)品研發(fā)； ，潛在銷售和庫(kù)存變化；，對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力。（三）識(shí)別客戶生產(chǎn)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： ，對(duì)供應(yīng)商的依賴度； ；； 。（四）對(duì)客戶的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： ； ； ； ；。（五）對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)關(guān)注： ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； ； ；。五、預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示（一）與客戶品質(zhì)有關(guān)的信號(hào)： ；；、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件；；；、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)； ，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；； ； ；；。（二）客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)： ； ；，如總是突然向銀行提出借款需求； ； ；； ； 。（三）客戶管理層變化的信號(hào)：； ； ；； ； ； ； ；； 。（四）業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化的信號(hào)： ； ； ；、程序、質(zhì)量控制等； 。（五）財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)：，不斷申請(qǐng)延期支付或申請(qǐng)實(shí)施新的授信或不斷透支；，不交割抵押品，授信抵押品情況惡化；；； ；，短期債務(wù)超常增加；； ，經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù)； ；；； ； 。（六）其他預(yù)警信號(hào)： ；； ； 。六、客戶履約能力風(fēng)險(xiǎn)提示（一）成本和費(fèi)用失控。（二）客戶現(xiàn)金流出現(xiàn)問(wèn)題。（三）客戶產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降。（四）還款記錄不正常。（五）欺詐，如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)。（六）弄虛作假（如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）。（七）對(duì)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的某些趨勢(shì)，例如市場(chǎng)份額的快速下降未作解釋。（八）客戶戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)或環(huán)境的重大變動(dòng)。（九）某些欺詐信號(hào)，如無(wú)法證明財(cái)務(wù)記錄的合法性。（十）財(cái)務(wù)報(bào)表披露延遲。（十一）未按合同還款。（十二）未作客戶破產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案。七、授信風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)成本＝客戶違約概率（PD）違約損失率(LGD)風(fēng)險(xiǎn)敞口(EAD)八、信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量（一）表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=[（名義金額授信準(zhǔn)備或其他資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合格的風(fēng)險(xiǎn)緩解金額）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)]（二）表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=（名義金額信用轉(zhuǎn)換系數(shù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)合格的風(fēng)險(xiǎn)緩解金額）（三）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) = 監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)期限調(diào)節(jié)系數(shù)。有關(guān)行業(yè)調(diào)節(jié)系數(shù)和期限調(diào)節(jié)系數(shù)的具體取值，需參閱總行計(jì)劃資金部每年的要求。第五篇：項(xiàng)目盡職調(diào)查訪談提綱附件三、項(xiàng)目盡職調(diào)查訪談提綱一、公司基本情況l 成立時(shí)間 l 注冊(cè)資金 l 股權(quán)結(jié)構(gòu) l 股東背景 l 公司法人治理結(jié)構(gòu) l 公司重大決策過(guò)程 l 稅收優(yōu)惠政策 l 發(fā)展歷史沿革 l 分公司和子公司的情況二、高管人員l 高管人員組成 l 高管人員主要指董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書。l l l l l 教育背景 工作經(jīng)驗(yàn) 管理能力 性格特點(diǎn) 興趣愛好l 高管人員之間的互相評(píng)價(jià) l l l 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理對(duì)其他高管人員的評(píng)價(jià) 其他高管人員對(duì)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的評(píng)價(jià)高管人員工作過(guò)的單位對(duì)他們的評(píng)價(jià)（詢問(wèn)他們過(guò)去工作單位的聯(lián)系方式）l 高管人員的朋友對(duì)他們的評(píng)價(jià)（詢問(wèn)他們最好朋友的聯(lián)系方式）l 對(duì)中層管理人員的調(diào)查結(jié)合具體職能部門的調(diào)查進(jìn)行，同時(shí)調(diào)查他們對(duì)高管人員的評(píng)價(jià) l 高管人員與公司的合約及相關(guān)的保密協(xié)議三、人力資源l 員工總數(shù)及按教育程度的分類 l 公司人員的招聘程序及招聘渠道 l 員工的考核方式及程序 l 員工的激勵(lì)機(jī)制及獎(jiǎng)懲措施 l 員工流動(dòng)的比率及原因 l 員工的培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)措施四、市場(chǎng)營(yíng)銷l 機(jī)構(gòu)設(shè)置 l 人員組成l 產(chǎn)品市場(chǎng)規(guī)模、增長(zhǎng)潛力及市場(chǎng)份額分布 l 銷售方式（直銷、經(jīng)銷、代理）l 銷售通路管理 l 銷售人員激勵(lì)措施 l 主要客戶分布及聯(lián)系方式l 售后服務(wù)流程，與其他部門的配合 l 銷售的主要產(chǎn)品分類和占總銷售額的比例 l 最近三年分類產(chǎn)品銷售額的統(tǒng)計(jì) l 銷售時(shí)間的確認(rèn)（合同還是發(fā)貨）l 主要產(chǎn)品的回款周期 l 未來(lái)兩年的市場(chǎng)預(yù)測(cè)l 公司產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)外主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手名單及其所占市場(chǎng)份額l 在產(chǎn)品性能、價(jià)格、市場(chǎng)營(yíng)銷手段等方面與國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比較五、生產(chǎn)管理l 生產(chǎn)場(chǎng)地（自有、租賃、目前市場(chǎng)價(jià)）l 生產(chǎn)設(shè)備（自有、租賃、目前市場(chǎng)價(jià)）l 檢測(cè)設(shè)備（先進(jìn)程度、目前市場(chǎng)價(jià)）l 生產(chǎn)原料的主要品種l 在采購(gòu)上受制約的生產(chǎn)原料及受制約的原因 l 采購(gòu)的內(nèi)部控制措施 l 生產(chǎn)流程介紹 l 產(chǎn)品測(cè)試程序介紹l 獨(dú)有的生產(chǎn)工藝設(shè)施及工藝技術(shù)說(shuō)明 l 產(chǎn)品質(zhì)量保證內(nèi)部控制程序 l 產(chǎn)品的成品率 l 產(chǎn)品的退貨記錄六、技術(shù)研發(fā)l 公司主要產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展方向,研究重點(diǎn) l 開發(fā)項(xiàng)目的組織、規(guī)劃管理及控制描述 l 從事開發(fā)的人力資源情況l 新產(chǎn)品開發(fā)的質(zhì)量保證及測(cè)試情況 l 最近兩年研發(fā)資金投入情況 l 正在開發(fā)的新產(chǎn)品清單l 公司產(chǎn)品的功能、特性、附加價(jià)值及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) l 公司擁有或已申請(qǐng)的專利與商標(biāo)七、融資方案l 融資的原因 l 對(duì)新投資者的期望 l 融資的數(shù)量 l 資金的使用計(jì)劃 l 融資的方式 l 對(duì)控股權(quán)的要求 l 公司重組后的股權(quán)結(jié)構(gòu)八、專家訪談要點(diǎn) l 行業(yè)發(fā)展概況l 市場(chǎng)容量 l 市場(chǎng)走勢(shì) l 市場(chǎng)前景 l 產(chǎn)品分類 l 市場(chǎng)細(xì)分l 細(xì)分市場(chǎng)產(chǎn)品的價(jià)格走勢(shì) l 請(qǐng)介紹本行業(yè)協(xié)會(huì)的有關(guān)情況l 請(qǐng)介紹與本行業(yè)有關(guān)的期刊、網(wǎng)址、中介機(jī)構(gòu) l 國(guó)外行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀l 行業(yè)企業(yè)的存在現(xiàn)狀 l 行業(yè)企業(yè)的前三甲 l 行業(yè)企業(yè)的市場(chǎng)占有率 l 行業(yè)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力 l 國(guó)內(nèi)行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀l 行業(yè)企業(yè)的存在現(xiàn)狀 l 行業(yè)企業(yè)的前三甲 l 行業(yè)企業(yè)的市場(chǎng)占有率 l 行業(yè)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力 l 行業(yè)企業(yè)的發(fā)展的優(yōu)勢(shì)及劣勢(shì) l 對(duì)擬投資企業(yè)的評(píng)價(jià)l 本行業(yè)對(duì)生產(chǎn)場(chǎng)地、生產(chǎn)設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備的要求 l 本行業(yè)對(duì)資金的需求情況 l 本行業(yè)涉及的國(guó)際專利技術(shù)情況 l 擬投資企業(yè)的技術(shù)水平和壁壘l 擬投資企業(yè)是否具有與國(guó)外企業(yè)（包括生產(chǎn)場(chǎng)地在中國(guó)的外企）相比較的成本優(yōu)勢(shì)l 擬投資企業(yè)是否對(duì)生產(chǎn)工藝有特殊要求 l 對(duì)擬投資企業(yè)管理團(tuán)隊(duì)的評(píng)價(jià) l 擬投資企業(yè)在國(guó)內(nèi)的行業(yè)地位 l 對(duì)擬投資企業(yè)的總體評(píng)價(jià)