【導(dǎo)讀】菜籽油色澤金黃或棕黃。人體對(duì)菜籽油的吸收率很高，可達(dá)。地被機(jī)體吸收，具有一定的軟化血管、延緩衰之的功效。一定的種子磷脂，對(duì)血管、神經(jīng)、人腦的發(fā)育十分重要。醇很少或幾乎不含，是人們最為理想的天然安全食品油脂。金泉油脂公司年加工6000噸精煉菜籽油生產(chǎn)線(xiàn)經(jīng)過(guò)一年多的生產(chǎn)。原料采購(gòu)、產(chǎn)品銷(xiāo)售擁有了固定的客戶(hù)群，主副產(chǎn)品均供不應(yīng)。求，潛在客戶(hù)逐步增加。企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量可靠，商業(yè)信譽(yù)好，價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力。綜合公司產(chǎn)品銷(xiāo)售狀況、菜?；?，實(shí)現(xiàn)菜籽油加工質(zhì)量的提高，為城鄉(xiāng)市場(chǎng)提供數(shù)量更多質(zhì)量更優(yōu)，價(jià)格便宜的菜籽油，滿(mǎn)足城鄉(xiāng)居民生活消費(fèi)需求，增強(qiáng)人民群眾體質(zhì)。鄧傳行等兩名自然人投資設(shè)立的私營(yíng)企業(yè)，主營(yíng)油脂加工、銷(xiāo)售。20xx年，生產(chǎn)加工優(yōu)質(zhì)菜籽油1600噸，銷(xiāo)售1600噸，實(shí)際銷(xiāo)售收。中固定資產(chǎn)萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元，所有者權(quán)益萬(wàn)元，目前，金泉油脂公司已形成注冊(cè)商標(biāo)“長(zhǎng)百歲”的系列。供不應(yīng)求，成為本地家喻戶(hù)曉的當(dāng)?shù)刂a(chǎn)品。

　　

【正文】 部 采購(gòu)部 質(zhì)檢部 技術(shù)部 人力資源部 行政事業(yè)部 銅仁 市 金泉油脂 有限 責(zé)任 公司 萬(wàn)噸菜籽油技改擴(kuò)建項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告 27 管理人員、一般技術(shù)人員、工人在銅仁市 和萬(wàn)山特區(qū) 招聘。 4） 員工培訓(xùn) 為確保項(xiàng)目改建后能正常生產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益，生產(chǎn)線(xiàn)操作人員委托設(shè)備供應(yīng)商代培。同時(shí)，企業(yè)將建立員工培訓(xùn)制度，定期對(duì)干部、員工進(jìn)行培訓(xùn)。技術(shù)人員必須熟練掌握操作規(guī)程，持證 上崗。 二、 安全生產(chǎn)與勞動(dòng)保護(hù) 本項(xiàng)目具體工程有 :土建工程，設(shè)備安裝工程等 。 ―― 安全生產(chǎn)： 采用的標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范 1） GBJ85— 83 爆炸和火災(zāi)危險(xiǎn)場(chǎng)所電力裝置設(shè)計(jì)規(guī)范 2） GB87— 85 工業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范 3） GB84— 97 國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)防塵防毒工作的決定。 生產(chǎn)過(guò)程中存在的職業(yè)危害因素 項(xiàng)目生產(chǎn)所需原料和生產(chǎn)的產(chǎn)品無(wú)毒、無(wú)害。同時(shí)，生產(chǎn)工藝流程安全可靠，能夠產(chǎn)生的主要危害因素有動(dòng)力設(shè)備在運(yùn)行過(guò)程中產(chǎn)生的震動(dòng)和噪音。 主要防范措施 1） 各建筑物之間按規(guī)范要求留有足夠的間距，道路要?jiǎng)?分清潔道與污染道，避免交叉，同時(shí)要滿(mǎn)足消防與運(yùn)輸?shù)确矫娴囊蟆? 2） 室內(nèi)工藝設(shè)備及輔助設(shè)施在布置上均按規(guī)范要求留有安全通道和規(guī)定的操作間距。 3） 電氣要求 銅仁 市 金泉油脂 有限 責(zé)任 公司 萬(wàn)噸菜籽油技改擴(kuò)建項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告 28 ① 電氣線(xiàn)路采用電纜敷設(shè)，需明線(xiàn)設(shè)置的要有穿線(xiàn)槽保護(hù)，設(shè)備要可靠接地，主要設(shè)備要有漏電保護(hù)裝置。 ② 各生產(chǎn)車(chē)間在設(shè)計(jì)中采用消防、化學(xué)滅火器材，主要生產(chǎn)車(chē)間設(shè)置有火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)，以便于及時(shí)報(bào)警，迅速撲滅火災(zāi)。同時(shí)各生產(chǎn)車(chē)間按規(guī)范要求作防雷設(shè)計(jì)。 ③ 各類(lèi)機(jī)械設(shè)備的傳動(dòng)裝置均裝有安全防護(hù)罩。 ④ 采用先進(jìn)、可靠、成熟的工藝路線(xiàn)和設(shè)備。 ―― 勞動(dòng)安全與衛(wèi)生防護(hù) ： 根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)特點(diǎn)和設(shè)備情況，重點(diǎn)采取以下措施： 電氣線(xiàn)路采用電纜敷設(shè)，需明線(xiàn)設(shè)置的要有穿線(xiàn)槽保護(hù)，設(shè)備要可靠接地，主要設(shè)備要有漏電保護(hù)裝置。 消防措施 1）在車(chē)間內(nèi)部按消防要求配置滅火器，小型推式消防車(chē)等消防工具。 2）消防設(shè)施遵守國(guó)家、省市現(xiàn)行的安全規(guī)定布置、配備，車(chē)間均按規(guī)范設(shè)置消火栓滅火系統(tǒng)。變配電站、車(chē)間配電盤(pán)等區(qū)域備干粉滅火器。 3）建筑物之間距離均應(yīng)符合防火間距要求，無(wú)消防死角。廠(chǎng)區(qū)道路為 直 形車(chē)道，寬度均大于 6米，便于消防車(chē)輛通行。 4）采用消防用水與生產(chǎn)、生活用水合并的給水系統(tǒng)，管網(wǎng)環(huán) 形布置，管道上設(shè)地下室外消防栓，兩消防栓之間距離不大于 120米。 建立相應(yīng)的勞動(dòng)紀(jì)律和安全制度，職工上崗前要進(jìn)行安全、操作規(guī)程、應(yīng)急處理措施等方面的教育培訓(xùn)，按工藝要求配置相應(yīng)的勞動(dòng)安全保護(hù)用品，穿戴上崗。 銅仁 市 金泉油脂 有限 責(zé)任 公司 萬(wàn)噸菜籽油技改擴(kuò)建項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告 29 衛(wèi)生防護(hù)原則及措施 本項(xiàng)目屬于食品行業(yè)，在設(shè)備選擇、工藝流程、車(chē)間布置等方面均應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)食品衛(wèi)生法》和有關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并在生產(chǎn)、包裝、檢驗(yàn)、運(yùn)輸過(guò)程中，采取合理有效的衛(wèi)生防護(hù)措施，對(duì)生產(chǎn)人員定期進(jìn)行體檢，杜絕傳染病源，工作時(shí)穿戴隔離衣，以防食品污染，保證產(chǎn)品衛(wèi)生質(zhì)量。具體包括： 1）應(yīng) 對(duì)水源、廠(chǎng)區(qū)周?chē)髿赓|(zhì)量定期監(jiān)測(cè)，保證環(huán)境和水源無(wú)污染。 2）生產(chǎn)車(chē)間建筑設(shè)計(jì)及設(shè)備購(gòu)置安裝時(shí)應(yīng)執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)及國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)范，地、墻面要防腐、無(wú)毒、易沖洗，門(mén)、窗洞應(yīng)設(shè)防蠅蟲(chóng)、防鼠設(shè)施。 3）在生產(chǎn)車(chē)間，安裝軸流風(fēng)機(jī)，以排濕降溫，并保證室內(nèi)空氣清新。 4）電氣設(shè)備均采取接地保護(hù)，動(dòng)力傳動(dòng)部分設(shè)防護(hù)罩。 5）堅(jiān)持日常衛(wèi)生清掃，保持車(chē)間清潔衛(wèi)生，確保生產(chǎn)條件符合食品企業(yè)衛(wèi)生規(guī)范要求。 6）加強(qiáng)個(gè)人衛(wèi)生檢查，嚴(yán)格執(zhí)行衛(wèi)生規(guī)范要求 。 第 八 章 項(xiàng)目效益預(yù)測(cè) 該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)國(guó)家發(fā)改委和建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng) 目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》第三版規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。在市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)，生產(chǎn)規(guī)模，產(chǎn)品方案，工藝技術(shù)方案，原材料供應(yīng)，工程建設(shè)方案及實(shí)施計(jì)銅仁 市 金泉油脂 有限 責(zé)任 公司 萬(wàn)噸菜籽油技改擴(kuò)建項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告 30 劃等基礎(chǔ)上進(jìn)行項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。 根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，該報(bào)告的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)包括項(xiàng)目的盈利能力分析、清償能力分析和不確定性分析。 一、財(cái)務(wù)估算 該項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算按國(guó)家現(xiàn)行的《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》，《農(nóng)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》以及有關(guān)稅收條例進(jìn)行。 價(jià)格預(yù)測(cè) 考慮到市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，該項(xiàng)目的投入、產(chǎn)出物的相對(duì)價(jià)格不會(huì)有太大變化，且通貨膨脹同時(shí)影響投入和產(chǎn)出兩個(gè)方面，故財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中所有投入、產(chǎn)出物的價(jià)格均采 用 20xx年當(dāng)?shù)氐氖袌?chǎng)價(jià)，即基價(jià)。 效益預(yù)測(cè) 項(xiàng)目效益是根據(jù)產(chǎn)出物的預(yù)測(cè)價(jià)格和生產(chǎn)規(guī)模計(jì)算而得。項(xiàng)目的銷(xiāo)售收入主要來(lái)自于鴨鵝加工產(chǎn)品。第一年為建設(shè)期，第 二 年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到60%，第 三 年達(dá)到 80%的負(fù)荷，第 四 年達(dá)到正常年生產(chǎn)。該項(xiàng)目正常年銷(xiāo)售收入 15000萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表 4銷(xiāo)售收入表。 總成本 采用要素法分項(xiàng)測(cè)算企業(yè)生產(chǎn)總成本，總成本估算詳見(jiàn)附表 3（總成本估算表）。 1)原材料。原材料指養(yǎng)殖原材料、加工原材料、包裝材料、輔料等方面的支出，詳見(jiàn) 附 表 3。 2）燃料與動(dòng)力。項(xiàng)目年消耗電 105000 度，水 4000 噸，煤 1000 噸。 3）工資與福利。該項(xiàng)目勞動(dòng)定員 63 人，其中管理人員 7人，技術(shù)人銅仁 市 金泉油脂 有限 責(zé)任 公司 萬(wàn)噸菜籽油技改擴(kuò)建項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告 31 員 8 人，生產(chǎn)人員 48 人。其工資及福利為 136萬(wàn)元。 4）修理費(fèi)。修理費(fèi)包括所有固定資產(chǎn)的大、中、小修理費(fèi)，按折舊原值的 20％計(jì)。 5）其他費(fèi)用。其他費(fèi)用指管理部門(mén)為經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)目而作的支出的管理、銷(xiāo)售費(fèi)用等，其費(fèi)用按按年銷(xiāo)售收入的 10％計(jì)。 6）折舊與攤銷(xiāo)。固定資產(chǎn)折舊采用直線(xiàn)法計(jì)算，計(jì)算時(shí)先扣除殘值（取原值的 4％）。各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊和攤銷(xiāo)年限如下：房屋、建筑物等土建工程 20 年；設(shè)備及安裝工程 10 年；其他費(fèi)用按 10 年攤銷(xiāo)。 7） 稅務(wù)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》，企業(yè)所得稅稅率為 25％。加工銷(xiāo)項(xiàng)稅稅率為 17％。 8）財(cái)務(wù)費(fèi)用。按銀行長(zhǎng)期（ 5年以上）借款利率為 ％，流動(dòng)資金短期借款利率為 ％。在建設(shè)期發(fā)生的借款利息計(jì)入投資，在生產(chǎn)期發(fā)生的借款利息計(jì)入項(xiàng)目的財(cái)務(wù)費(fèi)用。 二、盈利能力分析 利潤(rùn)及其分配 計(jì)算期各年的利潤(rùn)及其分配情況見(jiàn)損益表，盈余公積金按 5％提取，公益金按 5%提取。根據(jù)銷(xiāo)售收入計(jì)算表、總成本估算表、損益表等計(jì)算生產(chǎn)期年均銷(xiāo)售收入 15000 萬(wàn)元，年均總成本 萬(wàn)元，年均銷(xiāo)售稅金及附加 53 萬(wàn)元，年均所得稅 500 萬(wàn)元，年均凈利潤(rùn) 1500 萬(wàn)元，投資利潤(rùn)率為 %。 盈利能力分析 項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量表見(jiàn)附表 6。 銅仁 市 金泉油脂 有限 責(zé)任 公司 萬(wàn)噸菜籽油技改擴(kuò)建項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告 32 所得稅后內(nèi)部收益率 ％ 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（貼現(xiàn)率為 12％） 動(dòng)態(tài)投資回收期 （含建設(shè)期） 可見(jiàn)，該項(xiàng)目具有一定的盈利能力。 三、清償能力分析 項(xiàng)目在第三年可用于還款的資金達(dá) 1020 萬(wàn)元 ，可見(jiàn)至 3年的時(shí)間即可償還 300 萬(wàn)元的銀行貸款。貸款償還期為 3年（包括建設(shè)期在內(nèi)）。 四、不確定性分析 本報(bào)告從敏感性和盈虧平衡分析兩方面對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)進(jìn)行不確定性分 析。 敏感性分析 影響該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的主要因素有：基建投資、銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本等，本節(jié)將分別以全部投資為基礎(chǔ)分析基建投資、銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本變化對(duì)所得稅后內(nèi)部收益率的單因素影響。具體情況下表。 表 141 項(xiàng)目敏感性分析表 序號(hào) 不確定因素 變動(dòng)幅度 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（變動(dòng)幅度） 臨界率變動(dòng)幅度（基準(zhǔn)收益率情況下） 1 基本方案 % 2 建設(shè)投資 10% % % % 10% % % 3 銷(xiāo)售收入 10% % % 10% % % % 4 經(jīng)營(yíng)成本 10% % % % 10% % % 根據(jù)上表可判斷如下：投資成本的變化對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的影響不明顯，銅仁 市 金泉油脂 有限 責(zé)任 公司 萬(wàn)噸菜籽油技改擴(kuò)建項(xiàng)目資金申請(qǐng)報(bào)告 33 而銷(xiāo)售收入降低 10％時(shí)，項(xiàng)目的內(nèi)部收益率為 ％，低于基準(zhǔn)收益率（ 12%）。但這種情況在項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)行中，出現(xiàn)投資和成本不降低而銷(xiāo)售收入降低的概率是非常小的，特別是項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)所采用的銷(xiāo)售價(jià)格比較保守， 實(shí)際銷(xiāo)售收入一般會(huì)高于財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)所計(jì)算的銷(xiāo)售收入；而經(jīng)營(yíng)成本增加 10％時(shí)，其內(nèi)部收益率仍高于基準(zhǔn)收益率?？梢?jiàn)僅銷(xiāo)售收入是影響經(jīng)濟(jì)效益的較敏感因素。 盈虧平衡分析 該項(xiàng)目以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為 %，這表明該項(xiàng)目只要達(dá)到生產(chǎn)能力的 %左右，企業(yè)就可以實(shí)現(xiàn)保本。