【正文】 接經部門經理和店長審批，出納憑以上簽字辦理；一次性借100以上－200元以下由部門經理、店長、財務中心主任審批，出納憑以上簽字辦理，一次性借款在200元以上—5000元以下，由財務總監(jiān)審批；出納憑以上簽字辦理。一次性借款在5000元以上報經董事長審批，出納憑以上簽字辦理。，有經辦人簽字和符合審批權限的負責人員審核批準，出納才能付款，現(xiàn)金付款所附單據(jù)要求付款內容真實，數(shù)字準確不得涂改。除購買物品、業(yè)務招待、預付費用、差旅費以外在公司不得發(fā)生任何借款。、業(yè)務招待、預付費用性質的借款應當在借款之日起一周內報銷或返現(xiàn)。：（1）支付申請：供貨商結帳或公司部門內因公用款時，應當向審批人提交申請，注明款項的用途、金額、并附相關證明或單據(jù)。（2）支付審批：審批人根據(jù)其權限對支付申請進行審批，對不合規(guī)定的現(xiàn)金支付申請，審批人應當拒絕批準。（3）支付復核：會計應當對批準后的現(xiàn)金支付申請進行復核，復核其批準范圍、權限及相關單證是否齊全、金額計算是否準確，復核無誤后，交由出納員辦理支付手續(xù)（4）辦理支付：出納根據(jù)復核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理支付，及時登記現(xiàn)金日記帳。15．財務部門對原借款未結清，又重新借款的，有權拒絕辦理付款手續(xù)。16．超過期限未辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財務部門應進行催收，催收無正當理由仍未辦理報銷或還款手續(xù)的，財務部門有權從其工資中將所欠款項收回。17．違反本制度規(guī)定者處責任人50－100元罰款，造成經濟損失的由責任人全額承擔。：，視同收銀正確處理；，長款上交財務，并處以長款相同金額的罰款，短款補交，并處以短款金額相同的罰款；、誤刷情況的：自己人為操作造成的多刷、誤刷，20元以內的均按20元予以處罰，多刷、誤刷超過20元的，按實際多刷、誤刷金額予以處罰。POS系統(tǒng)等設備故障造成的，報經收銀組組長核實批準后，不予處罰； ，協(xié)調財務部門管理收銀工作。：；100以上—200元由財務中心審批；200元以上—5000元以下由公司財務總監(jiān)審批，5000元以上由董事長審批。，寫明事由、金額、經辦人；、電話費、日常零星開支（除車輛、房費、水電費，美工費用外）不超過當月銷售額的千分之一。車輛（小車）金額為500元/月，超出部分不予報銷；，2000元以內由店長審批，2000—5000元由采購中心主任審核后，財務中心主任審批，5000元以上由采購中心主任審核后財務總監(jiān)審批。（9月—2月）不超過當月銷售額的千分之五；淡季（3月—8月）不超過當月銷售額的千分之六，超出部分收銀組負擔，節(jié)約部分用于獎勵。生鮮耗材領用不超過本部門銷售額的千分之七，超出部分本部門查明原因上報總部，總部根據(jù)情況核銷，節(jié)約部分用于獎勵。、設備以及改造裝修工程,必須先向總部申請,經董事長批準后方可購進或改造裝修,報帳時報銷憑證需附有批準的請購申請，否則，財務部一律不予報銷或掛帳。，超支部分一律不予支付。：、登記工作，顧客購買儲值卡，付款后出納開具收款收據(jù)；（卡號、收據(jù)號、面值）不得隨意充值；，必須在收據(jù)上加蓋“值已充”戳記，避免重復充值。，總臺協(xié)助顧客查詢充值金額； ，機房充值人員必須打印當日充值匯總表，隨同當日儲值卡充值登記表交予財務，財務部會計對其進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告店長及財務中心；，不得隨意改變儲值卡的返點比例，不得不返或據(jù)為己有；。，根據(jù)顧客要求，機房扣減本次返點積分，并打印單據(jù)。返現(xiàn)須填寫返點表、卡號、卡主姓名、身份證號、本次返點積分、返點比例、返點金額、顧客必須簽名認可；，經店長批準后出納予以支付（會員卡積分返現(xiàn)只僅卡本人憑身份證領款）。－100元罰款，并追究其經濟責任。：、接待、洽談，并及時建立團購客戶檔案； ；，顧客在收銀臺全額交款，多次分批提貨的團購，在財務室全額交款。、貨物出場都必須經過收銀臺。，任何人不得隨意改變團購的優(yōu)惠標準。，綜合業(yè)務部按照提貨要求（注明名稱、數(shù)量、金額、限定期限、編號等）制作提貨卡，在背面加蓋綜合業(yè)務部章，經辦人章。財務部收款后，在正面加蓋財務章、出納員章，核對清點后交給顧客。，綜合業(yè)務部出具優(yōu)惠單據(jù)，財務根據(jù)收款情況或購小票（一次性提貨）核實后予以支付。，以便核銷發(fā)出的提貨卡。六、聯(lián)營戶申報特價商品管理制度：1． 申報特價的商品必須真實，對于虛報、謊報特價的聯(lián)營戶，一經查實，以后一律不予批準特價。2． 申報特價商品的銷售額不得超過當月總銷售的15％，超出比例部分財務結算時按正常銷售扣點。3． 申報特價商品按月實行申報。4． 對于申報特價的商品，必須標明商品名稱、條碼、單價、數(shù)量。5． 申報特價的商品由綜合業(yè)務部核準，店長審批、財務進行監(jiān)督。6． 對于批準的特價商品須界定銷售區(qū)間以及數(shù)量。7． 公司統(tǒng)一組織的促銷活動，公司另行確定特價范圍。七．會計核算要求及會計職責：1． 嚴格審核原始憑證，保證每項業(yè)務入帳的正確性，正確編制記帳憑證。2． 要求記帳憑證記錄整潔，不允許刮、挖、擦、涂改3． 核算科目列支正確，正確進行帳務處理；準確、規(guī)范登記總帳與明細分類帳。4． 完整記錄債權債務，作到帳目清楚；核算正確。5． 按照權責發(fā)生制正確確認收入，合理劃分區(qū)間費用并明確其歸屬期間。6． 定期與出納和供應商對帳，如有不符，查明原因及時處理；做到帳證相符、帳實相符，帳帳相符7． 按月編制財務報表，準確反映企業(yè)經營情況。8． 協(xié)調稅務，做好稅款申報與交納工作；負責發(fā)票的購買和保管工作，管理發(fā)票開具、使用。9． 監(jiān)督考核費用報銷10． 對每月應收款項制作成統(tǒng)計表，交于出納收取或扣回。11． 監(jiān)督賣場每月盤點情況，盤盈、盤虧及時查明原因，及時向總部匯報情況。正確進行盤盈、盤虧帳務處理。12． 每月至少對清5家供貨商的帳務，進行實時盤點，解決實銷月結供應商商品盤損問題。