淺談內(nèi)控與合規(guī)文化建設-資料下載頁
2024-11-05 00:32本頁面
【正文】 濃厚的控制文化。首先，缺乏對風險的整體把握。對風險還停留在分離、局部的認識層次上。其次，在風險防范上未能做到未雨綢繆，往往就事論事，缺乏事前防范和系統(tǒng)管理。再次，在風險控制的責任認定上，認為風險是內(nèi)控、紀檢監(jiān)察等管理部門的事情，與業(yè)務部門關聯(lián)度不強，管理層監(jiān)督力度不夠，責任不清。（二）內(nèi)控制度體系疏漏，內(nèi)控合規(guī)文化引導機制未能彰顯。存在內(nèi)控管理部分環(huán)節(jié)無章可依、內(nèi)控管理制度滯后和制度執(zhí)行缺乏剛性等問題。此外，內(nèi)控部門獨立性不夠，審計的客觀公正難以保證，也是強有力的內(nèi)控合規(guī)文化引導機制未能彰顯的重要表現(xiàn)。（三）職業(yè)操守缺失。面對社會變化會、業(yè)務發(fā)展、工作壓力、機會和誘惑，風險事件及案件隨之發(fā)生。國外銀行業(yè)對內(nèi)控文化建設可借鑒之處巴塞爾協(xié)議明確指出，任何大量損失的產(chǎn)生都反映出管理層未能重視控制文化，控制文化的松弛，造成銀行內(nèi)部缺乏適當?shù)募?。西方發(fā)達國家的商業(yè)銀行，盡管成立時間不同、歷史背景不同、監(jiān)管環(huán)境不同，但在巴塞爾協(xié)議的統(tǒng)一要求下，都從各自的管理實際出發(fā)，逐步形成了各具特色各有側重的操作風險管理流程和內(nèi)控文化框架。他們的實踐表明，在內(nèi)控文化建設中，以下幾點是都是不可少的因素，這些方面對我國銀行提升內(nèi)控合規(guī)文化建設水平具有重要的借鑒意義：第一，內(nèi)控合規(guī)文化一定要包含強烈的風險意識。首先，必須明確風險與銀行成本之間的關系，使所有員工意識到風險控制行為能直接使他們自身受益。其次，要有高層管理者的支持，高層管理者應在機構內(nèi)部創(chuàng)造一種員工充分參與的內(nèi)控文化，還要設定禁止員工逆風險管理價值行事。第二，內(nèi)控合規(guī)文化一定要具有細致的建設流程。內(nèi)控合規(guī)文化需要有一個非常詳盡細化的框架來設計其建設流程，每個環(huán)節(jié)都應具備具體的實施程序和步驟，以增強建設流程的可操作性。同時，整個建設工作要體現(xiàn)動態(tài)持續(xù)、協(xié)調(diào)發(fā)展。第三，內(nèi)控合規(guī)文化一定要突出協(xié)作的內(nèi)部關系。內(nèi)控合規(guī)文化的建設必須強調(diào)有效的風險管理取決于業(yè)務部門、內(nèi)部審計部門、風險管理部門，以及其他部門之間的協(xié)作關系。第四，內(nèi)控合規(guī)文化一定要強調(diào)良好的職業(yè)操守。提升員工素質和職業(yè)道德意識是構建有效風險控制過程的關鍵。強化基層銀行合規(guī)文化建設，推進建立風險防范長效機制的建議如何做好內(nèi)控文化建設，可以考慮從以下方面著手，強化基層銀行內(nèi)控合規(guī)文化建設，進一步推進基層銀行風險防范長效機制的建立：（一）形成科學有效的內(nèi)控合規(guī)文化建設制度體系。一是要保證制度的科學性。在制度體系的規(guī)劃層面，劃分層次，力求簡潔，使得各項制度有適用范圍的清晰界定和執(zhí)行效力高低的明顯順序；建立制度制定的過程管理，形成固有的流程和權限；完善制度使用效果的信息收集和傳導反饋機制；周期性評審、修訂、梳理和清理制度，保持制度持續(xù)有效。要強調(diào)制度執(zhí)行的嚴肅性。（二）積極引導對內(nèi)控合規(guī)文化的深度認同。激發(fā)員工樹立操作風險的防范和規(guī)范意識，使員工明確，首先，風險的防范是銀行核心競爭力的本質體現(xiàn)，是銀行持續(xù)健康發(fā)展的重要基礎，而一個強大的銀行是實現(xiàn)個人利益的根本保證，因此，銀行風險防范符合共同的價值觀。其次，風險自始至終是與業(yè)務活動相伴的一個持續(xù)的長期過程。第三，風險分布于銀行的所有工作崗位，這種分散化性決定了每一個業(yè)務點都是操作風險點，操作風險無處不在，每一名員工都是防范操作風險的第一責任人，其行為的合規(guī)與否將直接決定操作風險控制的成效。（三）形成細節(jié)決定成敗的文化約束。銀行風險的發(fā)生是難以避免的，但是，依靠員工的敬業(yè)精神和專業(yè)態(tài)度，風險事件及案件發(fā)生的概率和造成的損失是可以降低的，這種敬業(yè)精神和專業(yè)態(tài)度就體現(xiàn)在細節(jié)上?！扒Ю镏?，潰于蟻穴”，一些大案要案之所以得逞，都是日積月累的結果?！澳Ч碓诩毠?jié)中”，一時的違規(guī)，可能形成不了損失，但卻埋下了風險的種子，如果不能及時制止，就會生根發(fā)芽，形成毒瘤。風險的防范就是要樹立和強化“違規(guī)就是風險”的思想觀念，養(yǎng)成扎實的工作作風，從小處著手，從點點滴滴做起，兢兢業(yè)業(yè)做好、做細一切工作，使管理不留死角。（四）嚴格隊伍管理筑牢內(nèi)控合規(guī)文化基石。從國內(nèi)外銀行業(yè)發(fā)生的風險事件誘因來看，道德風險占了很大比重。銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，這種行業(yè)特點決定了銀行工作人員必須要有良好的職業(yè)操守，形成較強的自我約束能力，如果員工的職業(yè)操守出了問題，自律行為減弱，道德風險隨時產(chǎn)生，那么即使最嚴密的管理制度，往往也會失去應有的效力。培養(yǎng)員工良好的職業(yè)操守，必須從職業(yè)道德、文化知識、業(yè)務技能和現(xiàn)代人格塑造等方面全面提高員工素質。以管理來激發(fā)員工的積極性，使員工有更多的機會參與管理與決策，以主人翁的態(tài)度對待工作，從而表現(xiàn)出高度的職業(yè)責任心和良好的職業(yè)素質，克服違規(guī)行為的發(fā)生。基層行必須加快內(nèi)控合規(guī)文化建設步伐，促進農(nóng)發(fā)行安全、穩(wěn)健、快速的發(fā)展。
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