從內(nèi)部控制分析阿里巴巴集團(tuán)案例-資料下載頁(yè)
2024-11-04 14:00本頁(yè)面
【正文】 展觀，講究經(jīng)營(yíng)之道，培養(yǎng)企業(yè)精神，塑造企業(yè)形象，優(yōu)化企業(yè)內(nèi)外環(huán)境，全力打造具有自身特制的企業(yè)文化，為企業(yè)快速發(fā)展提供動(dòng)力和保證。因此企業(yè)要注重職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力的培養(yǎng)，加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)；注重加強(qiáng)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，注重加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)董事，監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員和員工的法制觀念，嚴(yán)格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由集團(tuán)企管部作為集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的牽頭和職能部門，集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理委員會(huì)下設(shè)工作小組，主要職責(zé)是根據(jù)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理委員會(huì)確定的方針、政策和任務(wù)，具體協(xié)調(diào)、處理企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和日常管理中有關(guān)涉及控制和管理事項(xiàng)，組織落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理有關(guān)事項(xiàng)。（三）控制活動(dòng)合理進(jìn)行機(jī)構(gòu)設(shè)置，科學(xué)分配權(quán)責(zé)，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任單位，這是內(nèi)部控制的組織保障與組織運(yùn)行的機(jī)制要求。可以通過(guò)編制內(nèi)部控制管理手冊(cè)，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，也使得在內(nèi)部控制管理活動(dòng)中權(quán)責(zé)分配達(dá)到明確，職權(quán)達(dá)到正確行使，控制活動(dòng)有序進(jìn)行。（四）信息與溝通阿里集團(tuán)應(yīng)該強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理系統(tǒng)的建設(shè)，做好編報(bào)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理報(bào)告的準(zhǔn)備。（五）內(nèi)部監(jiān)督按照業(yè)務(wù)分管原則，集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制和管理委員會(huì)下設(shè)工作小組，實(shí)施對(duì)集團(tuán)下屬公司風(fēng)險(xiǎn)控制和管理事項(xiàng)的監(jiān)督。同時(shí)開展對(duì)集團(tuán)近百家分公司和代理辦事處的大檢查，主要針對(duì)資金往來(lái)，尤其對(duì)應(yīng)收賬款是否及時(shí)到賬等日常運(yùn)營(yíng)資金狀況，顯著增強(qiáng)檢查監(jiān)督的力度?！狤ND—
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