【正文】 有限公司購(gòu)入商品，如表35所示，商品已到并驗(yàn)收入庫(kù)，開(kāi)出一張三個(gè)月期商業(yè)承兌匯票。表35 商品采購(gòu)清單四 商品名稱A01 A02 A03 B01 B02 數(shù)量（臺(tái)）50 100 100單價(jià)（元）500 1 000 1 200 1 300 1 500貨款（元）000 80 000 60 000 130 000 150 000增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）750 13 600 10 200 22 100 25 500750 93 600 70 200 152 100 175 500 數(shù)量（臺(tái)）25 50 60單價(jià)（元）3600 5 000 4 000 400貨款（元）180 000 125 000 200 000 24 000 529 000增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）600 21 250 34 000 4 080 89 930210 600 146 250 234 000 28 080 618 930 合計(jì)495 000 84 150 579 150 會(huì)計(jì)分錄如下：①借：材料采購(gòu) 495 000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 84 150 貸：應(yīng)付賬款 579 150 ②借：庫(kù)存商品（A01）75 000 庫(kù)存商品（A02）80 000 庫(kù)存商品（A03）60 000 庫(kù)存商品（B01）130 000 庫(kù)存商品（B02）150 000 貸：材料采購(gòu) 495 000 模式憑證的定義和調(diào)用1）將天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的會(huì)計(jì)憑證保存為模式憑證，模式憑證類(lèi)別為報(bào)賬憑證。借方為管理費(fèi)用差旅費(fèi)，貸方為 人民幣現(xiàn)金。2）調(diào)入 報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的模式憑證。常用摘要的保存與調(diào)用1）增加“報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)”作為常用摘要，摘要類(lèi)別為“報(bào)賬”。2）調(diào)入“報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)”常用摘要。任務(wù)二 憑證處理憑證審核1）單張審核：由帳套主管楊芳逐張審核天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的記賬憑證?；?）批量審核：由帳套主管楊芳批量審核天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的記賬憑證。任務(wù)三 過(guò)賬對(duì)天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司已審核的記賬憑證進(jìn)行過(guò)賬。實(shí)訓(xùn)五 日常業(yè)務(wù)處理—工資和固定資產(chǎn)核算任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)日常處理設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的工資項(xiàng)目： 1）設(shè)置（職員代碼、職員姓名、職員類(lèi)別）；系統(tǒng)預(yù)設(shè)科目，無(wú)需定義項(xiàng)目屬性。2）設(shè)置（銀行賬號(hào)、基本工資、津貼、獎(jiǎng)金、應(yīng)發(fā)合計(jì)、請(qǐng)假扣款、個(gè)人所得稅、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、日工資、請(qǐng)假天數(shù)、應(yīng)納稅所得額）；項(xiàng)目屬性類(lèi)型為數(shù)值。設(shè)置工資計(jì)算方法。注意判斷語(yǔ)句的用法如果...則...如果完(IF...THEN...ENDIF)。如果...則...否則...如果完(IF...THEN...ELSE...ENDIF)。如果...則...否則如果...則...如果完(IF...THEN...ELSEIF...THEN...ENDIF)。天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的工資由基本工資、獎(jiǎng)金和津貼組成。請(qǐng)事假需要按請(qǐng)假天數(shù)乘以日工資扣除事假工資，代扣個(gè)人所得稅，代扣養(yǎng)老保險(xiǎn)金。工資計(jì)算公式如下所示：如果 職員類(lèi)別 是 “管理人員” 則 津貼=300 否則如果 職員類(lèi)別 是“營(yíng)銷(xiāo)人員” 則 津貼 =400 否則如果 職員類(lèi)別 是“行政人員” 則 津貼 =200 如果完日工資=ROUNDX((基本工資+獎(jiǎng)金+津貼)22，2)請(qǐng)假扣款=請(qǐng)假天數(shù)*日工資養(yǎng)老保險(xiǎn)金=基本工資* 應(yīng)納稅所得額=基本工資+獎(jiǎng)金+津貼請(qǐng)假扣款養(yǎng)老保險(xiǎn)金2000 個(gè)人所得稅計(jì)算公式設(shè)置：不含稅所得額 = 應(yīng)發(fā)工資扣除)/(1扣除 如果完應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+獎(jiǎng)金+津貼扣款合計(jì)=請(qǐng)假扣款+個(gè)人所得稅+養(yǎng)老保險(xiǎn)金 實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)扣款合計(jì)工資數(shù)據(jù)的輸入輸入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的基本工資數(shù)據(jù)，如表36所示。一月份的獎(jiǎng)金均為1000元。表36 基本工資數(shù)據(jù)代碼 1001 姓名 盧高部門(mén) 總部高層基本工資 2000獎(jiǎng)金 5000 1002 1101 1102 1103 1201 1202 1203 1301 1302 1303 2101 2102 2103 2104 2105 2106 2107 2201 2202 2203 2204 2205 2206 2207 2208 蔣飛 郭偉 高興 陳銘 林林11 林林22 林林33 李月 呂方 趙云 關(guān)行 朱建偉 楊光 儲(chǔ)云 上官云 華俊 成龍 張毅 章程 云梯 鐘瑜 吳為 伍大 吳田 無(wú)名總部高層 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理辦公室 總經(jīng)理辦公室 財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù)科 人力資源科 人力資源科 人力資源科營(yíng)銷(xiāo)一部 營(yíng)銷(xiāo)一部 營(yíng)銷(xiāo)一部 營(yíng)銷(xiāo)一部 營(yíng)銷(xiāo)一部 營(yíng)銷(xiāo)一部 營(yíng)銷(xiāo)一部 營(yíng)銷(xiāo)二部 營(yíng)銷(xiāo)二部 營(yíng)銷(xiāo)二部 營(yíng)銷(xiāo)二部 營(yíng)銷(xiāo)二部 營(yíng)銷(xiāo)二部 營(yíng)銷(xiāo)二部 營(yíng)銷(xiāo)二部1800 1400 1200 1000 1600 1400 1200 1400 1300 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 10004500 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 3000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 4000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000工資費(fèi)用分配將天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的工資費(fèi)用按職員類(lèi)別進(jìn)行分配，管理人員的工資計(jì)入管理費(fèi)用，營(yíng)銷(xiāo)人員和行政人員的工資計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用。任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理固定資產(chǎn)增加核算2012年4月31日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司購(gòu)入貨車(chē)一輛，價(jià)稅合計(jì)117 000元，附加費(fèi)5000元。以轉(zhuǎn)賬支票（12345617）付清款項(xiàng)，由營(yíng)銷(xiāo)一部保管使用。固定資產(chǎn)卡片代碼為220102，名稱為貨車(chē)，使用年限為8年。固定資產(chǎn)減少核算2012年4月31日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司將營(yíng)銷(xiāo)一部原有的舊貨車(chē)售出，價(jià)稅合計(jì)為40 000元，款項(xiàng)已存入銀行。該固定資產(chǎn)卡片代碼為220101。會(huì)計(jì)分錄如下：1）借：固定資產(chǎn)清理 33 300 累計(jì)折舊 116 700 貸：固定資產(chǎn) 150 000固定資產(chǎn)其他變動(dòng)核算2012年4月31日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司將經(jīng)營(yíng)一部的空調(diào)轉(zhuǎn)給總部會(huì)議室。該固定資產(chǎn)卡片代碼為320101 任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)日常處理出納業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)初始設(shè)置現(xiàn)金余額初始錄入啟用出納管理系統(tǒng)，庫(kù)存現(xiàn)金的初始余額為 2 560元。銀行初始余額天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的“銀行存款—人民幣存款”科目的初始余額為 207 ，調(diào)整前銀行對(duì)賬單余額為 147 。其中有一筆未達(dá)賬項(xiàng)，在2012年4月28日，天津市和平區(qū)BK電器城支付剩余貨款，企業(yè)已收銀行未收的轉(zhuǎn)賬支票（12345600）一張，金額為60 000元。錄入銀行對(duì)賬單如表37所示，輸入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司1月份的銀行對(duì)賬單。表37 銀行對(duì)賬單日期式20120401 轉(zhuǎn)賬支票 20120405 現(xiàn)金支票 20120406 轉(zhuǎn)賬支票 20120410 轉(zhuǎn)賬支票 20120411 轉(zhuǎn)賬支票 20120411 轉(zhuǎn)賬支票 20120412 轉(zhuǎn)賬支票 20120412 轉(zhuǎn)賬支票 20120413 轉(zhuǎn)賬支票12345600 12345601 結(jié)算方票號(hào)銀行借方（元）1000銀行貸方（元）余額（元）000 207 394 290 348 075206 106 105 103 497 846 672 651 12345610 100 12345611 12345612 12345613 12345614 12345621 123456221000 1500173 160 21 210實(shí)訓(xùn)六 期末處理 任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)期末處理設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬格式設(shè)置計(jì)提福利費(fèi)的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證。會(huì)計(jì)分錄如下：借：銷(xiāo)售費(fèi)用—福利費(fèi)（營(yíng)銷(xiāo)一部）.SY* 銷(xiāo)售費(fèi)用—福利費(fèi)（營(yíng)銷(xiāo)二部）.SY* 管理費(fèi)用—福利費(fèi) .SY* 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工福利費(fèi) 轉(zhuǎn)入 注意：分錄金額通過(guò)編制自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成。其中，：“SY”代表取數(shù)類(lèi)型為“損益類(lèi)科目實(shí)際發(fā)生額”。任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)期末處理計(jì)提折舊計(jì)提1月份的固定資產(chǎn)折舊。任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)期末處理現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)與對(duì)賬對(duì)天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并對(duì)賬。銀行存款對(duì)賬對(duì)天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行對(duì)賬。生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表打印天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司2012年4月31日 的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。出納軋賬進(jìn)行天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的4月份末的出納軋賬。任務(wù)四 其他核算業(yè)務(wù)期末處理期末調(diào)匯2012年4月份期末美元對(duì)人民幣的匯率為 1美元=，據(jù)此計(jì)算天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司1月份的匯兌損益。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬會(huì)計(jì)分錄如下：1）借：管理費(fèi)用—工會(huì)經(jīng)費(fèi) .DF* 貸：應(yīng)付職工薪酬工會(huì)經(jīng)費(fèi)2）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出 .DF*：其他應(yīng)付款人民幣借款利息3）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用—利息支出 $*：其他應(yīng)付款美元借款利息注意：分錄金額通過(guò)編制自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證生成。其中，“DF”表示“貸方發(fā)生額”，“DY”表示“取數(shù)類(lèi)型”為“期末貸方余額”，“$USD”表示“幣別”為“美元”，“TDF”表示“取數(shù)類(lèi)型”為“折本幣期末貸方余額”。結(jié)轉(zhuǎn)損益將天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司第一期的所有損益類(lèi)科目的期末余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目。期末結(jié)賬將天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司1月的賬務(wù)進(jìn)行結(jié)賬處理。實(shí)訓(xùn)七 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制與財(cái)務(wù)分析說(shuō)明：以“楊芳”身份登陸。任務(wù)一 資產(chǎn)負(fù)債表的編制引入模板中的資產(chǎn)負(fù)債表，導(dǎo)入帳套中的數(shù)據(jù)（2012年4月數(shù)據(jù)）。任務(wù)二 利潤(rùn)表的編制 任務(wù)三 財(cái)務(wù)分析資產(chǎn)負(fù)債分析結(jié)構(gòu)分析用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司2012年4月的負(fù)債的二維餅圖。比較分析用比較分析的方法查看與2012年第一期相比較的庫(kù)存商品的二維直方圖。趨勢(shì)分析用趨勢(shì)分析的方法查看2012年第3期和第4期的應(yīng)收賬款的二維直方圖。利潤(rùn)分析用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司2012年第4期的負(fù)債的二維餅圖。財(cái)務(wù)指標(biāo)分析用財(cái)務(wù)指標(biāo)分析的方法查看天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司2012年第4期的財(cái)務(wù)指標(biāo)。自定義報(bào)表分析用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司2012年第4期的負(fù)債的二維餅圖。三、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容（一）實(shí)訓(xùn)一初始化設(shè)置———建立帳套 賬套設(shè)置1．啟動(dòng)金蝶財(cái)務(wù)軟件依次選擇“開(kāi)始—程序—金蝶部門(mén)級(jí)財(cái)務(wù)軟件—”命令，或雙擊桌面的“”圖標(biāo)，系統(tǒng)開(kāi)始啟動(dòng)。2．用戶登錄在“系統(tǒng)登錄”窗口打開(kāi)“用戶名”下拉列表框，從中選取用戶名，并在“密碼”欄輸入用戶密碼，按回車(chē)鍵即可進(jìn)入系統(tǒng)。第一次登錄時(shí)使用系統(tǒng)默認(rèn)用戶名“Manager”，密碼為空。進(jìn)入系統(tǒng)后，用戶可以根據(jù)自己的需要增加、修改或刪除用戶。若系統(tǒng)內(nèi)已存在賬套，則在系統(tǒng)登錄界面繼續(xù)打開(kāi)“賬套”下拉列表框選擇賬套，然后單擊“打開(kāi)”按鈕。3．新建賬套在系統(tǒng)登錄窗口單擊“新建”按鈕，彈出如圖所示的“新建賬套”對(duì)話框。 用戶及權(quán)限設(shè)置 1．新增用戶與用戶組在會(huì)計(jì)之家初始化設(shè)置主窗口，打開(kāi)“工具”菜單的“用戶及權(quán)限管理”項(xiàng)。2．用戶權(quán)限設(shè)置（二）初始化設(shè)置——財(cái)務(wù)系統(tǒng) 選項(xiàng)卡及其他設(shè)置 2 貨幣類(lèi)別的設(shè)置（三）初始化設(shè)置——初始資料的錄入 固定資產(chǎn)類(lèi)別的設(shè)置固定資產(chǎn)變動(dòng)方式的設(shè)置職員類(lèi)別的設(shè)置及職員職務(wù)的設(shè)置客戶檔案的錄入及供應(yīng)商檔案的錄入部門(mén)檔案的錄入及職員檔案的錄入庫(kù)存商品檔案的錄入試算平衡在初始數(shù)據(jù)錄入窗口單擊左上角下拉列表框中的“試算平衡表”，系統(tǒng)輸出試算平衡表，并報(bào)告“試算表已平衡”的信息。啟用帳套在會(huì)計(jì)之家初始化設(shè)置窗口中，單擊“啟用賬套”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入啟用賬套提示信息窗口。單擊“繼續(xù)”按鈕，出現(xiàn)賬套備份窗口。在賬套備份窗口單擊“確定”按鈕則系統(tǒng)進(jìn)行備份處理；若不進(jìn)入備份程序而單擊“取消”按鈕，或待備份操作完成后，則進(jìn)入賬套啟用恭喜信息。（四）日常賬務(wù)處理的一般程序 ——憑證輸入——審核憑證審核在會(huì)計(jì)之家日常業(yè)務(wù)操作主窗口，打開(kāi)“文件”菜單的“更換操作員”選項(xiàng)。在“憑證”頁(yè)卡中單擊“憑證查詢”，出現(xiàn)“憑證過(guò)濾”（查詢）條件輸入窗口。在“內(nèi)容”、“比較關(guān)系”和“比較值”欄目?jī)?nèi)輸入合適的查詢條件，并選擇“未過(guò)賬”和“全部”單選框。單擊“確定”按鈕，進(jìn)入會(huì)計(jì)分錄序時(shí)簿（記賬憑證列表）窗口。單擊工具欄中的“審核”工具按鈕。在記賬憑證審核窗口，單擊工具欄中的“審核”工具按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行審核簽字。通過(guò)工具條中的記錄移動(dòng)器可審核其他記賬憑證。過(guò)賬在會(huì)計(jì)之家日常操作窗口單擊“憑證過(guò)賬”，系統(tǒng)顯示憑證過(guò)賬提示信息。在提示信息窗口，單擊“前進(jìn)”按鈕，顯示憑證過(guò)賬范圍與條件確認(rèn)窗口。選中“當(dāng)發(fā)現(xiàn)憑證號(hào)不連續(xù)時(shí)終止過(guò)賬”單選框，單擊“前進(jìn)”按鈕，系統(tǒng)彈出窗口，顯示“按‘完成’按鈕開(kāi)始過(guò)賬”的信息。單擊“完成”按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入過(guò)賬過(guò)程。完成后顯示信息報(bào)告。單擊“完成”結(jié)束本次過(guò)賬操作。在處理期末業(yè)務(wù)時(shí)，一般要求每生成一張記賬憑證，就需要對(duì)這一憑證進(jìn)行審核與過(guò)賬操作，以確保業(yè)務(wù)處理的正確性。（五）日常業(yè)務(wù)處理——工資和固定資產(chǎn)核算 設(shè)置工資項(xiàng)目及設(shè)置工資計(jì)算方法工資數(shù)據(jù)的輸入在會(huì)計(jì)之家窗口的工資頁(yè)，單擊“數(shù)據(jù)輸入”，進(jìn)入工資數(shù)據(jù)編輯項(xiàng)目過(guò)濾窗口。在工資數(shù)據(jù)編輯項(xiàng)目過(guò)濾窗口，選擇“基本工資核算”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入工資數(shù)據(jù)編輯窗口。在編輯區(qū)域輸入所有人員的工資數(shù)據(jù)。輸入過(guò)程中，系統(tǒng)隨時(shí)對(duì)輸入的數(shù)據(jù)按所設(shè)置的項(xiàng)