【正文】 103 C 01 營(yíng)銷一部商品010301 C01 0103 C 01 甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū) 010302 C02 0103 C 02 甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū) 010303 C03 0103 C 03 甲倉(cāng)庫(kù)2區(qū)02 營(yíng)銷二部商品無(wú) 無(wú)0201 D 02 營(yíng)銷二部商品020101 D010201D01乙倉(cāng)庫(kù)1區(qū)1500 1400 1000 1000 1000 1000 1000 1000計(jì)量單位臺(tái) 臺(tái) 臺(tái)臺(tái) 臺(tái) 臺(tái)臺(tái) 臺(tái) 臺(tái)臺(tái) 020102 D02 0201 D 02 0202 E 02 營(yíng)銷二部商品020201 E01 0202 E 01 020202 E02 0202 E 02 0203 F 02 營(yíng)銷二部商品020301 F010203 F 01 020302 F02 0203F02 任務(wù)三 期初余額的錄入一般會(huì)計(jì)科目期初余額的錄入錄入一般會(huì)計(jì)科目的期初余額，見(jiàn)表8外幣期初余額的錄入錄入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司美元核算科目的期初余額，見(jiàn)表8庫(kù)存商品期初余額的錄入如表18所示，錄入天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的庫(kù)存商品的期初余額。任務(wù)一 憑證處理憑證輸入 涉及銀行業(yè)務(wù)的記賬憑證的輸入1）2012年4月5日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司以現(xiàn)金支票（12345601）支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。表29 商品采購(gòu)清單 商品名稱A01 B01 B02 C01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）20 30 20單價(jià)（元）500 1 100 1 200 750貨款（元）000 22 000 36 000 15 000 148 000增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）750 3 740 6 120 2 550 25 160750 25 740 42 120 17 550 173 160 會(huì)計(jì)分錄如下：①借：材料采購(gòu) 148 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 25 160 貸：銀行存款—人民幣存款 173 160 ②借：庫(kù)存商品（A01）75 000 庫(kù)存商品（B01）22 000 庫(kù)存商品（B02）36 000 庫(kù)存商品（C01）15 000 貸：材料采購(gòu) 148 000 2）2012年4月13日，營(yíng)銷一部從上海購(gòu)入一批商品，商品如表30所示，另有一張運(yùn)費(fèi)單據(jù)150元，共計(jì)21 210元。表31 商品銷售清單三 商品名稱A01 B01 B02 D01 E01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）30 25 15 30單價(jià)（元）650 1 300 1 500 4 000 500貨款（元）000 39 000 37 500 60 000 15 000 184 500增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）610 6 630 6 375 10 200 2 550 31 365610 45 630 43 875 70 200 17 550 215 865 營(yíng)銷一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 39 000+ 37 500=109 500 營(yíng)銷二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 60 000+15 000=75 000 會(huì)計(jì)分錄如下：借：應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票（CK百貨商場(chǎng)）215 865 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷一部）109 500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷二部）75 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 31 365 5）2012年4月16日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司向朝陽(yáng)區(qū)KK百貨商廈銷售商品，如表32所示，以轉(zhuǎn)賬支票（12345616）所示，代墊運(yùn)雜費(fèi)300元，已向銀行辦妥托收款手續(xù)。常用摘要的保存與調(diào)用1）增加“報(bào)銷差旅費(fèi)”作為常用摘要，摘要類別為“報(bào)賬”。注意判斷語(yǔ)句的用法如果...則...如果完(IF...THEN...ENDIF)。任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)日常處理固定資產(chǎn)增加核算2012年4月31日，天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司購(gòu)入貨車一輛，價(jià)稅合計(jì)117 000元，附加費(fèi)5000元。其中有一筆未達(dá)賬項(xiàng)，在2012年4月28日，天津市和平區(qū)BK電器城支付剩余貨款，企業(yè)已收銀行未收的轉(zhuǎn)賬支票（12345600）一張，金額為60 000元。生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表打印天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司2012年4月31日 的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。任務(wù)一 資產(chǎn)負(fù)債表的編制引入模板中的資產(chǎn)負(fù)債表，導(dǎo)入帳套中的數(shù)據(jù)（2012年4月數(shù)據(jù)）。2．用戶登錄在“系統(tǒng)登錄”窗口打開(kāi)“用戶名”下拉列表框，從中選取用戶名，并在“密碼”欄輸入用戶密碼，按回車鍵即可進(jìn)入系統(tǒng)。單擊“繼續(xù)”按鈕，出現(xiàn)賬套備份窗口。通過(guò)工具條中的記錄移動(dòng)器可審核其他記賬憑證。（五）日常業(yè)務(wù)處理——工資和固定資產(chǎn)核算 設(shè)置工資項(xiàng)目及設(shè)置工資計(jì)算方法工資數(shù)據(jù)的輸入在會(huì)計(jì)之家窗口的工資頁(yè)，單擊“數(shù)據(jù)輸入”，進(jìn)入工資數(shù)據(jù)編輯項(xiàng)目過(guò)濾窗口。單擊“完成”結(jié)束本次過(guò)賬操作。單擊工具欄中的“審核”工具按鈕。2．用戶權(quán)限設(shè)置（二）初始化設(shè)置——財(cái)務(wù)系統(tǒng) 選項(xiàng)卡及其他設(shè)置 2 貨幣類別的設(shè)置（三）初始化設(shè)置——初始資料的錄入 固定資產(chǎn)類別的設(shè)置固定資產(chǎn)變動(dòng)方式的設(shè)置職員類別的設(shè)置及職員職務(wù)的設(shè)置客戶檔案的錄入及供應(yīng)商檔案的錄入部門檔案的錄入及職員檔案的錄入庫(kù)存商品檔案的錄入試算平衡在初始數(shù)據(jù)錄入窗口單擊左上角下拉列表框中的“試算平衡表”，系統(tǒng)輸出試算平衡表，并報(bào)告“試算表已平衡”的信息。自定義報(bào)表分析用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司2012年第4期的負(fù)債的二維餅圖。期末結(jié)賬將天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司1月的賬務(wù)進(jìn)行結(jié)賬處理。任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)期末處理現(xiàn)金盤點(diǎn)與對(duì)賬對(duì)天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)并對(duì)賬。該固定資產(chǎn)卡片代碼為320101 任務(wù)三 出納業(yè)務(wù)日常處理出納業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)初始設(shè)置現(xiàn)金余額初始錄入啟用出納管理系統(tǒng)，庫(kù)存現(xiàn)金的初始余額為 2 560元。一月份的獎(jiǎng)金均為1000元。2）設(shè)置（銀行賬號(hào)、基本工資、津貼、獎(jiǎng)金、應(yīng)發(fā)合計(jì)、請(qǐng)假扣款、個(gè)人所得稅、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、扣款合計(jì)、實(shí)發(fā)合計(jì)、日工資、請(qǐng)假天數(shù)、應(yīng)納稅所得額）；項(xiàng)目屬性類型為數(shù)值。借方為管理費(fèi)用差旅費(fèi)，貸方為 人民幣現(xiàn)金。會(huì)計(jì)分錄如下：借：銀行存款人民幣存款 93600 貸：應(yīng)收賬款（DK辦公設(shè)備有限公司）93600 3）2012年4月15日，河西區(qū)GK辦公用品有限公司開(kāi)出的一張210 600元的銀行承兌匯票到期，銀行已將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)到戶。表28 商品銷售清單二 商品名稱A01 A03 B01 B02 D01 E01 合計(jì) 數(shù)量（臺(tái)）20 30 25 15 20單價(jià)（元）650 1 400 1 300 1 500 4 000 5 000貨款（元）000 28 000 39 000 37 500 60 000 100 000 297 500增值稅（元）價(jià)稅合計(jì)（元）610 4 760 6 630 6 375 10 200 17 000 50 575610 32 760 45 630 43 875 70 200 117 000 348 075 營(yíng)銷一部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 33 000+ 28 000+ 39 000+ 37 500 = 137 500 營(yíng)銷二部的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 60 000+100 000= 160 000 會(huì)計(jì)分錄如下： 借：銀行存款人民幣存款 348 075 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷一部）137 500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（營(yíng)銷二部）160 000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 50 575 5）2012年4月15日，營(yíng)銷二部經(jīng)理張毅報(bào)銷差旅費(fèi)5 500元，退還剩余借款500元。啟用帳套啟用天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的帳套實(shí)訓(xùn)四 日常賬務(wù)處理的一般程序說(shuō)明：1）以會(huì)計(jì)“陳蓮”身份登陸金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，進(jìn)行操作日常業(yè)務(wù)。表13 客戶檔案客戶代碼客戶名稱上級(jí)客戶代碼01 天津市客戶 無(wú) 0101 和平區(qū)客戶 01 0101001 和平區(qū)AK商城 0101 0101002 和平區(qū)BK電器城 0101 0101003 和平區(qū)CK百貨商城0101 0101004 和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司 0101 0102 南開(kāi)區(qū)客戶01 0102001 南開(kāi)區(qū)EK電器有限公司 0102 0102002 南開(kāi)區(qū)FK商廈 0102 0103 河西區(qū)客戶01 0103001 河西區(qū)GK辦公用品有限公司 0103 0103002 河西區(qū)HK購(gòu)物廣場(chǎng) 0103 02 北京市客戶 無(wú) 0201 海淀區(qū)客戶 02 0201001 海淀區(qū)IK家電城0201 0201002 海淀區(qū)JK辦公設(shè)備有限公司 0201 0202 朝陽(yáng)區(qū)客戶 02 0202001 朝陽(yáng)區(qū)KK百貨商廈 0202 0202002朝陽(yáng)區(qū)LK商場(chǎng)0202上級(jí)客戶名稱無(wú)天津市客戶 和平區(qū)客戶天津市客戶 南開(kāi)區(qū)客戶 南開(kāi)區(qū)客戶 天津市客戶 河西區(qū)客戶 河西區(qū)客戶 無(wú)北京市客戶 海淀區(qū)客戶 海淀區(qū)客戶 北京市客戶 朝陽(yáng)區(qū)客戶 朝陽(yáng)區(qū)客戶 03 0301 030101 0302 030201供應(yīng)商檔案的錄入其他省市區(qū) 其他省 其他 其他市 其他無(wú) 03 0301 03 0302無(wú)其他省市區(qū)如表14所示，設(shè)置天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的供應(yīng)商檔案供應(yīng)商代碼供應(yīng)商名稱上級(jí)供應(yīng)商代碼無(wú) 1 1 1 1 1 1 1 無(wú) 2 2 2 2 2 2上級(jí)供應(yīng)商名稱 1001 1002 1003 1004 1005 1006 1007 2 2001 2002 2003 2004 2005 2006部門檔案的錄入營(yíng)銷一部供應(yīng)商 山東AX集團(tuán)河南BX電器有限公司 江蘇CX集團(tuán) 安徽DX有限公司 上海EX電器有限公司 福建FX電子有限公司 四川GX電器有限公司 營(yíng)銷二部供應(yīng)商北京AY辦公設(shè)備有限公司 北京BY辦公設(shè)備有限公司 廣東CY實(shí)業(yè)集團(tuán)上海DY辦公用品有限公司 上海EY辦公設(shè)備有限公司 浙江FY實(shí)業(yè)集團(tuán)無(wú)營(yíng)銷一部供應(yīng)商 營(yíng)銷一部供應(yīng)商 營(yíng)銷一部供應(yīng)商 營(yíng)銷一部供應(yīng)商 營(yíng)銷一部供應(yīng)商 營(yíng)銷一部供應(yīng)商 營(yíng)銷一部供應(yīng)商 無(wú)營(yíng)銷二部供應(yīng)商 營(yíng)銷二部供應(yīng)商 營(yíng)銷二部供應(yīng)商 營(yíng)銷二部供應(yīng)商 營(yíng)銷二部供應(yīng)商 營(yíng)銷二部供應(yīng)商如表15所示，設(shè)置天津市加贏國(guó)際商貿(mào)有限公司的部門檔案。出納：可以從憑證引入現(xiàn)金日記賬出納：可以從憑證引入銀行存款日記賬。任務(wù)四 登陸密碼的更改如表3所示，對(duì)操作員的登陸密碼進(jìn)行更改。實(shí)訓(xùn)一 初始化設(shè)置—建立帳套說(shuō)明：打開(kāi)金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版，直接登陸。該模塊應(yīng)具備自行定義工資的項(xiàng)目，選擇分類方式，靈活修訂工資項(xiàng)目，調(diào)整職工個(gè)人基礎(chǔ)資料，定義工資計(jì)算公式(如代扣個(gè)人所得稅計(jì)算公式)進(jìn)行匯總計(jì)算。經(jīng)過(guò)報(bào)表定義之后，就可以按規(guī)定計(jì)算或匯總產(chǎn)生所需要的會(huì)計(jì)報(bào)表，通過(guò)審核校驗(yàn)確認(rèn)后，可以打印、復(fù)制、查詢，輸出會(huì)計(jì)報(bào)表。結(jié)賬功能由程序完成，按國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，按會(huì)計(jì)科目分級(jí)進(jìn)行計(jì)算、匯總，結(jié)出借貸發(fā)生額和余額，結(jié)束當(dāng)期核算，開(kāi)始下一個(gè)會(huì)計(jì)核算循環(huán)。會(huì)計(jì)核算軟件的功能模塊包括以下部分：（一）財(cái)務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊主要是以會(huì)計(jì)憑證為原始數(shù)據(jù)，按會(huì)計(jì)科目，統(tǒng)計(jì)指標(biāo)體系對(duì)記賬憑證所載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，進(jìn)行記錄、分類、計(jì)算、加工、匯總，輸出總分類賬、明細(xì)分類賬、日記賬及其他輔助賬簿、憑證和報(bào)表。退出用友財(cái)務(wù)軟件所有模塊，重新進(jìn)入就可以了。具體操作：文件菜單→恢復(fù)→恢復(fù)賬套→選擇備份文件點(diǎn)擊后→恢復(fù)為“AIS”帳套；八、工具用戶管理（用戶增加、刪除、授權(quán)）；用戶登錄密碼（用戶密碼增加、修改、刪除）；計(jì)算器—F11金蝶K3軟件財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程K3軟件財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)流程：；（攤銷費(fèi)用、計(jì)提折舊、計(jì)提工資等）；，做其他應(yīng)付單（如水電費(fèi)、餐費(fèi)、郵費(fèi)等）（應(yīng)付款管理——其他應(yīng)付單——其他應(yīng)付單——新增）；，做其他應(yīng)收單（應(yīng)收款管理——其他應(yīng)收單——其他應(yīng)收單——新增）；，按出庫(kù)單關(guān)聯(lián)，輸入銷售單價(jià)，并審核發(fā)票，審核時(shí)如出現(xiàn)提示：出庫(kù)單上的物料少于發(fā)票上的物料，則在審核畫(huà)面中選擇此發(fā)票相對(duì)應(yīng)的全部出庫(kù)單，再次審核，則會(huì)成功（銷售管理——結(jié)算——銷售發(fā)票——錄入）；（應(yīng)付款管理——結(jié)算——應(yīng)付款核銷——付款結(jié)算）；（應(yīng)收款管理——結(jié)算——應(yīng)收款核銷——到款結(jié)算）；（包括入庫(kù)單、出庫(kù)單等）；（倉(cāng)存管理——領(lǐng)料發(fā)貨——生產(chǎn)領(lǐng)料——查詢）；（倉(cāng)存管理——領(lǐng)料發(fā)貨——生產(chǎn)領(lǐng)料——查詢）；（車間管理——工序匯報(bào)——工序匯報(bào)——查詢）；，進(jìn)行材料入庫(kù)核算（存貨核算——入庫(kù)核算——外購(gòu)入庫(kù)核算）；，進(jìn)行暫估入庫(kù)處理（存貨核算——入庫(kù)核算——存貨估價(jià)入帳——打開(kāi)入庫(kù)單——手工輸入單價(jià)）；（存貨核算——入庫(kù)核算——其他入庫(kù)核算——打開(kāi)入庫(kù)單——手工輸入單價(jià)）；（存貨核算——出庫(kù)核算——材料出庫(kù)核算）；，則更新無(wú)單價(jià)單據(jù)，可以選擇最新入庫(kù)價(jià)，也可以選擇最新出庫(kù)價(jià)進(jìn)行更新（存貨核算——出庫(kù)核算——更新無(wú)單價(jià)單據(jù)）；，則手工輸入單價(jià)（存貨核算——出庫(kù)核算——不確定單價(jià)單據(jù)維護(hù)）；，直到核算正確為止（存貨核算——出庫(kù)核算——材料出庫(kù)核算）；（成本管理——分配標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置——分配標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)錄入——從生產(chǎn)管理系統(tǒng)引入）；（成本管理——產(chǎn)量錄入——投入產(chǎn)量錄入——從生產(chǎn)任務(wù)單引入）；（“成本管理——產(chǎn)量錄入——完工產(chǎn)量錄入”與“倉(cāng)存管理——驗(yàn)收入庫(kù)——產(chǎn)品入庫(kù)—查詢”核對(duì)數(shù)量）；；（“成本管理——費(fèi)用錄入——材料費(fèi)用錄入”與“倉(cāng)存管理——報(bào)表分析——收發(fā)業(yè)務(wù)匯總表（領(lǐng)料單）”核對(duì)）；（成本管理——費(fèi)用錄入——人工費(fèi)用錄入——從K3總賬系統(tǒng)引入）；（成本管理——費(fèi)用錄入——折舊費(fèi)用錄入——從K3總賬系統(tǒng)引入）；（成本管理——費(fèi)用錄入——其他費(fèi)用錄入——從K3總賬系統(tǒng)引入）；（成本管理——成本計(jì)算——產(chǎn)品成本計(jì)算）；（“成本管理——成本計(jì)算——成本計(jì)算單（匯總顯示）”與“成本管理——費(fèi)用錄入——材料費(fèi)用錄入、人工費(fèi)用錄入、折舊費(fèi)用錄入、其他費(fèi)用錄入”核對(duì)）；