【正文】 在工資數(shù)據(jù)編輯項目過濾窗口，選擇“基本工資核算”，單擊“確定”按鈕，進入工資數(shù)據(jù)編輯窗口。完成后顯示信息報告。過賬在會計之家日常操作窗口單擊“憑證過賬”，系統(tǒng)顯示憑證過賬提示信息。單擊“確定”按鈕，進入會計分錄序時簿（記賬憑證列表）窗口。在賬套備份窗口單擊“確定”按鈕則系統(tǒng)進行備份處理；若不進入備份程序而單擊“取消”按鈕，或待備份操作完成后，則進入賬套啟用恭喜信息。 用戶及權(quán)限設(shè)置 1．新增用戶與用戶組在會計之家初始化設(shè)置主窗口，打開“工具”菜單的“用戶及權(quán)限管理”項。第一次登錄時使用系統(tǒng)默認用戶名“Manager”，密碼為空。財務(wù)指標(biāo)分析用財務(wù)指標(biāo)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年第4期的財務(wù)指標(biāo)。任務(wù)二 利潤表的編制 任務(wù)三 財務(wù)分析資產(chǎn)負債分析結(jié)構(gòu)分析用結(jié)構(gòu)分析的方法查看天津市加贏國際商貿(mào)有限公司2012年4月的負債的二維餅圖。結(jié)轉(zhuǎn)損益將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司第一期的所有損益類科目的期末余額全部結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目。出納軋賬進行天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的4月份末的出納軋賬。任務(wù)二 固定資產(chǎn)核算業(yè)務(wù)期末處理計提折舊計提1月份的固定資產(chǎn)折舊。錄入銀行對賬單如表37所示，輸入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司1月份的銀行對賬單。會計分錄如下：1）借：固定資產(chǎn)清理 33 300 累計折舊 116 700 貸：固定資產(chǎn) 150 000固定資產(chǎn)其他變動核算2012年4月31日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司將經(jīng)營一部的空調(diào)轉(zhuǎn)給總部會議室。以轉(zhuǎn)賬支票（12345617）付清款項，由營銷一部保管使用。工資計算公式如下所示：如果 職員類別 是 “管理人員” 則 津貼=300 否則如果 職員類別 是“營銷人員” 則 津貼 =400 否則如果 職員類別 是“行政人員” 則 津貼 =200 如果完日工資=ROUNDX((基本工資+獎金+津貼)22，2)請假扣款=請假天數(shù)*日工資養(yǎng)老保險金=基本工資* 應(yīng)納稅所得額=基本工資+獎金+津貼請假扣款養(yǎng)老保險金2000 個人所得稅計算公式設(shè)置：不含稅所得額 = 應(yīng)發(fā)工資扣除)/(1扣除 如果完應(yīng)發(fā)合計=基本工資+獎金+津貼扣款合計=請假扣款+個人所得稅+養(yǎng)老保險金 實發(fā)合計=應(yīng)發(fā)合計扣款合計工資數(shù)據(jù)的輸入輸入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的基本工資數(shù)據(jù)，如表36所示。如果...則...否則...如果完(IF...THEN...ELSE...ENDIF)。實訓(xùn)五 日常業(yè)務(wù)處理—工資和固定資產(chǎn)核算任務(wù)一 工資核算業(yè)務(wù)日常處理設(shè)置工資項目設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的工資項目： 1）設(shè)置（職員代碼、職員姓名、職員類別）；系統(tǒng)預(yù)設(shè)科目，無需定義項目屬性。2）調(diào)入“報銷差旅費”常用摘要。表35 商品采購清單四 商品名稱A01 A02 A03 B01 B02 數(shù)量（臺）50 100 100單價（元）500 1 000 1 200 1 300 1 500貨款（元）000 80 000 60 000 130 000 150 000增值稅（元）價稅合計（元）750 13 600 10 200 22 100 25 500750 93 600 70 200 152 100 175 500 數(shù)量（臺）25 50 60單價（元）3600 5 000 4 000 400貨款（元）180 000 125 000 200 000 24 000 529 000增值稅（元）價稅合計（元）600 21 250 34 000 4 080 89 930210 600 146 250 234 000 28 080 618 930 合計495 000 84 150 579 150 會計分錄如下：①借：材料采購 495 000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅—進項稅額 84 150 貸：應(yīng)付賬款 579 150 ②借：庫存商品（A01）75 000 庫存商品（A02）80 000 庫存商品（A03）60 000 庫存商品（B01）130 000 庫存商品（B02）150 000 貸：材料采購 495 000 模式憑證的定義和調(diào)用1）將天津市加贏國際商貿(mào)有限公司報銷差旅費的會計憑證保存為模式憑證，模式憑證類別為報賬憑證。表32 商品銷售清單四 商品名稱A02 B01 C01 D02 E01 合計 數(shù)量（臺）20 40 15 15單價（元）100 1 300 900 6 000 5 000貨款（元）000 26 000 36 000 90 000 75 000 260 000增值稅（元）價稅合計（元）610 4 420 6 120 15 300 12 750 44 200610 30 420 42 120 105 300 87 750 304 200 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 33 000+26 000 + 36 000 =95 000 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 90 000+ 75 000 = 165 000 會計分錄如下：借：應(yīng)收賬款（KK百貨商廈）304 500 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）95 000 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）165 000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 44 200 銀行存款人民幣存款 300 6）2012年4月16日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向南開區(qū)FK商廈銷售商品，如表33所示，收到三個月期商業(yè)承兌匯票一張。會計分錄如下：借：銀行存款—人民幣存款 50 310 貸：應(yīng)收賬款（AK商城）50 310 2）2012年4月15日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司收到和平區(qū)DK辦公設(shè)備有限公司一張93 600元的轉(zhuǎn)賬支票（12345615），系支付上月所欠貨款，已存入銀行。以銀行匯票（12345622）付清款項，貨已運到，驗收入庫無誤。表27 商品銷售清單 商品名稱A01 A02 A03 B01 B02 D01 E01 數(shù)量（臺）單價（元）貨款（元）20 20 25 30 15 201650 1100 1 400 1300 1500 4000 500049500 22000 28 000 32 500 45 000 60 000 100 000增值稅（元）價稅合計（元）8414 3740 4 760 5 525 7 650 10 200 17 00057915 25740 32 760 38 025 52 650 70 200 117 000 394 290 合計337 000 57 290 營銷一部的主營業(yè)務(wù)收入為 49500+22000+28000+32500+45000 = 177 000 營銷二部的主營業(yè)務(wù)收入為 60000+100000=160 000 會計分錄如下：借：銀行存款—人民幣存款 394 290 貸：主營業(yè)務(wù)收入（營銷一部）177 000 主營業(yè)務(wù)收入（營銷二部）160000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額 57290 4）2012年4月12日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司向河西區(qū)HK購物廣場銷售商品，如表28所示，收到轉(zhuǎn)賬支票（12345614），已存入銀行。會計分錄：借：管理費用業(yè)務(wù)招待費 1000 貸：銀行存款人民幣存款 1000 2）2012年4月6日，天津市加贏國際商貿(mào)有限公司以轉(zhuǎn)賬支票（12345610）支付上月未交增值稅100 。表26 應(yīng)收職工借款的期初余額核算項目類別 職員職員任務(wù)三 帳套的啟用核算項目代碼 1002 2201核算項目名稱 蔣飛 張毅期初余額 6 000 6 000試算平衡對天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的初始數(shù)據(jù) 進行失算平衡。表18 庫存商品的期初余額 核算項目類別 核算項目代碼核算項目名稱 原幣 庫存商品 01 營銷一部商品庫存商品 0101 A 庫存商品 010101 A01 140 000 庫存商品 010102 A02 54 000 庫存商品 010103 A03 60 000 庫存商品 0102 B 庫存商品 010201 B01 88 400 庫存商品 010202 B02 84 700 庫存商品 010203 B03 81 000 庫存商品 0103 C 庫存商品 010301 C01 37 000 庫存商品 010302 C02 18 000 庫存商品 010303 C03 57 000 庫存商品 02營銷二部商品乙倉庫1區(qū)乙倉庫2區(qū) 乙倉庫2區(qū)乙倉庫2區(qū) 乙倉庫2區(qū)數(shù)量60 50 80 70 60 50 20 60臺臺 臺臺 臺庫存商品 0201 D庫存商品 020101 D01 245 000 70 庫存商品 020102 D02 150 000 30 庫存商品 0202 E庫存商品 020201 E01 234 000 60 庫存商品 020202 E02 200 000 80 庫存商品 0203 F庫存商品 020301 F01 40 000 100 庫存商品 020302F02181 824固定資產(chǎn)期初余額的錄入如表19所示，錄入天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的固定資產(chǎn)卡片。表11 固定資產(chǎn)類別的設(shè)置類別名稱 房屋及建筑物 交通運輸車輛 電子設(shè)備及通信設(shè)備固定資產(chǎn)變動方式的設(shè)置如表12所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的固定資產(chǎn)變動方式 表12 固定資產(chǎn)變動方式固定資產(chǎn)增加方式 購入 接受投資 接受捐贈 融資租入 自建 盤盈對應(yīng)入賬科目 10201，人民幣存款 301，實收資本 31112，其他資本公積 222，長期應(yīng)付款 179，在建工程 19102，待處理固定資產(chǎn)損溢常用折舊方法平均年限法平均年限法平均年限法預(yù)計凈殘值率 4% 4% 4%轉(zhuǎn)借貸必?zé)o20210101,10102,10201,1010101,10102,10201,10限制科目或科目范圍 10101,10102,10201,10固定資產(chǎn)減少 所有方式 179，固定資產(chǎn)清理職員類別的設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員類別有：行政人員、營銷人員、管理人員等三類職員職務(wù)的設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的職員職務(wù)有：一般工作人員、部門副經(jīng)理、部門經(jīng)理、副科長、科長、副主任、主任、副總經(jīng)理和總經(jīng)理 任務(wù)二 核算項目檔案的錄入客戶檔案的錄入如表13所示，設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的客戶檔案。說明：需要新增供應(yīng)商、客戶和庫存商品3個核算項目 核算項目—增加類別輸入表4或表5 供應(yīng)商和客戶的屬性設(shè)置如表4所示，庫存商品的屬性設(shè)置如表5所示。出納：編輯出納日記賬記錄時可以自動從賬務(wù)引入數(shù)據(jù)。表9 “憑證”選項卡的設(shè)置“憑證”選項卡的設(shè)置輸入外幣憑證時由本位幣自動折算原幣 憑證需要憑證字憑證過賬前必須經(jīng)過審核 憑證借貸雙方都必須有當(dāng)前用戶當(dāng)前用戶 當(dāng)前用戶檢測單條分錄憑證【賬簿】選項卡的設(shè)置天津市加贏國際商貿(mào)有限公司的【賬簿】選項卡的設(shè)置如下所示： 賬簿余額方向：與科目余額方向保持一致（余額數(shù)值可以有負數(shù)）賬簿排列順序：按日期、憑證字號排序 可以在明細賬中打印日記賬【稅務(wù)、銀行】 稅務(wù)登記號：330103 720908 074 開戶銀行及賬號：工商銀行富陽高橋支行888 888 888 888 電話：*** 地址：天津市高橋高科路198號2號實訓(xùn)樓2441 出納系統(tǒng)啟用期間：2011年第1期 是否進行銀行對賬：是帳套選項的【高級設(shè)置】天津市加贏國際商貿(mào)有限公司帳套選項的高級設(shè)置除了選用系統(tǒng)的默認設(shè)置，其他設(shè)置如下所示：系統(tǒng)：允許核算項目分級顯示。具體權(quán)限如表2所示：表2： 操作員具體權(quán)限設(shè)置操作權(quán)限 報表權(quán)限 科目權(quán)限 授權(quán)范圍 林林11 所有操作權(quán)限所有報表權(quán)限所有科目權(quán)限林林22 “出納管理”的所有操作權(quán)限，“科目日報表”的查庫存現(xiàn)金、銀行存除了“引入數(shù)據(jù)”權(quán)限看和打印權(quán)限款、其他貨幣資金和應(yīng)收票據(jù)林林33 所有操作權(quán)限，除了以下權(quán)限： 只有各類報表的查看所有科目權(quán)限 “賬務(wù)處理”下“憑證”的“憑和打印權(quán)限 證審核”；“固定資產(chǎn)”的“改變折舊方法”；“往來管理”的“合同審批”；“出納管理”的“引入數(shù)據(jù)”“；系統(tǒng)維護”的所有權(quán)限。用戶名分別為林林1林林22和林林33，安全碼分別為111111,、222222和333333。該公司采用新企業(yè)會計準(zhǔn)則來建立預(yù)設(shè)科目表，啟用日期為2012年4月1日。根據(jù)行業(yè)的特點，又有：零售業(yè)進銷存核算系統(tǒng)、批發(fā)業(yè)進銷存核算系統(tǒng)等。工資核算模塊，首先設(shè)計工資的項目及項目計算公式，按項目錄入職工應(yīng)發(fā)、扣減、實發(fā)金額，按使用者的要求計算配發(fā)不同面值的零、整錢數(shù)。此模塊主要是根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定，建立固定資產(chǎn)卡片，確定固定資產(chǎn)計提折舊的系數(shù)、方法，錄入固定資產(chǎn)增減變動情況，匯總計算固定資產(chǎn)原值、累計折舊及凈值。主要包括：定義報表名稱，描述空白表格的格式，定義報表項目填寫內(nèi)容的數(shù)據(jù)來源和報表項目及運算關(guān)系，確定表格項目審核校驗及報表間項目的勾稽關(guān)系，檢查公式以及匯總報表的匯總范圍等步驟。（二）報表處理模塊報表處理模塊是按國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，根據(jù)會計資料而編制會計報表，向公司管理者和政府部門提供財務(wù)報告。對賬功能一部分是由會計核算軟件在設(shè)計時由程序自動檢查核對，如總賬、明細賬、日記賬之間的賬賬核對；另一部分則提供給用戶進行核對，如與銀行對賬單核對，與往來賬核對，與其他輔助賬核對等，并能做出調(diào)節(jié)表等相關(guān)資料。相當(dāng)于手工狀態(tài)下設(shè)立一套新的賬務(wù)核算體系，是用計算機建賬的過程。會計核算軟件中具備相對獨立地完成會計數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個部分，稱之為會計核算軟件的功能模塊。直至運行狀態(tài)都為“正?！本涂梢粤说谒钠航鸬攧?wù)軟件具體操作步驟金蝶財務(wù)軟件具體操作步驟1．新建帳套2．用戶授權(quán)（在“工具”菜單下）（1）新增用戶組（取名“電算化組”）（2）新增用戶（3）為新增的用戶授權(quán)3．設(shè)置核算項目4．設(shè)置會計科目（注意：輔助