【正文】 并作必要的處理。定期檢查防火防盜器材的有效使用情況。庫房內(nèi)禁止吸煙、住宿，嚴(yán)禁使用明火。庫房內(nèi)應(yīng)加強防盜措施，非本庫房工作人員，一律不準(zhǔn)進(jìn)入庫房內(nèi)。、溶液應(yīng)單獨放置，特殊保管，以防事故發(fā)生。，必須對庫房進(jìn)行安全檢查，關(guān)好門窗、水、電等，嚴(yán)防事故發(fā)生。，不得妨礙機械設(shè)備的操作，不得妨礙通道與出入口，不得妨礙消防器具的緊急使用，不得堵塞電氣開關(guān)及急救設(shè)備。1應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案至少包括以下內(nèi)容，1）應(yīng)急情況的范圍；2組織機構(gòu)和職責(zé)；3）報告制度；4）采取措施等。，管理人員應(yīng)積極采取應(yīng)急措施，及時報告公司總經(jīng)理及有關(guān)人員。注意保護(hù)事故現(xiàn)場，并注意防止現(xiàn)場人員和財產(chǎn)的二次傷害。1庫存盤點。：1）缺料盤點法，當(dāng)某一物料的存量低于一定數(shù)量時，根據(jù)經(jīng)驗或影響正常生產(chǎn)或者施工的，庫管員應(yīng)及時盤點，核對數(shù)量與帳目是否相符；2）循環(huán)盤點法，每月底由庫管員對庫存物料逐一盤點，核對數(shù)量與帳目是否相符；3）定期盤點法，每年一次，在年底進(jìn)行，盤點完畢后在《存貨盤點表》上做好相應(yīng)的記錄，并注明“ 盤點表”，庫房主管審核、主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提交公司領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部門、設(shè)計部門、以及生產(chǎn)、施工部門。，分工進(jìn)行。，弄虛作假，虛報數(shù)據(jù)，盤點粗心大意導(dǎo)致漏盤、少盤、多盤，書寫數(shù)據(jù)潦草、錯誤，丟失盤點表，隨意換崗等，不按盤點作業(yè)流程作業(yè)等需要根據(jù)情況追查相關(guān)責(zé)任。、復(fù)盤責(zé)任人均需要簽名確認(rèn)以對結(jié)果負(fù)責(zé)。1賬外物料，有效降低帳外物料的數(shù)量和規(guī)模，應(yīng)是當(dāng)務(wù)之急。對于所有帳外物料庫房主管領(lǐng)導(dǎo)組織生產(chǎn)、技術(shù)、采購部門進(jìn)行識別和標(biāo)識，逐一記錄?？捎梦镔Y全部收錄臺賬；需要處理的提出處理意見。，需要記錄使用項目、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息。，及時處理，減少庫存積壓，降低庫房管理強度。附則、程序文件依下列原則處理：1）本制度公布前發(fā)布的，悉依本制度，并按本制度規(guī)定修改相關(guān)流程、文件；2）本制度公布后發(fā)布且經(jīng)采購管理中心組織會簽的，依新流程、文件。，除遵循本規(guī)范外，還需遵循以下操作流程及制度：1）ERP系統(tǒng)實施方案、操作流程；2）質(zhì)量控制程序文件，包括：《文件控制程序》、《記錄控制程序》、《質(zhì)量目標(biāo)和質(zhì)量方針管理程序》、《標(biāo)識和可追溯性控制程序》、《糾正措施控制程序》、《預(yù)防措施控制程序》、《不合格品控制程序》、《持續(xù)改進(jìn)過程控制程序》；3）與物料管理、資產(chǎn)管理、安全管理有關(guān)的其他制度、規(guī)定。，自公布之日起生效、實施。本規(guī)范對于全部的庫房管轄對象統(tǒng)一稱作物料，防止稱呼混亂造成歧義。本規(guī)范是結(jié)合集團公司的整體情況編寫的庫房規(guī)范，所以并不一定和每一個庫房存在對應(yīng)的關(guān)系。崗位職責(zé)、分庫的管理細(xì)則另行制定、特殊物資比如有毒有害物品、衡器量器等的管理從國家規(guī)定本規(guī)范支持表單由使用部門在原表單基礎(chǔ)上修改沿用，沒有的新做表單。獎懲規(guī)定沒有涉錄，可以自行制定或者修訂沿用。ERP系統(tǒng)中有格式規(guī)定的，本規(guī)范中不再重復(fù)規(guī)定。第五篇：股份公司財務(wù)預(yù)算管理制度股份公司財務(wù)預(yù)算管理制度總則為規(guī)范財務(wù)預(yù)算的行為，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常開展，須從市場化角度出發(fā)，把資本保全與增值的財務(wù)目標(biāo)量化為財務(wù)預(yù)算。財務(wù)部門將依據(jù)公司經(jīng)營計劃大綱及有關(guān)專業(yè)預(yù)算，編制公司財務(wù)預(yù)算。財務(wù)預(yù)算管理的內(nèi)容及目標(biāo) 利潤計劃的目標(biāo)采取各種措施，努力提高利潤水平，合理分配公司利潤。 成本計劃的目標(biāo)在保持產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，使產(chǎn)品成本最低化。 費用計劃的目標(biāo)在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下，使費用支出最小化。 資金計劃的目標(biāo)合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金的使用效果。 投資收益計劃的目標(biāo)以投出資本的保全及增值的最大化。財務(wù)預(yù)算的管理體系及層次，以及對資產(chǎn)的控制程度，將財務(wù)預(yù)算管理體系分為四個層次：、部門的財務(wù)預(yù)算管理；；；。編制財務(wù)預(yù)算的依據(jù) 為提高財務(wù)預(yù)算的正確性以及可操作性。在編制財務(wù)預(yù)算時，需提供下列專業(yè)預(yù)算：；、技術(shù)改造計劃；、工藝及能力平衡計劃；；；；；；；；、設(shè)備大、中、小修理計劃；；；。財務(wù)預(yù)算編制程序 根據(jù)公司的方針目標(biāo)，財務(wù)部門要收集大量的數(shù)據(jù)資料，把包括人員、價格、成本、費用、收入各項技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)等在內(nèi)的大量資料與本單位歷史最好水平或近三共5頁第1頁年平均水平比，與同類企業(yè)先進(jìn)水平比，制定科學(xué)的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)及對可控成本和費用提出降低的目標(biāo)。 財務(wù)部門將制定的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算體系，要求有關(guān)部門編制專業(yè)預(yù)算。 責(zé)任部門根據(jù)公司的方針目標(biāo)、專業(yè)預(yù)算及財務(wù)部門對可控成本和費用降低的目標(biāo)，結(jié)合責(zé)任部門的實際情況，編制出責(zé)任部門的財務(wù)預(yù)算初稿。 財務(wù)部門將責(zé)任部門的財務(wù)預(yù)算初稿進(jìn)行匯總后，根據(jù)董事會的整體目標(biāo)及公司財務(wù)總經(jīng)理聽取各責(zé)任部門詳細(xì)匯報后的意見，初步確定責(zé)任部門財務(wù)預(yù)算的目標(biāo)，責(zé)任部門據(jù)此編制財務(wù)預(yù)算正稿。 財務(wù)部門將責(zé)任部門的財務(wù)預(yù)算正稿進(jìn)行匯總后，編制出正式的財務(wù)預(yù)算報告，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后,公司總經(jīng)理最終確定各類部門的預(yù)算目標(biāo)，下達(dá)預(yù)算確認(rèn)文件并與責(zé)任部門簽定目標(biāo)責(zé)任狀。財務(wù)預(yù)算的編制 利潤計劃的編制 利潤計劃屬于財務(wù)預(yù)算管理的前期控制系統(tǒng)，是搞好財務(wù)預(yù)算管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。 確定目標(biāo)利潤的步驟和方法 根據(jù)市場情況和近年來利潤增減趨勢，結(jié)合上級部門下達(dá)指標(biāo)和公司歷史先進(jìn)水平，參照同行業(yè)先進(jìn)水平，提出計劃期的利潤目標(biāo)和理想數(shù)額。 根據(jù)公司的實際情況和已掌握的比較準(zhǔn)確的資料，運用利潤增長百分率來測算計劃期可能實現(xiàn)的利潤數(shù)。 公司的目標(biāo)利潤確定后，必須制定實現(xiàn)目標(biāo)利潤所采取的各項技術(shù)組織措施，制定財務(wù)、成本、費用、投資收益和資金計劃，使目標(biāo)利潤的實現(xiàn)建立在扎實、科學(xué)的基礎(chǔ)之上。 公司財務(wù)計劃分為計劃和季度計劃兩種，計劃分季，季度計劃分月編制。 財務(wù)計劃內(nèi)容包括：；；；；；。 成本計劃的編制 成本計劃是利潤計劃的重要組成部分，主要用來控制、核算產(chǎn)品的單位成本及總成本。 成本計劃的編制方法 編制成本計劃應(yīng)以目標(biāo)成本為依據(jù)，定額成本為基礎(chǔ)，在對前期成本水平、歷史水平、同行業(yè)及正確估計計劃期引起成本變動的各種因素，經(jīng)反復(fù)試算平衡后編制。 成本計劃采用直接計算法編制。 利潤計劃不能達(dá)到目標(biāo)利潤時，必須對成本計劃進(jìn)行修訂，在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，采取降低成本的措施，使目標(biāo)成本最低化。 成本計劃按、季度和分廠、分公司編制。分廠計劃、季度計劃是公司計劃、計劃的執(zhí)行計劃。 成本計劃包括的內(nèi)容：a 成本計劃的編制說明書；b 生產(chǎn)費用計劃；c 制造費用計劃；d 主要產(chǎn)品單位成本計劃；e 全部商品產(chǎn)品成本計劃；f 可比產(chǎn)品成本降低率計劃 費用計劃包括管理費用計劃、銷售費用計劃、財務(wù)費用計劃。 管理費用計劃指為維持公司行政管理部門組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而預(yù)計發(fā)生的費用，具體項目按國家規(guī)定設(shè)置。 管理費用預(yù)算實行歸口分級管理責(zé)任制。 管理費用計劃按明細(xì)項目分為變動費用和固定費用兩類分別編制預(yù)算。變動費用部分依據(jù)國家制度規(guī)定，結(jié)合公司計劃經(jīng)營業(yè)務(wù)的變動比例加以確定；固定費用部分以歷史資料為依據(jù)，并考慮計劃期公司管理決策、物價趨勢等因素后確定。 管理費用計劃按、季度分部門編制。 銷售費用計劃是指銷售公司在銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)過程中預(yù)計發(fā)生的各項費用。 銷售費用計劃以歷史資料為依據(jù)，并考慮計劃期公司的銷售規(guī)模、銷售策略、銷售方式的變化等因素，以預(yù)算銷售收入的一定比例按項目加以編制。 銷售費用計劃按、季度編制。 銷售費用由財務(wù)部門和銷售部門會同編制。 財務(wù)費用計劃是指公司籌集資金而計劃發(fā)生的費用，具體項目按國家規(guī)定設(shè)置。 財務(wù)費用計劃根據(jù)公司已有的負(fù)債情況，計劃期公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況及可能形成的負(fù)債規(guī)模、利率波動等綜合分析后編制。同時根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要從總體上統(tǒng)籌安排資金結(jié)構(gòu)，綜合確定各種籌資渠道和籌資方式，合理調(diào)度使用資金，以降低資金成本。 財務(wù)費用計劃不包括為新建項目而增加負(fù)債所對應(yīng)的利息支出，即資本化利息。 財務(wù)費用計劃由財務(wù)部門歸口編制和控制。 資金計劃的編制及審批權(quán)限 根據(jù)公司銷售計劃、生產(chǎn)計劃、采購計劃和技改計劃等專項計劃，由財務(wù)部門編制的資金平衡計劃。 根據(jù)資金平衡計劃，由財務(wù)部門編制月度資金平衡計劃。 投資收益計劃的編制及審批權(quán)限 投資收益計劃分短期投資計劃和長期股權(quán)投資收益計劃。 在資金計劃平衡后，對短期閑置的貨幣資金在股東大會授權(quán)的金額范圍之內(nèi)，經(jīng)公司董事長批準(zhǔn)后，按預(yù)計的投資收益，編制短期計劃投資收益額。 長期股權(quán)投資收益計劃的編制。 威孚財務(wù)部門對全資子公司的財務(wù)計劃進(jìn)行審核后，由威孚公司對子公司下達(dá)目標(biāo)利潤值，財務(wù)部門據(jù)此編制長期股權(quán)投資收益。 威孚財務(wù)部門對控股子公司的財務(wù)計劃進(jìn)行審核后，由子公司的董事會下達(dá)子公司的利潤計劃值，威孚財務(wù)部門據(jù)此編制長期股權(quán)投資收益。 威孚財務(wù)部門對采用權(quán)益法核算的參股子公司依據(jù)其經(jīng)營計劃編制長期股權(quán)投資收益額。 威孚財務(wù)部門對采用成本法核算的參股子公司依據(jù)其利潤分配計劃，編制長期股權(quán)投資收益額。財務(wù)預(yù)算的控制及考核 公司的一切經(jīng)濟活動都必須在財務(wù)預(yù)算的控制范圍內(nèi)進(jìn)行。 按照權(quán)責(zé)歸屬原則，在成本、費用計劃內(nèi)的各項開支審批權(quán)限歸屬各管理責(zé)任部門。 管理責(zé)任部門應(yīng)注意在預(yù)算范圍內(nèi)開支，如有超預(yù)算開支，必須事先打追加報告報財務(wù)部門歸口，經(jīng)公司財務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部門追加費用，方可使用。 管理責(zé)任部門有超預(yù)算的開支，而事前又未辦理有關(guān)追加費用手續(xù)，財務(wù)部門不予辦理付款手續(xù)。 年終，管理責(zé)任部門的費用使用實績控制在預(yù)算范圍以內(nèi)，并且較上一年實際使用額（扣除非正常因素）的下降金額，按比率兌現(xiàn)獎勵額。 銷售費用實績低于由財務(wù)部門按承包合同確定的計提標(biāo)準(zhǔn)和計算公式得出的預(yù)算額，節(jié)約部分按比例獎勵工資總額，反之，則扣減工資總額。 重大的銷售費用開支項目和標(biāo)準(zhǔn)，例如：重大的廣告費用、定貨會議費用、差旅費補貼標(biāo)準(zhǔn)的變動等，必須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)。 責(zé)任部門平均資金占用額超出資金占用指標(biāo)，在部門月度經(jīng)濟責(zé)任制中扣分，并相應(yīng)扣除部門應(yīng)得工資總額。 責(zé)任部門平均資金占用額低于資金占用指標(biāo)，按公司所節(jié)約利息額獎勵責(zé)任部門。 內(nèi)部分廠、分公司的內(nèi)部利潤指標(biāo)超額完成預(yù)算指標(biāo)值，按月按一定比例直接獎勵責(zé)任部門的工資總額。 內(nèi)部分廠、分公司的內(nèi)部利潤指標(biāo)未達(dá)到預(yù)算指標(biāo)值，按月按一定比例直接扣減責(zé)任部門的工資總額。 集團公司與全資、控股子公司的經(jīng)營者年初簽定承包合同，按預(yù)算的完成情況，同經(jīng)營者的年收入直接掛鉤，按年考核。 通過集團公司的內(nèi)部審計，來檢查財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，并將執(zhí)行情況報子公司董事會、集團公司董事長、分管財務(wù)總經(jīng)理。財務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)及調(diào)整的審批權(quán)限 財務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)的審批權(quán)限公司利潤計劃經(jīng)過公司董事會的批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司利潤計劃按管理權(quán)限分別經(jīng)子公司董事會或總公司經(jīng)理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。成本、費用、資金、投資計劃是利潤計劃的子計劃，按上述相應(yīng)權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 財務(wù)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)實施后，一般不得調(diào)整。若出現(xiàn)不可預(yù)計情況，公司級的利潤、銷售、資金計劃隨公司方針目標(biāo)調(diào)整而作相應(yīng)調(diào)整，公司內(nèi)部計劃經(jīng)財務(wù)部歸口審核并提出調(diào)整意見，按管理權(quán)限經(jīng)總經(jīng)理或由財務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。財務(wù)預(yù)算的編制時間財務(wù)預(yù)算應(yīng)在上年四季度開始編制，并在次年元月之前結(jié)束。