【正文】 并作必要的處理。定期檢查防火防盜器材的有效使用情況。庫(kù)房?jī)?nèi)禁止吸煙、住宿，嚴(yán)禁使用明火。庫(kù)房?jī)?nèi)應(yīng)加強(qiáng)防盜措施，非本庫(kù)房工作人員，一律不準(zhǔn)進(jìn)入庫(kù)房?jī)?nèi)。、溶液應(yīng)單獨(dú)放置，特殊保管，以防事故發(fā)生。，必須對(duì)庫(kù)房進(jìn)行安全檢查，關(guān)好門(mén)窗、水、電等，嚴(yán)防事故發(fā)生。，不得妨礙機(jī)械設(shè)備的操作，不得妨礙通道與出入口，不得妨礙消防器具的緊急使用，不得堵塞電氣開(kāi)關(guān)及急救設(shè)備。1應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案至少包括以下內(nèi)容，1）應(yīng)急情況的范圍；2組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)；3）報(bào)告制度；4）采取措施等。，管理人員應(yīng)積極采取應(yīng)急措施，及時(shí)報(bào)告公司總經(jīng)理及有關(guān)人員。注意保護(hù)事故現(xiàn)場(chǎng)，并注意防止現(xiàn)場(chǎng)人員和財(cái)產(chǎn)的二次傷害。1庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)。：1）缺料盤(pán)點(diǎn)法，當(dāng)某一物料的存量低于一定數(shù)量時(shí)，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)或影響正常生產(chǎn)或者施工的，庫(kù)管員應(yīng)及時(shí)盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)數(shù)量與帳目是否相符；2）循環(huán)盤(pán)點(diǎn)法，每月底由庫(kù)管員對(duì)庫(kù)存物料逐一盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)數(shù)量與帳目是否相符；3）定期盤(pán)點(diǎn)法，每年一次，在年底進(jìn)行，盤(pán)點(diǎn)完畢后在《存貨盤(pán)點(diǎn)表》上做好相應(yīng)的記錄，并注明“ 盤(pán)點(diǎn)表”，庫(kù)房主管審核、主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提交公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門(mén)、設(shè)計(jì)部門(mén)、以及生產(chǎn)、施工部門(mén)。，分工進(jìn)行。，弄虛作假，虛報(bào)數(shù)據(jù)，盤(pán)點(diǎn)粗心大意導(dǎo)致漏盤(pán)、少盤(pán)、多盤(pán)，書(shū)寫(xiě)數(shù)據(jù)潦草、錯(cuò)誤，丟失盤(pán)點(diǎn)表，隨意換崗等，不按盤(pán)點(diǎn)作業(yè)流程作業(yè)等需要根據(jù)情況追查相關(guān)責(zé)任。、復(fù)盤(pán)責(zé)任人均需要簽名確認(rèn)以對(duì)結(jié)果負(fù)責(zé)。1賬外物料，有效降低帳外物料的數(shù)量和規(guī)模，應(yīng)是當(dāng)務(wù)之急。對(duì)于所有帳外物料庫(kù)房主管領(lǐng)導(dǎo)組織生產(chǎn)、技術(shù)、采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行識(shí)別和標(biāo)識(shí)，逐一記錄。可用物資全部收錄臺(tái)賬；需要處理的提出處理意見(jiàn)。，需要記錄使用項(xiàng)目、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人等信息。，及時(shí)處理，減少庫(kù)存積壓，降低庫(kù)房管理強(qiáng)度。附則、程序文件依下列原則處理：1）本制度公布前發(fā)布的，悉依本制度，并按本制度規(guī)定修改相關(guān)流程、文件；2）本制度公布后發(fā)布且經(jīng)采購(gòu)管理中心組織會(huì)簽的，依新流程、文件。，除遵循本規(guī)范外，還需遵循以下操作流程及制度：1）ERP系統(tǒng)實(shí)施方案、操作流程；2）質(zhì)量控制程序文件，包括：《文件控制程序》、《記錄控制程序》、《質(zhì)量目標(biāo)和質(zhì)量方針管理程序》、《標(biāo)識(shí)和可追溯性控制程序》、《糾正措施控制程序》、《預(yù)防措施控制程序》、《不合格品控制程序》、《持續(xù)改進(jìn)過(guò)程控制程序》；3）與物料管理、資產(chǎn)管理、安全管理有關(guān)的其他制度、規(guī)定。，自公布之日起生效、實(shí)施。本規(guī)范對(duì)于全部的庫(kù)房管轄對(duì)象統(tǒng)一稱作物料，防止稱呼混亂造成歧義。本規(guī)范是結(jié)合集團(tuán)公司的整體情況編寫(xiě)的庫(kù)房規(guī)范，所以并不一定和每一個(gè)庫(kù)房存在對(duì)應(yīng)的關(guān)系。崗位職責(zé)、分庫(kù)的管理細(xì)則另行制定、特殊物資比如有毒有害物品、衡器量器等的管理從國(guó)家規(guī)定本規(guī)范支持表單由使用部門(mén)在原表單基礎(chǔ)上修改沿用，沒(méi)有的新做表單。獎(jiǎng)懲規(guī)定沒(méi)有涉錄，可以自行制定或者修訂沿用。ERP系統(tǒng)中有格式規(guī)定的，本規(guī)范中不再重復(fù)規(guī)定。第五篇：股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度股份公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度總則為規(guī)范財(cái)務(wù)預(yù)算的行為，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展，須從市場(chǎng)化角度出發(fā)，把資本保全與增值的財(cái)務(wù)目標(biāo)量化為財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)部門(mén)將依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱及有關(guān)專業(yè)預(yù)算，編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算管理的內(nèi)容及目標(biāo) 利潤(rùn)計(jì)劃的目標(biāo)采取各種措施，努力提高利潤(rùn)水平，合理分配公司利潤(rùn)。 成本計(jì)劃的目標(biāo)在保持產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，使產(chǎn)品成本最低化。 費(fèi)用計(jì)劃的目標(biāo)在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下，使費(fèi)用支出最小化。 資金計(jì)劃的目標(biāo)合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金的使用效果。 投資收益計(jì)劃的目標(biāo)以投出資本的保全及增值的最大化。財(cái)務(wù)預(yù)算的管理體系及層次，以及對(duì)資產(chǎn)的控制程度，將財(cái)務(wù)預(yù)算管理體系分為四個(gè)層次：、部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理；；；。編制財(cái)務(wù)預(yù)算的依據(jù) 為提高財(cái)務(wù)預(yù)算的正確性以及可操作性。在編制財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，需提供下列專業(yè)預(yù)算：；、技術(shù)改造計(jì)劃；、工藝及能力平衡計(jì)劃；；；；；；；；、設(shè)備大、中、小修理計(jì)劃；；；。財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序 根據(jù)公司的方針目標(biāo)，財(cái)務(wù)部門(mén)要收集大量的數(shù)據(jù)資料，把包括人員、價(jià)格、成本、費(fèi)用、收入各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等在內(nèi)的大量資料與本單位歷史最好水平或近三共5頁(yè)第1頁(yè)年平均水平比，與同類企業(yè)先進(jìn)水平比，制定科學(xué)的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)及對(duì)可控成本和費(fèi)用提出降低的目標(biāo)。 財(cái)務(wù)部門(mén)將制定的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算體系，要求有關(guān)部門(mén)編制專業(yè)預(yù)算。 責(zé)任部門(mén)根據(jù)公司的方針目標(biāo)、專業(yè)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)可控成本和費(fèi)用降低的目標(biāo)，結(jié)合責(zé)任部門(mén)的實(shí)際情況，編制出責(zé)任部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算初稿。 財(cái)務(wù)部門(mén)將責(zé)任部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算初稿進(jìn)行匯總后，根據(jù)董事會(huì)的整體目標(biāo)及公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理聽(tīng)取各責(zé)任部門(mén)詳細(xì)匯報(bào)后的意見(jiàn)，初步確定責(zé)任部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)，責(zé)任部門(mén)據(jù)此編制財(cái)務(wù)預(yù)算正稿。 財(cái)務(wù)部門(mén)將責(zé)任部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算正稿進(jìn)行匯總后，編制出正式的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后,公司總經(jīng)理最終確定各類部門(mén)的預(yù)算目標(biāo)，下達(dá)預(yù)算確認(rèn)文件并與責(zé)任部門(mén)簽定目標(biāo)責(zé)任狀。財(cái)務(wù)預(yù)算的編制 利潤(rùn)計(jì)劃的編制 利潤(rùn)計(jì)劃屬于財(cái)務(wù)預(yù)算管理的前期控制系統(tǒng)，是搞好財(cái)務(wù)預(yù)算管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。 確定目標(biāo)利潤(rùn)的步驟和方法 根據(jù)市場(chǎng)情況和近年來(lái)利潤(rùn)增減趨勢(shì)，結(jié)合上級(jí)部門(mén)下達(dá)指標(biāo)和公司歷史先進(jìn)水平，參照同行業(yè)先進(jìn)水平，提出計(jì)劃期的利潤(rùn)目標(biāo)和理想數(shù)額。 根據(jù)公司的實(shí)際情況和已掌握的比較準(zhǔn)確的資料，運(yùn)用利潤(rùn)增長(zhǎng)百分率來(lái)測(cè)算計(jì)劃期可能實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)數(shù)。 公司的目標(biāo)利潤(rùn)確定后，必須制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)所采取的各項(xiàng)技術(shù)組織措施，制定財(cái)務(wù)、成本、費(fèi)用、投資收益和資金計(jì)劃，使目標(biāo)利潤(rùn)的實(shí)現(xiàn)建立在扎實(shí)、科學(xué)的基礎(chǔ)之上。 公司財(cái)務(wù)計(jì)劃分為計(jì)劃和季度計(jì)劃兩種，計(jì)劃分季，季度計(jì)劃分月編制。 財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容包括：；；；；；。 成本計(jì)劃的編制 成本計(jì)劃是利潤(rùn)計(jì)劃的重要組成部分，主要用來(lái)控制、核算產(chǎn)品的單位成本及總成本。 成本計(jì)劃的編制方法 編制成本計(jì)劃應(yīng)以目標(biāo)成本為依據(jù)，定額成本為基礎(chǔ)，在對(duì)前期成本水平、歷史水平、同行業(yè)及正確估計(jì)計(jì)劃期引起成本變動(dòng)的各種因素，經(jīng)反復(fù)試算平衡后編制。 成本計(jì)劃采用直接計(jì)算法編制。 利潤(rùn)計(jì)劃不能達(dá)到目標(biāo)利潤(rùn)時(shí)，必須對(duì)成本計(jì)劃進(jìn)行修訂，在保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，采取降低成本的措施，使目標(biāo)成本最低化。 成本計(jì)劃按、季度和分廠、分公司編制。分廠計(jì)劃、季度計(jì)劃是公司計(jì)劃、計(jì)劃的執(zhí)行計(jì)劃。 成本計(jì)劃包括的內(nèi)容：a 成本計(jì)劃的編制說(shuō)明書(shū)；b 生產(chǎn)費(fèi)用計(jì)劃；c 制造費(fèi)用計(jì)劃；d 主要產(chǎn)品單位成本計(jì)劃；e 全部商品產(chǎn)品成本計(jì)劃；f 可比產(chǎn)品成本降低率計(jì)劃 費(fèi)用計(jì)劃包括管理費(fèi)用計(jì)劃、銷售費(fèi)用計(jì)劃、財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃。 管理費(fèi)用計(jì)劃指為維持公司行政管理部門(mén)組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用，具體項(xiàng)目按國(guó)家規(guī)定設(shè)置。 管理費(fèi)用預(yù)算實(shí)行歸口分級(jí)管理責(zé)任制。 管理費(fèi)用計(jì)劃按明細(xì)項(xiàng)目分為變動(dòng)費(fèi)用和固定費(fèi)用兩類分別編制預(yù)算。變動(dòng)費(fèi)用部分依據(jù)國(guó)家制度規(guī)定，結(jié)合公司計(jì)劃經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的變動(dòng)比例加以確定；固定費(fèi)用部分以歷史資料為依據(jù)，并考慮計(jì)劃期公司管理決策、物價(jià)趨勢(shì)等因素后確定。 管理費(fèi)用計(jì)劃按、季度分部門(mén)編制。 銷售費(fèi)用計(jì)劃是指銷售公司在銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)過(guò)程中預(yù)計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。 銷售費(fèi)用計(jì)劃以歷史資料為依據(jù)，并考慮計(jì)劃期公司的銷售規(guī)模、銷售策略、銷售方式的變化等因素，以預(yù)算銷售收入的一定比例按項(xiàng)目加以編制。 銷售費(fèi)用計(jì)劃按、季度編制。 銷售費(fèi)用由財(cái)務(wù)部門(mén)和銷售部門(mén)會(huì)同編制。 財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃是指公司籌集資金而計(jì)劃發(fā)生的費(fèi)用，具體項(xiàng)目按國(guó)家規(guī)定設(shè)置。 財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃根據(jù)公司已有的負(fù)債情況，計(jì)劃期公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況及可能形成的負(fù)債規(guī)模、利率波動(dòng)等綜合分析后編制。同時(shí)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要從總體上統(tǒng)籌安排資金結(jié)構(gòu)，綜合確定各種籌資渠道和籌資方式，合理調(diào)度使用資金，以降低資金成本。 財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃不包括為新建項(xiàng)目而增加負(fù)債所對(duì)應(yīng)的利息支出，即資本化利息。 財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃由財(cái)務(wù)部門(mén)歸口編制和控制。 資金計(jì)劃的編制及審批權(quán)限 根據(jù)公司銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃和技改計(jì)劃等專項(xiàng)計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門(mén)編制的資金平衡計(jì)劃。 根據(jù)資金平衡計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門(mén)編制月度資金平衡計(jì)劃。 投資收益計(jì)劃的編制及審批權(quán)限 投資收益計(jì)劃分短期投資計(jì)劃和長(zhǎng)期股權(quán)投資收益計(jì)劃。 在資金計(jì)劃平衡后，對(duì)短期閑置的貨幣資金在股東大會(huì)授權(quán)的金額范圍之內(nèi)，經(jīng)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，按預(yù)計(jì)的投資收益，編制短期計(jì)劃投資收益額。 長(zhǎng)期股權(quán)投資收益計(jì)劃的編制。 威孚財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)全資子公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行審核后，由威孚公司對(duì)子公司下達(dá)目標(biāo)利潤(rùn)值，財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此編制長(zhǎng)期股權(quán)投資收益。 威孚財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行審核后，由子公司的董事會(huì)下達(dá)子公司的利潤(rùn)計(jì)劃值，威孚財(cái)務(wù)部門(mén)據(jù)此編制長(zhǎng)期股權(quán)投資收益。 威孚財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)采用權(quán)益法核算的參股子公司依據(jù)其經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制長(zhǎng)期股權(quán)投資收益額。 威孚財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)采用成本法核算的參股子公司依據(jù)其利潤(rùn)分配計(jì)劃，編制長(zhǎng)期股權(quán)投資收益額。財(cái)務(wù)預(yù)算的控制及考核 公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都必須在財(cái)務(wù)預(yù)算的控制范圍內(nèi)進(jìn)行。 按照權(quán)責(zé)歸屬原則，在成本、費(fèi)用計(jì)劃內(nèi)的各項(xiàng)開(kāi)支審批權(quán)限歸屬各管理責(zé)任部門(mén)。 管理責(zé)任部門(mén)應(yīng)注意在預(yù)算范圍內(nèi)開(kāi)支，如有超預(yù)算開(kāi)支，必須事先打追加報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)歸口，經(jīng)公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)追加費(fèi)用，方可使用。 管理責(zé)任部門(mén)有超預(yù)算的開(kāi)支，而事前又未辦理有關(guān)追加費(fèi)用手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)不予辦理付款手續(xù)。 年終，管理責(zé)任部門(mén)的費(fèi)用使用實(shí)績(jī)控制在預(yù)算范圍以內(nèi)，并且較上一年實(shí)際使用額（扣除非正常因素）的下降金額，按比率兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)額。 銷售費(fèi)用實(shí)績(jī)低于由財(cái)務(wù)部門(mén)按承包合同確定的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算公式得出的預(yù)算額，節(jié)約部分按比例獎(jiǎng)勵(lì)工資總額，反之，則扣減工資總額。 重大的銷售費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，例如：重大的廣告費(fèi)用、定貨會(huì)議費(fèi)用、差旅費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的變動(dòng)等，必須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)。 責(zé)任部門(mén)平均資金占用額超出資金占用指標(biāo)，在部門(mén)月度經(jīng)濟(jì)責(zé)任制中扣分，并相應(yīng)扣除部門(mén)應(yīng)得工資總額。 責(zé)任部門(mén)平均資金占用額低于資金占用指標(biāo)，按公司所節(jié)約利息額獎(jiǎng)勵(lì)責(zé)任部門(mén)。 內(nèi)部分廠、分公司的內(nèi)部利潤(rùn)指標(biāo)超額完成預(yù)算指標(biāo)值，按月按一定比例直接獎(jiǎng)勵(lì)責(zé)任部門(mén)的工資總額。 內(nèi)部分廠、分公司的內(nèi)部利潤(rùn)指標(biāo)未達(dá)到預(yù)算指標(biāo)值，按月按一定比例直接扣減責(zé)任部門(mén)的工資總額。 集團(tuán)公司與全資、控股子公司的經(jīng)營(yíng)者年初簽定承包合同，按預(yù)算的完成情況，同經(jīng)營(yíng)者的年收入直接掛鉤，按年考核。 通過(guò)集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)，來(lái)檢查財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，并將執(zhí)行情況報(bào)子公司董事會(huì)、集團(tuán)公司董事長(zhǎng)、分管財(cái)務(wù)總經(jīng)理。財(cái)務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)及調(diào)整的審批權(quán)限 財(cái)務(wù)預(yù)算批準(zhǔn)的審批權(quán)限公司利潤(rùn)計(jì)劃經(jīng)過(guò)公司董事會(huì)的批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司利潤(rùn)計(jì)劃按管理權(quán)限分別經(jīng)子公司董事會(huì)或總公司經(jīng)理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。成本、費(fèi)用、資金、投資計(jì)劃是利潤(rùn)計(jì)劃的子計(jì)劃，按上述相應(yīng)權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施后，一般不得調(diào)整。若出現(xiàn)不可預(yù)計(jì)情況，公司級(jí)的利潤(rùn)、銷售、資金計(jì)劃隨公司方針目標(biāo)調(diào)整而作相應(yīng)調(diào)整，公司內(nèi)部計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部歸口審核并提出調(diào)整意見(jiàn)，按管理權(quán)限經(jīng)總經(jīng)理或由財(cái)務(wù)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。財(cái)務(wù)預(yù)算的編制時(shí)間財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)在上年四季度開(kāi)始編制，并在次年元月之前結(jié)束。