【正文】 人員檢驗(yàn)合格后方可入庫(kù)。，借用人轉(zhuǎn)崗、離職或者其他原因不再使用工機(jī)具的，需要辦理工機(jī)具歸還手續(xù)，庫(kù)管員在《個(gè)人工機(jī)具領(lǐng)用記錄表》歸還欄內(nèi)確認(rèn)歸還日期。，應(yīng)隨時(shí)申報(bào)處理。，嚴(yán)禁私自處理庫(kù)房報(bào)廢物料，嚴(yán)禁把有用物料報(bào)廢處理。不聽勸告者給予經(jīng)濟(jì)處罰。庫(kù)房?jī)?nèi)禁止吸煙、住宿，嚴(yán)禁使用明火。，管理人員應(yīng)積極采取應(yīng)急措施，及時(shí)報(bào)告公司總經(jīng)理及有關(guān)人員。本規(guī)范對(duì)于全部的庫(kù)房管轄對(duì)象統(tǒng)一稱作物料，防止稱呼混亂造成歧義。 成本計(jì)劃的目標(biāo)在保持產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，使產(chǎn)品成本最低化。 財(cái)務(wù)部門將制定的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算體系，要求有關(guān)部門編制專業(yè)預(yù)算。 公司財(cái)務(wù)計(jì)劃分為計(jì)劃和季度計(jì)劃兩種，計(jì)劃分季，季度計(jì)劃分月編制。 成本計(jì)劃包括的內(nèi)容：a 成本計(jì)劃的編制說明書；b 生產(chǎn)費(fèi)用計(jì)劃；c 制造費(fèi)用計(jì)劃；d 主要產(chǎn)品單位成本計(jì)劃；e 全部商品產(chǎn)品成本計(jì)劃；f 可比產(chǎn)品成本降低率計(jì)劃 費(fèi)用計(jì)劃包括管理費(fèi)用計(jì)劃、銷售費(fèi)用計(jì)劃、財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃。 銷售費(fèi)用計(jì)劃按、季度編制。 根據(jù)資金平衡計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門編制月度資金平衡計(jì)劃。財(cái)務(wù)預(yù)算的控制及考核 公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都必須在財(cái)務(wù)預(yù)算的控制范圍內(nèi)進(jìn)行。 責(zé)任部門平均資金占用額低于資金占用指標(biāo)，按公司所節(jié)約利息額獎(jiǎng)勵(lì)責(zé)任部門。 財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施后，一般不得調(diào)整。子公司利潤(rùn)計(jì)劃按管理權(quán)限分別經(jīng)子公司董事會(huì)或總公司經(jīng)理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。 重大的銷售費(fèi)用開支項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，例如：重大的廣告費(fèi)用、定貨會(huì)議費(fèi)用、差旅費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的變動(dòng)等，必須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)。 威孚財(cái)務(wù)部門對(duì)采用權(quán)益法核算的參股子公司依據(jù)其經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制長(zhǎng)期股權(quán)投資收益額。 財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃由財(cái)務(wù)部門歸口編制和控制。 銷售費(fèi)用計(jì)劃是指銷售公司在銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)過程中預(yù)計(jì)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。 成本計(jì)劃按、季度和分廠、分公司編制。 根據(jù)公司的實(shí)際情況和已掌握的比較準(zhǔn)確的資料，運(yùn)用利潤(rùn)增長(zhǎng)百分率來測(cè)算計(jì)劃期可能實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)數(shù)。在編制財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，需提供下列專業(yè)預(yù)算：；、技術(shù)改造計(jì)劃；、工藝及能力平衡計(jì)劃；；；；；；；；、設(shè)備大、中、小修理計(jì)劃；；；。財(cái)務(wù)部門將依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱及有關(guān)專業(yè)預(yù)算，編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算。，除遵循本規(guī)范外，還需遵循以下操作流程及制度：1）ERP系統(tǒng)實(shí)施方案、操作流程；2）質(zhì)量控制程序文件，包括：《文件控制程序》、《記錄控制程序》、《質(zhì)量目標(biāo)和質(zhì)量方針管理程序》、《標(biāo)識(shí)和可追溯性控制程序》、《糾正措施控制程序》、《預(yù)防措施控制程序》、《不合格品控制程序》、《持續(xù)改進(jìn)過程控制程序》；3）與物料管理、資產(chǎn)管理、安全管理有關(guān)的其他制度、規(guī)定。、復(fù)盤責(zé)任人均需要簽名確認(rèn)以對(duì)結(jié)果負(fù)責(zé)。應(yīng)急預(yù)案至少包括以下內(nèi)容，1）應(yīng)急情況的范圍；2組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)；3）報(bào)告制度；4）采取措施等。定期檢查防火防盜器材的有效使用情況。合理擺放消防器具，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)及倉(cāng)庫(kù)四周5米內(nèi)屬于禁煙區(qū)，任何人員不準(zhǔn)吸煙，違者一次罰款100元。不得私自截留或者設(shè)置“小金庫(kù)”?！秳诒Ｓ闷奉I(lǐng)用臺(tái)賬》，使用人領(lǐng)用時(shí)需要同時(shí)在《物料出庫(kù)單》和《勞保用品領(lǐng)用臺(tái)賬》中《個(gè)人勞保用品配置單》上簽字確認(rèn)領(lǐng)用。，為了加速庫(kù)房流轉(zhuǎn)，應(yīng)該入庫(kù)后一次性出庫(kù)完畢，剩余物料采用退庫(kù)方式解決；其他部門和單位存儲(chǔ)的物料，需要單獨(dú)建賬管理。不得拆出部件單獨(dú)外借，以免造成庫(kù)房管理混亂和發(fā)貨失誤。，無法辦理正常的出庫(kù)手續(xù)的，庫(kù)管員需要當(dāng)場(chǎng)做好記錄，并由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，或者由庫(kù)管員記錄，注明物料流向、出庫(kù)時(shí)間、發(fā)出指令人等信息，恢復(fù)正常后補(bǔ)辦正常手續(xù)。，原則上不需要平衡庫(kù)存。倉(cāng)庫(kù)設(shè)施、用具、雜物如叉車、地臺(tái)板、裝載容器、手推車、清潔工具等，在未使用時(shí)應(yīng)整齊地?cái)[放于規(guī)定位置，嚴(yán)禁占用通道或隨意亂丟亂放。公司庫(kù)房具體設(shè)設(shè)備庫(kù)和材料庫(kù)。，明確標(biāo)示出物料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、進(jìn)出庫(kù)日期等。，IQC應(yīng)該拒絕驗(yàn)收：）無正式的物料采購(gòu)申請(qǐng)單或者采購(gòu)申請(qǐng)沒有經(jīng)過批準(zhǔn)的；2）與合同不符的；3）物料來源存疑的；）其他可能影響物料質(zhì)量的情況。、相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、設(shè)計(jì)及技術(shù)要求，對(duì)于所來物料進(jìn)行全面驗(yàn)收，包括品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、材質(zhì)、性能（無條件檢驗(yàn)的除外）、資料、尺寸、外觀、包裝等等方面。，來料檢驗(yàn)人員（IQC）對(duì)到貨驗(yàn)收結(jié)果負(fù)責(zé)； 、發(fā)、管工作； 、堆碼工作。值班巡邏的重要防火點(diǎn)包括：油化庫(kù)、變電所、商品庫(kù)、綜合樓。共2頁(yè)第2頁(yè)第三篇：股份公司值班管理制度股份公司總部值班管理制度值班人員職責(zé) 公司值班人員職責(zé)：在值班時(shí)間內(nèi)，應(yīng)堅(jiān)守值班崗位，統(tǒng)一負(fù)責(zé)處理全公司的行政事務(wù)；無論節(jié)假日和平時(shí)夜間值班，對(duì)大事件和上級(jí)機(jī)關(guān)的重要通知等，應(yīng)及時(shí)處理或通知有關(guān)人員，并做好記錄；處理事情應(yīng)認(rèn)真負(fù)責(zé)，做到堅(jiān)持原則、執(zhí)行政策；對(duì)公司生產(chǎn)上和治安上發(fā)生的事件，可會(huì)同保衛(wèi)部門值班人員共同處理。 各部門使用的電風(fēng)扇必須建立臺(tái)帳，落實(shí)專人保管。 財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)當(dāng)期防暑降溫、防凍保暖的費(fèi)用計(jì)劃，籌措落實(shí)資金到位。 防暑降溫、防凍保暖工作在公司分管副總的領(lǐng)導(dǎo)下，由安技部門負(fù)責(zé)計(jì)劃、協(xié)調(diào)、督促和檢查的組織實(shí)施，并接受公司工會(huì)的工作監(jiān)督。第十章 績(jī)效考核第三十六條 各公司稅務(wù)管理工作的效果納入股份公司財(cái)務(wù)部對(duì)子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的績(jī)效考核。股份公司財(cái)務(wù)部對(duì)審計(jì)過程實(shí)施監(jiān)控。第三十一條 公司稅務(wù)管理崗離職，應(yīng)規(guī)范辦理稅務(wù)檔案移交手續(xù)，填寫移交清單，移交清楚后方可辦理其他離職手續(xù)。第二十七條 各公司應(yīng)將各主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱及具體管轄的所有局（處或稅、室）負(fù)責(zé)人名稱、職務(wù)、主管業(yè)務(wù)及聯(lián)系方式等進(jìn)行書面登記。第二十條 公司因內(nèi)部組織架構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式或外部環(huán)境發(fā)生重大變化，以及受行業(yè)慣例和監(jiān)管的約束而產(chǎn)生的重大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可以及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告，以尋求主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的輔導(dǎo)和幫助。第四章 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估第十三條 公司稅務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集內(nèi)部和外部相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等步驟，查找公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其業(yè)務(wù)流程中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分析和描述風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和條件，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理目標(biāo)的影響程度，從而確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先順序和策略。（8）采購(gòu)業(yè)務(wù)若因特殊原因無法取得規(guī)定的增值稅專用發(fā)票，應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方能以其他普通發(fā)票作為付款(或報(bào)銷)依據(jù)。（3）經(jīng)辦人員取得各類發(fā)票時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核其真?zhèn)?、?nèi)容開具是否合規(guī)，并負(fù)責(zé)對(duì)其接受發(fā)票的真實(shí)性、有效性進(jìn)行直接審核，及時(shí)更換不合規(guī)發(fā)票。（3）公司已繳銷或使用完畢的發(fā)票，按會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定進(jìn)行保管。（12）依法向任何客戶開具增值稅專用發(fā)票時(shí)，應(yīng)填寫《增值稅專用發(fā)票開票審批表》，并由本公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可開票。（4）禁止將本公司的發(fā)票借給其他任何單位填開或使用。各單位開展的各類稅務(wù)籌劃，實(shí)施前應(yīng)征求股份公司財(cái)務(wù)部稅務(wù)部門意見，籌劃方案應(yīng)提交股份公司財(cái)務(wù)部備案；股份公司財(cái)務(wù)部稅務(wù)管理崗定期組織子公司討論稅收籌劃論證會(huì)及舉辦講座，提高稅務(wù)管理崗稅收籌劃意識(shí)。賬進(jìn)行核對(duì)，打印進(jìn)項(xiàng)稅額報(bào)表。若發(fā)現(xiàn)增值稅專用發(fā)票因不及時(shí)認(rèn)證逾期不能抵扣的，其進(jìn)項(xiàng)稅額部分由經(jīng)辦人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)。(壞帳損失、投資損失、存貨跌價(jià)損失、固定資產(chǎn)處理?yè)p失)，在年終由股份公司財(cái)務(wù)部稅務(wù)部門負(fù)責(zé)收集清單，報(bào)董事會(huì)申請(qǐng)核銷，經(jīng)批準(zhǔn)后向稅務(wù)部門辦理審批手續(xù)；子公司在對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，查明損失原因、分清損失的責(zé)任、完備損失的原始手續(xù)、資料，準(zhǔn)確計(jì)算資產(chǎn)損失的計(jì)價(jià)金額，需做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的按要求轉(zhuǎn)出。納稅申報(bào)還包括內(nèi)部扣繳義務(wù)人發(fā)生扣繳義務(wù)后，按照規(guī)定的期限和內(nèi)容向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表以及其他有關(guān)資料。（2）有關(guān)部門在辦理公司有關(guān)事項(xiàng)中，需要提供稅務(wù)登記證副本、增值稅一般納稅人資格證書等證書的復(fù)印件時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意后方可取得復(fù)印件。財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)在15日書面報(bào)告主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，并登報(bào)聲明作廢，并及時(shí)補(bǔ)辦稅務(wù)登記。第三章 稅務(wù)登記、稅務(wù)核算、納稅申報(bào)及發(fā)票管理第八條 、變更登記、換證登記以及年審工作均由所在公司稅務(wù)管理人員辦理，其在辦理稅務(wù)登記時(shí)，應(yīng)當(dāng)提出申請(qǐng)登記報(bào)告，如實(shí)填寫稅務(wù)登記表，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同情況相應(yīng)提供有關(guān)證件和資料，并報(bào)所在公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批。當(dāng)月收到的所有增值稅涉稅發(fā)票應(yīng)在當(dāng)月掃描、認(rèn)證完畢，不應(yīng)遺漏或丟失。結(jié)合公司實(shí)際情況認(rèn)真研究、分析各項(xiàng)稅務(wù)政策變化對(duì)公司的影響并提出合理化建議。第三條 遵守稅收法規(guī)、依法誠(chéng)信合理納稅是公司稅務(wù)管理工作的宗旨。控股子公司和納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍內(nèi)的其他主體統(tǒng)稱“子公司”。稅務(wù)管理崗人員若對(duì)稅收政策不清楚，應(yīng)及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)咨詢或向股份公司財(cái)務(wù)部稅務(wù)管理崗咨詢，涉及重大涉稅業(yè)務(wù)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)檢查，免稅事項(xiàng)及新稅種認(rèn)定要報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部審批。（8）負(fù)責(zé)稅務(wù)檔案管理，按照稅法規(guī)定，真實(shí)、完整、準(zhǔn)確地準(zhǔn)備和保存有關(guān)涉稅業(yè)務(wù)資料，并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)備。財(cái)務(wù)部應(yīng)自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起30天內(nèi)，持有關(guān)證件向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)書面申報(bào)辦理稅務(wù)登記。財(cái)務(wù)部應(yīng)在規(guī)定的期限到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理驗(yàn)證或換證手續(xù)。（含增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅及教育費(fèi)附加、車船稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅等）無論金額大小，都應(yīng)首先計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)”科目貸方，實(shí)際繳稅時(shí)再計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)”科目借方（不能直接借記費(fèi)用科目，貸記貨幣資金科目）；會(huì)計(jì)主管和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須對(duì)此類業(yè)務(wù)進(jìn)行二次復(fù)核。且應(yīng)當(dāng)將申報(bào)數(shù)據(jù)提交財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核確認(rèn)。并據(jù)實(shí)判斷是否需要聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)提供鑒定報(bào)告，依法取得財(cái)產(chǎn)損失鑒定報(bào)告，及時(shí)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)，獲得稅前扣除的批文。、地稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)申報(bào)稅種：增值稅、個(gè)人所得稅、城建稅及其他附加稅、營(yíng)業(yè)稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、印花稅、土地增值稅按月申報(bào)，房產(chǎn)稅及土地使用稅、季度企業(yè)得稅于每季度申報(bào)。賬進(jìn)賬進(jìn)行核對(duì)，打印進(jìn)項(xiàng)稅額報(bào)表。購(gòu)買或購(gòu)買或印制的任何發(fā)票均需及時(shí)入庫(kù)，并填寫《發(fā)票出入庫(kù)登記表》。（7）開具任何發(fā)票時(shí)均不應(yīng)涂改；因錯(cuò)填發(fā)票信息或其他原因需要對(duì)已開具的發(fā)票作廢，應(yīng)將包含發(fā)票聯(lián)在內(nèi)的所有聯(lián)次發(fā)票全部收回整齊粘貼在存根聯(lián)后，并在各聯(lián)加蓋“作廢”印章。（15）若發(fā)票丟失，由本公司人員造成發(fā)票遺失的，重開發(fā)票的損失由責(zé)任人一人承擔(dān)（不僅限于稅務(wù)罰款）；由于對(duì)方發(fā)票遺失，要本公司重開的，應(yīng)由銷售人員或經(jīng)辦人員賠償1050%稅金。（6）公司稅務(wù)管理崗工作變動(dòng)或調(diào)離必須按企業(yè)管理制度規(guī)定辦理移交手續(xù)。（5）采購(gòu)材料、庫(kù)存商品應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票。廣告費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、協(xié)會(huì)費(fèi)、展覽費(fèi)等須預(yù)付的款項(xiàng)，發(fā)票必須在付款后一個(gè)月內(nèi)交財(cái)務(wù)部入賬，如不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)入賬的，實(shí)行押金管理，由所在單位財(cái)務(wù)部門對(duì)經(jīng)辦人員每遲一個(gè)月收取押金100元。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由公司財(cái)務(wù)部協(xié)同相關(guān)職能部門實(shí)施，也可聘請(qǐng)具有相關(guān)資質(zhì)和專業(yè)能力的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施。第二十三條 公司應(yīng)當(dāng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和其他相關(guān)單位保持有效的溝通，建立和完善稅法的收集和更新系統(tǒng)，及時(shí)匯編公司適用的稅法并定期更新。第二十九公司應(yīng)及時(shí)整理公司應(yīng)及時(shí)整理、裝訂本單位的稅務(wù)報(bào)表，對(duì)每年所得稅匯算中調(diào)整的明細(xì)事項(xiàng)，房產(chǎn)稅及土地使用稅事項(xiàng)應(yīng)建立臺(tái)賬進(jìn)行管理；對(duì)每次國(guó)、地稅稽查中出現(xiàn)的問題，要專項(xiàng)整理歸檔。（2）；，是否在一張發(fā)票上分別注明銷售額和折扣額；。應(yīng)及時(shí)報(bào)告股份公司財(cái)務(wù)部，對(duì)本單位存在的稅務(wù)問題應(yīng)及早發(fā)現(xiàn)并提出解決方案。第三十九條 對(duì)子公司取得虛假發(fā)票，或者虛開發(fā)票、虛報(bào)、漏報(bào)稅額，造成重大損失的，比照《中