廣夏實(shí)業(yè)股份公司對(duì)外投資管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 建設(shè)條件和建成投產(chǎn)后的生產(chǎn)條件做出評(píng)價(jià)。第三十五條 在各專家評(píng)估的基礎(chǔ)上，發(fā)展委員會(huì)牽頭，會(huì)同公司有關(guān)部門(mén)，對(duì)所投資項(xiàng)目的事前評(píng)估形成評(píng)估報(bào)告，報(bào)公司審查批準(zhǔn)；授權(quán)范圍以上的對(duì)外投資項(xiàng)目，評(píng)估審查報(bào)告須提交公司董事局審定。第四十條 本制度經(jīng)董事局通過(guò)頒布實(shí)施。在進(jìn)行各項(xiàng)評(píng)審的基礎(chǔ)上，發(fā)展委員會(huì)須提出對(duì)相關(guān)投資項(xiàng)目評(píng)審的結(jié)論性意見(jiàn)。第三十三條 對(duì)于大型對(duì)外投資項(xiàng)目，應(yīng)須評(píng)審下列內(nèi)容：（一） 市場(chǎng)與規(guī)模分析。第二十九條 對(duì)外投資項(xiàng)目所涉及的項(xiàng)目與資產(chǎn)評(píng)審，可聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)從事本行業(yè)辦理各類項(xiàng)目評(píng)估審計(jì)業(yè)務(wù)、具有評(píng)估資質(zhì)的國(guó)內(nèi)資產(chǎn)評(píng)估師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所；對(duì)外投資項(xiàng)目所涉及的擬聘請(qǐng)項(xiàng)目與資產(chǎn)評(píng)審的國(guó)外部門(mén)，是從事本行業(yè)辦理各類項(xiàng)目評(píng)估審查業(yè)務(wù)的、具有評(píng)審資質(zhì)的外國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和對(duì)外投資咨詢公司。第二十四條 根據(jù)所占股權(quán)，公司在對(duì)內(nèi)、對(duì)外投資所形成的資產(chǎn)清盤(pán)、資產(chǎn)減損等資產(chǎn)負(fù)變動(dòng)的投資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及其管理，執(zhí)行以下相應(yīng)程序：（一） 發(fā)展委員會(huì)會(huì)同有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)公司所屬全資子公司和控股公司在對(duì)內(nèi)、對(duì)外投資中所形成的資產(chǎn)、債務(wù)、稅務(wù)作出評(píng)估；（二） 根據(jù)設(shè)計(jì)的資產(chǎn)清盤(pán)或資產(chǎn)債務(wù)重組方案，公司發(fā)展委員會(huì)、企劃部會(huì)同有關(guān)責(zé)任方、債權(quán)方、注資方，擬定資產(chǎn)清盤(pán)或資產(chǎn)債務(wù)重組方案；（三） 資產(chǎn)清盤(pán)或資產(chǎn)債務(wù)重組方案須經(jīng)各有關(guān)方面（包括國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)），簽字達(dá)成一致協(xié)議，始發(fā)生法律效力。建立標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的對(duì)外投資管理與監(jiān)督機(jī)制與體制，所涉及的其他內(nèi)容詳見(jiàn)以下有關(guān)對(duì)外投資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及其管理，對(duì)外投資項(xiàng)目評(píng)估審查管理等章節(jié)。我方投資占總投資25%以上或?qū)嶋H上擁有控股權(quán)的，在財(cái)務(wù)上應(yīng)按權(quán)益法計(jì)算我方投資收益。第十一條 對(duì)外投資的經(jīng)營(yíng)管理（一） 發(fā)展委員會(huì)與企劃部在對(duì)外投資管理中，對(duì)每個(gè)相關(guān)對(duì)外投資單位都要根據(jù)《公司法》以及公司的對(duì)外投資授權(quán)管理制度，會(huì)同公司人力資源部門(mén)提名出任董事、經(jīng)理等人選，按程序由公司總裁、董事局決議批準(zhǔn)；（二） 發(fā)展委員會(huì)代表公司，根據(jù)對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資的性質(zhì)與比例了解、參與或主管相關(guān)對(duì)外投資單位的經(jīng)營(yíng)管理，維護(hù)公司的對(duì)外投資權(quán)益。（八） 公司發(fā)展委員會(huì)規(guī)范公司的對(duì)外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資。項(xiàng)目立項(xiàng)必須具備對(duì)外投資可行性研究報(bào)告等有關(guān)文件資料和融資計(jì)劃、對(duì)外投資配套條件。 發(fā)展委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司所發(fā)生的對(duì)外投資進(jìn)行咨詢、研究，為董事局的非常設(shè)性機(jī)構(gòu)。對(duì)外投資主體根據(jù)《公司法》等有關(guān)法規(guī)以其出資額承擔(dān)有限責(zé)任。第四條 對(duì)外投資主體及其管理公司作為對(duì)外投資主體，對(duì)公司的對(duì)外投資實(shí)行管理。在這一體制下，設(shè)立公司發(fā)展委員會(huì)。（三） 發(fā)展委員會(huì)對(duì)列入備選的對(duì)外投資儲(chǔ)備項(xiàng)目，選擇項(xiàng)目對(duì)象，報(bào)董事局決策通過(guò)后，由公司企劃部向國(guó)家有關(guān)部門(mén)報(bào)批，待批復(fù)后，正式予以立項(xiàng)。股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)合同、協(xié)議的正本，屬公司直接對(duì)外投資的，由公司存檔，副本留企劃部；屬公司所屬全資子公司、控股公司直接投資的，由公司、發(fā)展委員會(huì)、子公司/控股公司分別存檔，正本留出資單位存檔。第十條 對(duì)外投資的管理與監(jiān)督為減少對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)揮對(duì)外投資效益，實(shí)現(xiàn)資本保值增值的目標(biāo)，發(fā)展委員會(huì)指導(dǎo)財(cái)務(wù)部，在建立健全對(duì)外投資管理工作機(jī)制的基礎(chǔ)上，對(duì)對(duì)外投資項(xiàng)目及對(duì)外投資業(yè)務(wù)應(yīng)實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的管理與監(jiān)督。管理監(jiān)督的重點(diǎn)簡(jiǎn)述如下：（一） 投資各方是否按合同、章程和國(guó)家有關(guān)規(guī)定及時(shí)足額地繳付資本金；（二） 在經(jīng)營(yíng)期間，相關(guān)投資各方除依法轉(zhuǎn)讓外，有無(wú)以任何方式抽走資本金的行為，有無(wú)減少資本金的行為；（三） 相關(guān)投資單位有無(wú)轉(zhuǎn)移、隱瞞財(cái)產(chǎn)、收益，搞虛假虧損的行為；（四） 相關(guān)投資單位的負(fù)債情況及債務(wù)償還能力；（五） 相關(guān)投資單位的重大人事變動(dòng)；（六） 相關(guān)投資單位執(zhí)行國(guó)家財(cái)稅制度的情況；（七） 相關(guān)投資單位的利潤(rùn)分配方案是否按合同協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行，并及時(shí)劃入我方帳戶；（八） 相關(guān)投資單位有無(wú)經(jīng)營(yíng)不善、管理混亂、鋪張浪費(fèi)、領(lǐng)導(dǎo)班子不力，造成連年虧損的情況；（九） 相關(guān)投資單位將我方投資收益直接轉(zhuǎn)增我方投資的，必須事先取得我方同意。第十四條 建立健全對(duì)外投資信息反饋系統(tǒng)發(fā)展委員會(huì)應(yīng)要求財(cái)務(wù)部建立健全對(duì)外投資資金往來(lái)帳和對(duì)外投資
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