廣夏實(shí)業(yè)股份公司審計(jì)制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 月 日 附件四：常規(guī)審計(jì)報(bào)告頁(yè)面(格式)被審計(jì)單位名稱(chēng)：審計(jì)期間：審計(jì)日期：審計(jì)小組成員：報(bào)告完成日期：附件五：審計(jì)流程圖Y被審計(jì)單位財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)察審計(jì)部總裁編制年度審計(jì)計(jì)劃YN編制專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃出具審計(jì)通知書(shū)實(shí)施審計(jì)提出審計(jì)報(bào)告做出審計(jì)結(jié)論單位意見(jiàn)YNN下達(dá)處理決定督促執(zhí)行建立審計(jì)檔案NY征求被審單位意見(jiàn)審批審批審核執(zhí)行情況反饋。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括下列內(nèi)容：（一） 審計(jì)的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、方式及有關(guān)情況的概括；（二） 與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)事實(shí)；（三） 依據(jù)的法律、法規(guī)、政策的規(guī)定；（四） 審計(jì)結(jié)論、處理意見(jiàn)和建議。第二十三條 對(duì)阻撓和破壞審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)資料或提供虛假材料的單位和個(gè)人報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后采取必要的處罰措施。（二） 查詢(xún)法通過(guò)面詢(xún)、電詢(xún)或函詢(xún)進(jìn)行審計(jì)檢查。對(duì)于有些數(shù)據(jù)可以通過(guò)兩種不同的計(jì)算方法取得相同的結(jié)果，或者用兩個(gè)不同的公式求解雷同的，可以用驗(yàn)算法互相驗(yàn)算。第十五條 內(nèi)部審計(jì)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)分為財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制制度和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)等，審計(jì)人員對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：（一） 董事局決議及公司經(jīng)營(yíng)方針、目標(biāo)、計(jì)劃落實(shí)及執(zhí)行情況；（二） 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、調(diào)整和執(zhí)行情況；（三） 與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益情況；（四） 公司總部及所屬企業(yè)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；（五） 公司資產(chǎn)的管理使用情況及安全完整程度；（六） 經(jīng)營(yíng)責(zé)任人的離任審計(jì)；（七） 違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、侵占母公司資財(cái)、損害母公司利益以及重大損失浪費(fèi)行為；（八） 單位或個(gè)人承包、租賃經(jīng)營(yíng)的有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)；（九） 基本建設(shè)審計(jì)；（十） 規(guī)章制度的完善和有效情況；（十一） 公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)。第九條 審計(jì)計(jì)劃的制定與完成情況與審計(jì)部人員的考核掛鉤。（五） 報(bào)告不正常事件：通過(guò)及時(shí)地向管理層和有關(guān)部門(mén)報(bào)告，引起管理層的重視，及時(shí)地采取相應(yīng)措施，堵塞管理漏洞，完善公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)。13 / 15 海量免費(fèi)資料盡在此廣夏(銀川)實(shí)業(yè)股份有限公司審計(jì)制度北大縱橫管理咨詢(xún)公司二○○二年四月目 錄第一章 總 則 2第二章 審計(jì)工作和審計(jì)人員 2第三章 審計(jì)范圍與時(shí)限 3第四章 審計(jì)內(nèi)容 3第五章 審計(jì)方法 4第六章 審計(jì)人員的職責(zé)和權(quán)限 6第七章 審計(jì)程序 6第八章 審計(jì)質(zhì)量控制 6第九章 附 則 6附件一：審計(jì)通知書(shū) 6附件二：審計(jì)調(diào)
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