廣夏實業(yè)股份公司審計制度(存儲版)
【正文】 月 日 附件四：常規(guī)審計報告頁面(格式)被審計單位名稱：審計期間：審計日期：審計小組成員：報告完成日期：附件五：審計流程圖Y被審計單位財務(wù)總監(jiān)監(jiān)察審計部總裁編制年度審計計劃YN編制專項審計計劃出具審計通知書實施審計提出審計報告做出審計結(jié)論單位意見YNN下達(dá)處理決定督促執(zhí)行建立審計檔案NY征求被審單位意見審批審批審核執(zhí)行情況反饋。內(nèi)部審計報告應(yīng)包括下列內(nèi)容：（一） 審計的范圍、內(nèi)容、時間、方式及有關(guān)情況的概括；（二） 與審計事項有關(guān)事實；（三） 依據(jù)的法律、法規(guī)、政策的規(guī)定；（四） 審計結(jié)論、處理意見和建議。第二十三條 對阻撓和破壞審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料或提供虛假材料的單位和個人報告公司領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后采取必要的處罰措施。（二） 查詢法通過面詢、電詢或函詢進(jìn)行審計檢查。對于有些數(shù)據(jù)可以通過兩種不同的計算方法取得相同的結(jié)果，或者用兩個不同的公式求解雷同的，可以用驗算法互相驗算。第十五條 內(nèi)部審計的專項審計分為財務(wù)、內(nèi)部控制制度和經(jīng)濟(jì)效益審計等，審計人員對下列事項進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督：（一） 董事局決議及公司經(jīng)營方針、目標(biāo)、計劃落實及執(zhí)行情況；（二） 財務(wù)預(yù)算的編制、調(diào)整和執(zhí)行情況；（三） 與財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益情況；（四） 公司總部及所屬企業(yè)會計核算和會計報表的真實性和準(zhǔn)確性；（五） 公司資產(chǎn)的管理使用情況及安全完整程度；（六） 經(jīng)營責(zé)任人的離任審計；（七） 違反財經(jīng)法紀(jì)、侵占母公司資財、損害母公司利益以及重大損失浪費(fèi)行為；（八） 單位或個人承包、租賃經(jīng)營的有關(guān)審計事項；（九） 基本建設(shè)審計；（十） 規(guī)章制度的完善和有效情況；（十一） 公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它審計事項。第九條 審計計劃的制定與完成情況與審計部人員的考核掛鉤。（五） 報告不正常事件：通過及時地向管理層和有關(guān)部門報告，引起管理層的重視，及時地采取相應(yīng)措施，堵塞管理漏洞，完善公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)。13 / 15 海量免費(fèi)資料盡在此廣夏(銀川)實業(yè)股份有限公司審計制度北大縱橫管理咨詢公司二○○二年四月目 錄第一章 總 則 2第二章 審計工作和審計人員 2第三章 審計范圍與時限 3第四章 審計內(nèi)容 3第五章 審計方法 4第六章 審計人員的職責(zé)和權(quán)限 6第七章 審計程序 6第八章 審計質(zhì)量控制 6第九章 附 則 6附件一：審計通知書 6附件二：審計調(diào)
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