廣夏實業(yè)股份公司對外投資管理制度-wenkub
2023-04-27 03:14:10 本頁面
【正文】 各控股公司及其所屬企業(yè)對第三方自然人、法人的股權(quán)、資產(chǎn)所進行的股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)項目投資； 短期投資。第四條 對外投資主體及其管理公司作為對外投資主體，對公司的對外投資實行管理。廣夏(銀川)實業(yè)股份有限公司對外投資管理制度北大縱橫管理咨詢公司二○○二年四月 目 錄第一章 總 則 2第二章 投 資 2第三章 對外投資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及其管理 8第四章 對外投資項目的評估與審查管理 9第五章 附 則 12附件 投資項目審批程序 13 第一章 總 則第一條 為規(guī)范公司對外投資項目審批程序，加強對外投資項目的實施管理和評估，以便控制投資風(fēng)險，提高投資效益，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會計制度》和公司章程等有關(guān)法律法規(guī)的要求，制定本制度。對外投資主體根據(jù)《公司法》等有關(guān)法規(guī)以其出資額承擔(dān)有限責(zé)任。指購買企業(yè)債券、金融債券或國庫券以及特種國債等。 發(fā)展委員會負(fù)責(zé)對公司所發(fā)生的對外投資進行咨詢、研究，為董事局的非常設(shè)性機構(gòu)。第八條 對外投資的審查與批準(zhǔn)根據(jù)公司對外投資統(tǒng)一管理原則，實行對外投資授權(quán)管理制度，包括以下形式：（一） 公司及其全資子公司使用自有資金或其他自籌資金，對外進行投資，且對外投資額在5000萬元以下的投資項目（含5000萬元），由公司董事局主席批準(zhǔn)；（二） 公司及其全資子公司使用自有資金或其他自籌資金，對外實行投資，且投資額在5000－10000萬元的投資項目，由董事局會議集體決策；（三） 公司及其全資子公司使用自有資金或其他自籌資金，對外實行投資，且投資額在10000萬元以上的投資項目，由股東大會批準(zhǔn)； 按照對外投資授權(quán)管理制度，公司董事局、總裁、發(fā)展委員會有關(guān)對外投資決策、審查、批復(fù)的文件等，是公司對外投資主體實行對外投資的法律依據(jù)。項目立項必須具備對外投資可行性研究報告等有關(guān)文件資料和融資計劃、對外投資配套條件。對外投資項目只有滿足以上必要、充分條件時，方可報總裁、董事局審查批準(zhǔn)和實施；（五） 項目審查批準(zhǔn)程序：公司發(fā)展委員會對授權(quán)總裁管理額度以下的立項項目，根據(jù)其可行性研究報告、對外投資進度計劃、商業(yè)計劃以及有關(guān)文件資料（所需文件、材料見以下第十五條）進行論證，提出審查意見，報總裁審批。（八） 公司發(fā)展委員會規(guī)范公司的對外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資。各全資子公司、控股公司對外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資合同、協(xié)議，必須經(jīng)公司發(fā)展委員會審定后，方可簽約。第十一條 對外投資的經(jīng)營管理（一） 發(fā)展委員會與企劃部在對外投資管理中，對每個相關(guān)對外投資單位都要根據(jù)《公司法》以及公司的對外投資授權(quán)管理制度，會同公司人力資源部門提名出任董事、經(jīng)理等人選，按程序由公司總裁、董事局決議批準(zhǔn)；（二） 發(fā)展委員會代表公司，根據(jù)對外股權(quán)投資和產(chǎn)業(yè)投資的性質(zhì)與比例了解、參與或主管相關(guān)對外投資單位的經(jīng)營管理，維護公司的對外投資權(quán)益。發(fā)展委員會核準(zhǔn)文件，公司的認(rèn)定批準(zhǔn)文件，以及有形資產(chǎn)與無形資產(chǎn)的評估法律證明文件，須在發(fā)展委員會存檔并據(jù)此辦理轉(zhuǎn)帳、轉(zhuǎn)移手續(xù)，并向接受投資者索取《出資證明》、《驗資證明》；3. 公司所屬全資子公司、控股公司，因不可預(yù)見因素面臨破產(chǎn)時，發(fā)展委員會按法定程序負(fù)責(zé)資產(chǎn)重組；4. 公司所屬全資子公司、控股公司因故依法破產(chǎn)或歇業(yè)、清盤時，由發(fā)展委員會會同公司有關(guān)部門組成清盤小組，按法律程序負(fù)責(zé)清盤與債務(wù)重組。我方投資占總投資25%以上或?qū)嶋H上擁有控股權(quán)的，在財務(wù)上應(yīng)按權(quán)益法計算我方投資收益。并根據(jù)保密等級確定閱讀范圍。建立標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范的對外投資管理與監(jiān)督機制與體制，所涉及的其他內(nèi)容詳見以下有關(guān)對外投資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及其管理，對外投資項目評估審查管理等章節(jié)。第十八條 公司分別以本辦法第三條規(guī)定的資本形式在資本一級和二級市場的對外投資所形成的資產(chǎn)的溢價或折價歸公司所有。第二十四條 根據(jù)所占股權(quán)，公司在對內(nèi)、對外投資所形成的資產(chǎn)清盤、資產(chǎn)減損等資產(chǎn)負(fù)變動的投資資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)界定及其管理，執(zhí)行以下相應(yīng)程序：（一） 發(fā)展委員會會同有資質(zhì)的資產(chǎn)評估師事務(wù)所和會計師事務(wù)所，對公司所屬全資子公司和控股公司在對內(nèi)、對外投資中所形成的資產(chǎn)、債務(wù)、稅
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