廣夏實業(yè)股份公司審計制度-wenkub
2023-04-27 03:13:50 本頁面
【正文】 各類采購合同。（二） 調研：針對某一業(yè)務活動或管理方面所進行的專項調查，為管理層提供一種信息和目前項目的狀況。13 / 15 海量免費資料盡在此廣夏(銀川)實業(yè)股份有限公司審計制度北大縱橫管理咨詢公司二○○二年四月目 錄第一章 總 則 2第二章 審計工作和審計人員 2第三章 審計范圍與時限 3第四章 審計內容 3第五章 審計方法 4第六章 審計人員的職責和權限 6第七章 審計程序 6第八章 審計質量控制 6第九章 附 則 6附件一：審計通知書 6附件二：審計調閱資料清單 6附件三：審計征求意見書 6附件四：常規(guī)審計報告頁面(格式) 6附件五：審計流程圖 6第一章 總 則第一條 為充分發(fā)揮審計的監(jiān)督管理作用，加強公司內部控制，根據(jù)政府頒發(fā)的有關內部審計管理條例，結合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。著重查明事實真相，報告現(xiàn)狀，并盡可能地提出審計建議，成為管理層做出某一決定時的有價值的參考資料。（五） 報告不正常事件：通過及時地向管理層和有關部門報告，引起管理層的重視，及時地采取相應措施，堵塞管理漏洞，完善公司的內部控制系統(tǒng)。母公司的內部審計工作由監(jiān)察審計部門組織開展。第九條 審計計劃的制定與完成情況與審計部人員的考核掛鉤。第三章 審計范圍與時限第十一條 內部審計的范圍包括公司所屬各職能部門、子公司和分公司。第十五條 內部審計的專項審計分為財務、內部控制制度和經(jīng)濟效益審計等，審計人員對下列事項進行內部審計監(jiān)督：（一） 董事局決議及公司經(jīng)營方針、目標、計劃落實及執(zhí)行情況；（二） 財務預算的編制、調整和執(zhí)行情況；（三） 與財務收支有關的經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益情況；（四） 公司總部及所屬企業(yè)會計核算和會計報表的真實性和準確性；（五） 公司資產(chǎn)的管理使用情況及安全完整程度；（六） 經(jīng)營責任人的離任審計；（七） 違反財經(jīng)法紀、侵占母公司資財、損害母公司利益以及重大損失浪費行為；（八） 單位或個人承包、租賃經(jīng)營的有關審計事項；（九） 基本建設審計；（十） 規(guī)章制度的完善和有效情況；（十一） 公司領導交辦的其它審計事項。用于檢查其真實性、合法性、合規(guī)性及有效性。對于有些數(shù)據(jù)可以通過兩種不同的計算方法取得相同的結果，或者用兩個不同的公式求解雷同的，可以用驗算法互相驗算。（三）按檢查范圍分類1． 詳查法：是對業(yè)務、帳務進行全部審計檢查，地毯式、過濾式的檢查。（二） 查詢法通過面詢、電詢或函詢進行審計檢查。此外，統(tǒng)計分析、會計分析和業(yè)務技術分析中所采用的因素分析法、回歸分析法、線性規(guī)劃法以
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