廣夏實(shí)業(yè)股份公司審計(jì)制度-wenkub
2023-04-27 03:13:50 本頁(yè)面
【正文】 各類采購(gòu)合同。（二） 調(diào)研：針對(duì)某一業(yè)務(wù)活動(dòng)或管理方面所進(jìn)行的專項(xiàng)調(diào)查，為管理層提供一種信息和目前項(xiàng)目的狀況。13 / 15 海量免費(fèi)資料盡在此廣夏(銀川)實(shí)業(yè)股份有限公司審計(jì)制度北大縱橫管理咨詢公司二○○二年四月目 錄第一章 總 則 2第二章 審計(jì)工作和審計(jì)人員 2第三章 審計(jì)范圍與時(shí)限 3第四章 審計(jì)內(nèi)容 3第五章 審計(jì)方法 4第六章 審計(jì)人員的職責(zé)和權(quán)限 6第七章 審計(jì)程序 6第八章 審計(jì)質(zhì)量控制 6第九章 附 則 6附件一：審計(jì)通知書(shū) 6附件二：審計(jì)調(diào)閱資料清單 6附件三：審計(jì)征求意見(jiàn)書(shū) 6附件四：常規(guī)審計(jì)報(bào)告頁(yè)面(格式) 6附件五：審計(jì)流程圖 6第一章 總 則第一條 為充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督管理作用，加強(qiáng)公司內(nèi)部控制，根據(jù)政府頒發(fā)的有關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理?xiàng)l例，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。著重查明事實(shí)真相，報(bào)告現(xiàn)狀，并盡可能地提出審計(jì)建議，成為管理層做出某一決定時(shí)的有價(jià)值的參考資料。（五） 報(bào)告不正常事件：通過(guò)及時(shí)地向管理層和有關(guān)部門報(bào)告，引起管理層的重視，及時(shí)地采取相應(yīng)措施，堵塞管理漏洞，完善公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)。母公司的內(nèi)部審計(jì)工作由監(jiān)察審計(jì)部門組織開(kāi)展。第九條 審計(jì)計(jì)劃的制定與完成情況與審計(jì)部人員的考核掛鉤。第三章 審計(jì)范圍與時(shí)限第十一條 內(nèi)部審計(jì)的范圍包括公司所屬各職能部門、子公司和分公司。第十五條 內(nèi)部審計(jì)的專項(xiàng)審計(jì)分為財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制制度和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)等，審計(jì)人員對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：（一） 董事局決議及公司經(jīng)營(yíng)方針、目標(biāo)、計(jì)劃落實(shí)及執(zhí)行情況；（二） 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、調(diào)整和執(zhí)行情況；（三） 與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益情況；（四） 公司總部及所屬企業(yè)會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；（五） 公司資產(chǎn)的管理使用情況及安全完整程度；（六） 經(jīng)營(yíng)責(zé)任人的離任審計(jì)；（七） 違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)、侵占母公司資財(cái)、損害母公司利益以及重大損失浪費(fèi)行為；（八） 單位或個(gè)人承包、租賃經(jīng)營(yíng)的有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)；（九） 基本建設(shè)審計(jì)；（十） 規(guī)章制度的完善和有效情況；（十一） 公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它審計(jì)事項(xiàng)。用于檢查其真實(shí)性、合法性、合規(guī)性及有效性。對(duì)于有些數(shù)據(jù)可以通過(guò)兩種不同的計(jì)算方法取得相同的結(jié)果，或者用兩個(gè)不同的公式求解雷同的，可以用驗(yàn)算法互相驗(yàn)算。（三）按檢查范圍分類1． 詳查法：是對(duì)業(yè)務(wù)、帳務(wù)進(jìn)行全部審計(jì)檢查，地毯式、過(guò)濾式的檢查。（二） 查詢法通過(guò)面詢、電詢或函詢進(jìn)行審計(jì)檢查。此外，統(tǒng)計(jì)分析、會(huì)計(jì)分析和業(yè)務(wù)技術(shù)分析中所采用的因素分析法、回歸分析法、線性規(guī)劃法以
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1